El derecho de sociedades de las Islas Vírgenes Británicas está codificado principalmente en la Ley de Sociedades Comerciales de las Islas Vírgenes Británicas de 2004 y, en menor medida, en la Ley de Insolvencia de 2003 y la Ley de Empresas de Inversiones y Valores de 2010. Las Islas Vírgenes Británicas tienen aproximadamente 30 empresas registradas por persona. población, que es probablemente la proporción más alta de cualquier país del mundo. Las tasas anuales de registro de empresas proporcionan una parte importante de los ingresos del gobierno en las Islas Vírgenes Británicas, lo que explica la falta comparativa de otros impuestos . En consecuencia, el derecho de sociedades forma una parte mucho más importante del derecho de las Islas Vírgenes Británicas de lo que cabría esperar de otro modo.
Historia
La primera legislación sobre sociedades en las Islas Vírgenes Británicas fue la Ley de Sociedades de 1884. Sin embargo, el gran salto adelante para el derecho de sociedades en la jurisdicción se produjo en 1984 con la aprobación de la Ley de Sociedades Comerciales Internacionales de 1984 . Esa legislación fue aprobada específicamente para tratar de promover la incorporación de sociedades offshore como método de desarrollo económico a raíz de la cancelación por parte de Estados Unidos del tratado de doble imposición que había existido entre los dos países antes de ese momento. [1] La Ley de Sociedades Comerciales Internacionales tuvo un gran éxito y dio como resultado el registro de un gran número de empresas. Sin embargo, a principios de la década de 2000, las Islas Vírgenes Británicas se vieron sometidas a presiones externas para derogar leyes como la Ley de Sociedades Comerciales Internacionales, que preveía impuestos "limitados" (es decir, entidades que estaban exentas de impuestos en las Islas Vírgenes Británicas siempre que no lo hicieran). participar en negocios dentro de la jurisdicción). Esto llevó en última instancia a la derogación tanto de la Ley de Sociedades como de la Ley de Sociedades Comerciales Internacionales y su sustitución por la Ley de Sociedades Comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, que preveía el mismo tratamiento fiscal para todas las empresas. [2] El cambio tuvo un impacto relativamente pequeño en las tasas de incorporación, ya que las Islas Vírgenes Británicas prácticamente no imponen ninguna forma de impuestos directos .
Registro de una empresa
En las Islas Vírgenes Británicas, solo un agente registrado con licencia puede formar una empresa . [3] No es posible que un miembro del público lo haga. La razón principal de esto es reforzar las obligaciones contra el lavado de dinero en virtud del Código de prácticas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, 2008. Cualquier persona que desee formar una empresa registrada debe hacerlo a través de un agente autorizado, y el agente es obligatorio. (entre otras cosas) para obtener la debida diligencia del cliente (a veces denominado "conozca a su cliente" o KYC) para cumplir con las regulaciones. [4]
Casi todas las empresas constituidas en las Islas Vírgenes Británicas están ahora registradas bajo la Ley de Empresas Comerciales de las Islas Vírgenes Británicas (aunque un gran número de empresas existentes se registraron originalmente bajo la Ley de Empresas Comerciales Internacionales). Además, hay una pequeña cantidad de corporaciones estatutarias, la mayoría de las cuales cumplen algún tipo de función pública. [5] En virtud de la Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, es posible registrar cinco tipos generales de empresas: [6]
- Compañía Limitada por Acciones
- Sociedad limitada por garantía y no autorizada a emitir acciones.
- Sociedad limitada por garantía y autorizada para emitir acciones.
- Compañía ilimitada autorizada para emitir acciones
- Compañía ilimitada no autorizada a emitir acciones
En la práctica, la gran mayoría de las empresas están registradas como sociedades limitadas por acciones.
Además, al registrar una empresa, la empresa también puede registrarse específicamente como:
- Sociedad de cartera segregada
- Compañía de propósito restringido
Una empresa de cartera segregada es una empresa que segrega los activos y pasivos de diferentes clases de acciones entre sí y de los activos generales de la empresa. Todas las empresas de cartera segregada deben incluir la designación "(SPC)" en su nombre y deben cumplir con el Reglamento de sociedades de cartera segregada de 2005. [7] Una empresa de propósito restringido es un tipo especial de empresa destinada a ser utilizada en casos de quiebra remota. emisiones de bonos , y que solo tiene una capacidad corporativa limitada para llevar a cabo determinados fines específicos.
Ligeramente inusual, en las Islas Vírgenes Británicas la formación de una empresa no implica la emisión de acciones de suscriptor. En consecuencia, cuando se constituye una empresa, inicialmente no tiene miembros. El agente registrado tiene el poder legal de nombrar a los primeros directores de la empresa, y los primeros directores pueden recibir suscripciones y emitir acciones. Sin embargo, hasta que se emitan las primeras acciones, los directores son personalmente responsables de todo lo que hagan en nombre de la empresa.
BVI disfruta de 0% de impuestos, sin auditorías y sin requisitos de capital desembolsado. Con más de la mitad de sus ingresos provenientes de la concesión de licencias a empresas extraterritoriales y servicios relacionados, las BVI son un actor global importante en la industria de servicios financieros extraterritoriales. Una vez etiquetado con frecuencia como un "paraíso fiscal", el territorio ha luchado duramente contra la etiqueta en los últimos años, firmando el Convenio Multilateral de Asistencia Mutua en Materia Tributaria en junio de 2013. Reposicionándose como un centro financiero internacional responsable y un destino de planificación fiscal , BVI ha dirigido su atención a los clientes de Asia. [8]
Personalidad corporativa
En las Islas Vírgenes Británicas, una empresa tiene personalidad jurídica independiente de la de sus miembros (a diferencia de, por ejemplo, una sociedad registrada en virtud de la Ley de sociedades de 1996). La responsabilidad de los miembros de una empresa se limita a sus acciones o al monto de su garantía. [9] De manera similar, los directores o funcionarios de una empresa normalmente no son responsables de las deudas de la empresa, excepto en la medida en que puedan serlo de otro modo por su propia conducta o acciones. [10] Las circunstancias principales en las que se puede imponer responsabilidad a los directores en relación con sus actos como directores son (1) cuando la empresa no tiene miembros, (2) cuando una persona actúa como director a pesar de estar descalificado, (3) cuando el el director autoriza el pago de una distribución ilegal que no puede recuperarse, (4) cuando el director es culpable de negociar mientras está insolvente , malversación o negociación fraudulenta, o (5) cuando el director asume responsabilidad personal o responsabilidad por determinadas acciones. [11]
Por el contrario, los activos de una empresa se consideran pertenecientes únicamente a la empresa y no a sus miembros. En circunstancias excepcionales, los tribunales están preparados para "traspasar el velo corporativo" y tratar los activos de la empresa como pertenecientes a los miembros (o, por el contrario, tratar las obligaciones de la empresa como obligaciones de los miembros), pero las circunstancias en las que esto ser realizados son raros y excepcionales. [12]
Constitución corporativa
La constitución corporativa de una empresa privada registrada en virtud de la Ley de Sociedades Comerciales de las Islas Vírgenes Británicas consta del memorando y los estatutos . Si bien estos son técnicamente dos documentos separados, y la legislación de sociedades contiene disposiciones detalladas en varios puntos sobre qué disposiciones deben aparecer en el memorando y cuáles deben aparecer en los artículos, para todos los efectos, los documentos se unen conjuntamente y se archivan como un único documento continuo.
El memorando y los estatutos de una empresa están disponibles para inspección pública en el Registro de Empresas. Normalmente, el memorando y los estatutos pueden modificarse mediante una simple resolución de los miembros y, por lo general (sujeto a ciertas limitaciones menores) mediante una resolución de los directores, [13] aunque algunas empresas incluyen restricciones a este proceso dentro de su constitución corporativa.
Cualquier enmienda al memorando o artículos normalmente solo entra en vigencia cuando se presenta en el Registro de Empresas. [14] En circunstancias excepcionales, el tribunal tiene poder para ordenar que una enmienda entre en vigor en una fecha anterior (pero no antes de la fecha de la resolución real que se aprobó aprobando la enmienda). [15]
Cuando la empresa se forma como una empresa conjunta entre dos o más partes, o cuando hay un inversor de capital privado, es bastante común que los acuerdos constitucionales de una empresa también estén regulados por un acuerdo de accionistas . Sin embargo, los acuerdos de accionistas no se archivan públicamente en las Islas Vírgenes Británicas. Además, la ley exige que varios asuntos se regulen en la escritura de constitución de la empresa, [16] independientemente de la disposición de cualquier acuerdo de accionistas.
Las corporaciones estatutarias no tienen documentos constitucionales en el mismo sentido que las empresas privadas. En la práctica, su constitución suele incluir el estatuto o estatuto, junto con los estatutos internos de la empresa. En algunos casos, los estatutos se emiten mediante legislación subsidiaria. [17]
Gobierno corporativo
Los negocios y asuntos de una empresa de las Islas Vírgenes Británicas son administrados por su junta directiva . [18] El directorio debe estar integrado por una o más personas, que pueden ser personas físicas o jurídicas. Los directores tienen estrictos deberes de buena fe para ejercer sus poderes con un propósito adecuado y en el mejor interés de la empresa. [19] En términos relativos, los directores son comparativamente poderosos bajo la ley de las Islas Vírgenes Británicas. En la mayoría de los casos, los directores pueden nombrar a otros directores y modificar la constitución de la empresa. Hay muy pocos asuntos de gobierno corporativo en los que se requiera que el directorio obtenga la aprobación de los miembros de la compañía.
Los miembros de la empresa son legalmente los propietarios de la empresa. Si bien no tienen el poder de dictar a los directores cómo se debe administrar la empresa, [20] tienen el poder de nombrar y remover el directorio y, a través de este poder, ejercer un control indirecto. Los miembros pueden aprobar resoluciones formal o informalmente de conformidad con el principio Duomatic . Los miembros suelen operar por mayoría simple de votos (ya no existe el concepto legal de " resoluciones especiales " en la legislación de las Islas Vírgenes Británicas), aunque existen disposiciones legales especiales para proteger a los accionistas minoritarios contra el "prejuicio injusto" por parte de los accionistas mayoritarios. [21] y esto se basa en gran medida en un perjuicio injusto en el derecho de sociedades del Reino Unido .
Los directores deben sus funciones a la propia empresa y no a los miembros individuales. [22] En consecuencia, cuando un director actúa en incumplimiento de su deber, entonces el reclamante adecuado en cualquier acción es la propia empresa. Si la empresa no puede tomar ninguna medida (porque está controlada por el malhechor), el tribunal puede autorizar a un miembro a iniciar un procedimiento en nombre de la empresa mediante una acción derivada . [23] Sin embargo, la medida de los daños será la pérdida para la empresa y solo la pérdida para la empresa. Un accionista no puede demandar a una persona por un daño cometido contra la empresa por la " pérdida reflectante " del valor de su participación accionaria, ya que esto daría lugar a que el infractor pague una compensación doble por el mismo daño (una vez a la empresa y una vez a los accionistas). ). [24]
El énfasis del derecho de sociedades de las Islas Vírgenes Británicas es proteger los derechos de los acreedores y miembros (es decir, las fuentes de capital) como partes interesadas clave de la empresa. Los derechos de otras partes interesadas, como los empleados, los clientes y la sociedad en general, reciben comparativamente poca protección. Esto refleja la naturaleza offshore de la mayoría de las empresas de las Islas Vírgenes Británicas y los diferentes entornos sociales y económicos en los que operan.
Actualmente no existe una regulación de valores en relación con la emisión pública de valores en las Islas Vírgenes Británicas. Aunque la Parte II de la Ley de Negocios de Inversiones y Valores de 2010 pretende regular las emisiones públicas de valores, esta Parte aún no ha entrado en vigor (ni la Parte V, que trata del abuso de mercado ).
Las empresas de las Islas Vírgenes Británicas están sujetas a diversas obligaciones legales de mantenimiento de registros. Sin embargo, con algunas excepciones, el acceso público a los registros corporativos es limitado. [25]
Aunque las empresas de las Islas Vírgenes Británicas pueden formarse sin la facultad de emitir acciones , en la práctica casi todas las empresas están registradas como empresas emisoras de acciones. A veces se dice, engañosamente, que las Islas Vírgenes Británicas han abolido el concepto de capital social . [26] Esto se basa en la eliminación del requisito de declarar un capital autorizado en los documentos constitucionales de una empresa (en cambio, una empresa solo necesita indicar el número máximo de acciones que está autorizada a emitir), combinado con la derogación de las normas de mantenimiento del capital. (en las Islas Vírgenes Británicas, mientras una empresa siga siendo solvente después de la distribución, puede distribuir dinero u otros activos a sus accionistas mediante dividendos o reembolsos de acciones [27] ). Sin embargo, esa facultad no elimina el requisito de contabilizar el capital social en los libros de contabilidad de la empresa. Además, varios otros estatutos de las Islas Vírgenes Británicas requieren que las empresas que realizan ciertos tipos de negocios mantengan ciertos niveles de capital social.
El enfoque del capital social en las Islas Vírgenes Británicas es extremadamente flexible, y esto refleja el deseo de mantener el atractivo de las empresas formadas en la jurisdicción para las transacciones financieras. Algunas de esas características incluyen:
- Validación de sociedades que presten asistencia financiera para la adquisición de acciones propias
- Ausencia de reglas de mantenimiento de capital en relación con dividendos y distribuciones
- Poder para poseer acciones en tesorería
- Ausencia de reglas de subcapitalización
Los accionistas de una empresa de las Islas Vírgenes Británicas no disfrutan de derechos de preferencia legales o derechos de tanteo en relación con nuevas emisiones o ventas de acciones. Aunque las empresas pueden optar por un régimen de preferencia legal previsto en la legislación, en la práctica son relativamente pocas las empresas que lo hacen. Las empresas pueden establecer disposiciones a medida relacionadas con dichos derechos en sus documentos constitucionales, y esto a veces ocurrirá en empresas conjuntas o cuando los accionistas preferentes inviertan en la empresa.
El voto de los accionistas en las Islas Vírgenes Británicas todavía se basa en la base normal del control mayoritario. Sin embargo, cuando la mayoría ejerce su poder de manera injustamente perjudicial para los accionistas minoritarios, el tribunal puede otorgar alivio a los accionistas minoritarios. [28] Sin embargo, los accionistas minoritarios tendrán que convencer al tribunal de que la conducta de la mayoría fue injusta; el simple hecho de ejercer sus votos para invalidar a la minoría no es injusto en sí mismo. El tribunal también tiene la facultad de ordenar que un accionista minoritario pueda entablar un procedimiento en nombre de la empresa contra una parte contra la que la empresa tiene reclamaciones cuando los malhechores controlan efectivamente la empresa y se niegan a emprender acciones. [29]
Las empresas de las Islas Vírgenes Británicas todavía tienen técnicamente el poder de emitir acciones al portador cuando sus documentos constitucionales así lo dispongan. Sin embargo, las acciones al portador se han vuelto tan limitadas que rara vez se ven en la práctica. Las empresas que emiten acciones al portador están sujetas a un aumento punitivo de las tarifas de licencia, y todas las acciones al portador deben estar en poder de custodios con licencia ("desmaterializadas" en el lenguaje del estatuto) y, por lo tanto, operan de la misma manera que las acciones nominativas en Cualquier evento. Las acciones al portador que no se depositan con un custodio autorizado están inhabilitadas por ley y no pueden votar ni recibir distribuciones.
Financiación de la deuda
Las empresas de las Islas Vírgenes Británicas a menudo se capitalizan principalmente con deuda en lugar de capital, ya sea mediante deuda intragrupo o préstamos externos. Las empresas no están obligadas a presentar declaraciones de financiación en las Islas Vírgenes Británicas cuando piden dinero prestado.
Cuando un acreedor toma una garantía de una empresa por el endeudamiento, esa garantía puede registrarse contra la empresa en el registro de cargos registrados que lleva el Registro de Empresas. El proceso es relativamente rápido y económico; se puede hacer en línea y la tasa de presentación es de US $ 100. Una vez registrado, el valor tendrá prioridad sobre todos los valores registrados posteriormente y cualquier valor no registrado. [30] El registro de una garantía mobiliaria también constituirá una notificación implícita de la garantía mobiliaria. [31]
Las empresas de las Islas Vírgenes Británicas pueden brindar asistencia financiera para la adquisición de sus propias acciones sin el requisito de pasar por un procedimiento de "encubrimiento". [32]
Reorganización y reestructuración
Hay una serie de disposiciones legales por las que las empresas registradas en las Islas Vírgenes Británicas pueden reorganizarse, ya sea de conformidad con una reorganización general del grupo o como parte de una reestructuración de deuda, o para completar una transacción de fusiones y adquisiciones .
- Fusiones y consolidación . Dos o más empresas pueden fusionarse o consolidarse por estatuto en una sola empresa sucesora, [33] y la empresa sucesora sucederá a los activos de todas las empresas constituyentes y estará sujeta a todas las responsabilidades y obligaciones de las empresas constituyentes. En una fusión, la empresa sucesora es una de las empresas originales que se fusionaron. En una consolidación, todas las empresas constituyentes se fusionan en una nueva empresa que no existía antes de la consolidación. Una vez finalizada la fusión o consolidación, las empresas no supervivientes se separan y dejan de existir.
- Continuación . Aunque no es tanto un proceso de reorganización por derecho propio, las empresas registradas en las Islas Vírgenes Británicas pueden redomiciliarse (o, en palabras del estatuto, "continuar su existencia según las leyes de") cualquier otra jurisdicción que permita a las empresas para cambiar su jurisdicción de registro. [34] De manera similar, las empresas tienen derecho a migrar a las Islas Vírgenes Británicas desde otras jurisdicciones donde esas otras jurisdicciones lo permitan. [35]
- Esquemas de arreglo . Las empresas pueden entrar en un esquema de arreglo mediante el cual el tribunal sanciona un compromiso o arreglo celebrado por los miembros o acreedores de una empresa. [36] El régimen debe ser aprobado por mayoría en número y 75% en valor. Cuando los miembros del plan o los acreedores del plan tengan intereses diferentes, el tribunal podrá ordenar que se dividan en dos o más clases a los efectos de votar sobre el plan. Se introdujeron esquemas en la ley de las Islas Vírgenes Británicas para copiar disposiciones similares disponibles bajo laley de las Islas Caimán , pero no han demostrado ser particularmente populares en las Islas Vírgenes Británicas, probablemente debido a la disponibilidad de una gama de otras opciones de reestructuración que no requieren el tiempo y los gastos. de aprobación judicial. La mayoría de los esquemas que se han implementado en la jurisdicción hasta la fecha se refieren a adquisiciones inversas de empresas de las Islas Vírgenes Británicas que cotizan en bolsa .
- Planes de arreglo . Independientemente de los esquemas de arreglo, la ley de las Islas Vírgenes Británicas establece que una o más empresas celebren planes de arreglo que pueden permitir que se concluyan simultáneamente varios pasos de reorganización diferentes. [37] Estos pasos pueden incluir la fusión de dos o más empresas, la separación de una línea de negocio de una empresa, la liquidación o disolución de una empresa, la fusión o consolidación de dos o más empresas, la modificación de los documentos constitucionales de una empresa, cualquier transferencia de activos de la empresa o acciones emitidas por una empresa, o cualquier otra "reorganización o reconstrucción" de una empresa.
- Arreglo de acreedores . En virtud de la Ley de insolvencia, los acreedores de una empresa celebran un acuerdo de acreedores para comprometer sus deudas con la empresa. [38] El efecto es similar al de un acuerdo voluntario de empresa con arreglo a la legislación inglesa . El arreglo debe ser aprobado por los acreedores que posean el 75% del valor de la deuda de la empresa, presentes y votantes en la junta. [39] El acuerdo de un acreedor no puede afectar los derechos de un acreedor garantizado o acreedor preferencial sin su consentimiento.
- Expresión de minorías . Los accionistas que posean un total del 90% de las acciones emitidas en una empresa de las Islas Vírgenes Británicas pueden ordenar a la empresa que adquiera obligatoriamente las acciones de los accionistas minoritarios restantes. [40] Las disposiciones legales pueden variar o derogarse en los documentos constitucionales de la empresa, aunque en la práctica esto rara vez se hace.
Insolvencia
La ley de insolvencia de las Islas Vírgenes Británicas está codificada casi en su totalidad en la Ley de Insolvencia de 2003 y las Reglas de Insolvencia de 2005. [41] La Ley de Insolvencia "se basa en gran medida en la protección de los derechos de los acreedores garantizados ". [42] En las Islas Vírgenes Británicas, una empresa se considerará insolvente si su flujo de efectivo es insolvente, su balance es insolvente o "técnicamente" insolvente (es decir, no ha cumplido con una deuda judicial o una carta de demanda legal). [43] En cada una de esas circunstancias, un acreedor solicitará al tribunal el nombramiento de un liquidador . Una empresa también puede entrar voluntariamente en liquidación insolvente mediante un voto aprobado por el 75% de los votos de los miembros de la empresa. [44]
Si se nombra un liquidador (ya sea voluntariamente o por el tribunal), el deber principal del liquidador es cobrar todos los activos de la empresa y luego distribuirlos pari passu a los acreedores de la empresa. [45] La Ley de insolvencia confiere amplios poderes al liquidador para que pueda hacerlo. Una vez que se nombra un síndico, los acreedores no garantizados no pueden iniciar un procedimiento judicial contra la empresa insolvente sin la autorización del tribunal [46] y cualquier derecho de acción contra la empresa se convierte en reclamación en el proceso de liquidación.
Los acreedores garantizados generalmente no participan en el proceso de liquidación y pueden continuar con cualquier acción de ejecución directamente contra su garantía de conformidad con una garantía mobiliaria válida . [47] Un liquidador tiene derecho a renunciar a la propiedad onerosa y los contratos no rentables (aunque esto no puede destruir ni eliminar ningún derecho de terceros una vez que se han adquirido). [48] La legislación de las Islas Vírgenes Británicas sólo prevé una clase muy pequeña de acreedores preferenciales , y estos raras veces tienen importancia comercial en las liquidaciones insolventes. [49]
Cuando una empresa entra en liquidación por insolvencia, las deudas mutuas entre la empresa y un acreedor con la intención de demostrar en la liquidación serán compensación . [50] Sin embargo, el derecho de compensación no es obligatorio y un acreedor puede renunciar a él siempre que esto no perjudique a otros acreedores. Cualquier acreedor que haya otorgado crédito a la empresa en un momento en el que tuvo conocimiento de la insolvencia de la empresa (excluida la insolvencia del balance a estos efectos) no puede compensar. La Ley de Insolvencia ha incorporado la legislación sobre compensación modelo ISDA (formulario anterior a 2007), por lo que cualquier acuerdo de compensación relacionado con contratos financieros prevalecerá sobre las disposiciones legales de compensación por insolvencia. [51]
Un liquidador puede impugnar las transacciones realizadas en el período de penumbra antes de la insolvencia cuando dichas transacciones constituyan una preferencia injusta , una transacción de infravaloración , un cargo flotante anulable o una transacción de crédito exorbitante. [52] Un liquidador también puede perseguir a ex directores (incluidos directores en la sombra o de facto) y funcionarios de la empresa por malversación o negociación insolvente . [53]
La ley de insolvencia también regula administraciones judiciales , incluidas las administraciones judiciales administrativos . Según la ley de las Islas Vírgenes Británicas, es posible nombrar un administrador judicial de conformidad con un cargo flotante sobre todos o prácticamente todos los activos y la empresa de una empresa.
El régimen de insolvencia de las Islas Vírgenes Británicas no prevé realmente ninguna forma de rehabilitación del deudor en posesión . Aunque la Ley de insolvencia también prevé órdenes de administración , estas disposiciones aún no han entrado en vigor. También es posible que una empresa insolvente celebre un acuerdo con un acreedor bajo la supervisión de un supervisor y, por lo tanto, reestructura las deudas de la empresa. Tales acuerdos no pueden afectar los derechos de los acreedores garantizados o acreedores preferenciales sin su consentimiento, y requieren el consentimiento del 75% de los acreedores en valor y la mayoría en número.
Para actuar como liquidador en una liquidación insolvente, síndico administrativo (pero no simple síndico), supervisor de un acuerdo o administrador (si la administración entra en vigor alguna vez) una persona debe ser un practicante de insolvencia con licencia. [54] Un médico debe ser residente en las Islas Vírgenes Británicas para obtener una licencia. Sin embargo, es posible que un practicante de insolvencia extranjero sea designado conjuntamente con el practicante de insolvencia autorizado residente en las Islas Vírgenes Británicas.
Regulación de servicios financieros
Los servicios financieros están regulados en las Islas Vírgenes Británicas por la Comisión de Servicios Financieros (o FSC), un regulador independiente. Inusualmente, todo el Registro de Compañías en las Islas Vírgenes Británicas cae dentro del ámbito de la FSC. El ámbito de la FSC también se extiende a las empresas (y cualquier otra entidad) que se dediquen a negocios regulados. Los principales tipos de negocios regulados son:
- Fondos de inversión
- Negocio de inversión, que incluye:
- negociar en inversiones
- concertar acuerdos en inversiones
- gestionando inversiones
- proporcionando asesoramiento de inversión
- Seguro
- Bancario
- Servicios financieros y monetarios
- Empresas fiduciarias
- Administracion de COMPAÑIA
La mayoría de los negocios regulados en las Islas Vírgenes Británicas están regulados si se llevan a cabo "dentro o desde" la jurisdicción. En consecuencia, si se incorpora una Islas Vírgenes Británicas para proporcionar asesoramiento sobre inversiones en Malasia, aún estaría regulada en las Islas Vírgenes Británicas porque está proporcionando servicios regulados "desde dentro" de la jurisdicción.
Ver también
- Lista de registros de empresas
enlaces externos
- Video: La historia de la Ley IBC
- Biblioteca de legislación BVI FSC - encabezado general
- Biblioteca de legislación BVI FSC - BVI Business Companies Act, 2004 (no incluye enmiendas después del 1 de enero de 2006)
- Biblioteca de legislación BVI FSC - Ley de insolvencia, 2003
- Biblioteca de legislación FSC de las Islas Vírgenes Británicas - Ley de Negocios de Inversiones y Valores, 2010 (no incluye enmiendas de 2012)
- Características clave de la Ley de Empresas Comerciales de las Islas Vírgenes Británicas
- Requisitos de sustancia económica para empresas constituidas en virtud de la Ley de empresas comerciales de las BVI
Notas al pie
- ^ Derecho comercial de las Islas Vírgenes Británicas (2ª ed.). Dulce y Maxwell . 2012. párr. 1.010. ISBN 9789626614792.
- ^ Derecho Comercial de las Islas Vírgenes Británicas (2ª ed.). Dulce y Maxwell . 2012. párr. 1.014. ISBN 9789626614792.
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 6 (2)
- ^ Código de prácticas contra el blanqueo de capitales y el financiamiento del terrorismo, Parte III. En particular, el artículo 17 (1) establece: "A los efectos de este Código, la referencia a la" diligencia debida del cliente "se refiere a los pasos que debe seguir una entidad o un profesional para tratar con un solicitante de negocio o un cliente en relación con una relación comercial o transacción única para prevenir y prevenir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros ".
- ^ Por ejemplo, British Virgin Islands Electricity Corporation es una corporación estatutaria formada bajo la Ley de British Virgin Islands Electricity Corporation de 1978
- ^ "Tipos de empresas según la Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas de 2004" (PDF) . Harney Westwood y Riegels . Enero de 2009. Archivado desde el original (PDF) el 24 de septiembre de 2015 . Consultado el 25 de febrero de 2014 .
- ^ SI No 96 de 2005
- ^ "Formación de sociedades offshore en BVI (Islas Vírgenes Británicas)" . Servicios corporativos SFM . Consultado el 11 de noviembre de 2020 .
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 80
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 30
- ^ Williams contra Natural Life Health Foods Ltd [1998] UKHL 17
- ^ Prest v Petrodel Resources Ltd [2013] UKSC 34
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 12
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 13 (2)
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 13 (5)
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 9
- ^ Ver, por ejemplo, las Regulaciones de los estatutos de la Corporación de Electricidad de las Islas Vírgenes Británicas, 1985 (SI No 31 de 1985)
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 109
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 121
- ^ Filtro de autolimpieza automático Syndicate Co Ltd contra Cuninghame [1906] 2 Ch 34
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, Parte XA
- ^ Foss contra Harbottle (1843) 67 ER 189
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 184C
- ^ Johnson contra Gore Wood & Co [2002] 2 AC 1
- ^ "Obligaciones de mantenimiento de registros para empresas, asociaciones, fideicomisos y otras organizaciones de las Islas Vírgenes Británicas" (PDF) . Harneys . Archivado desde el original (PDF) el 24 de septiembre de 2015 . Consultado el 26 de marzo de 2015 .
- ^ "Empresas de las Islas Vírgenes Británicas: listas de nuevo para cotizar en un mercado en mejora" . Legal 500. Agosto de 2010.
- ^ Harney Westwood & Riegels (15 de mayo de 2013). "Acciones y distribuciones bajo la Ley de Sociedades Comerciales de BVI" .
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 184I
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 184C
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 166
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 32 (3)
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 28 (2) (a) (iv)
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 170 (1)
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 184
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 180
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 179A
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 177
- ^ Ley de insolvencia, parte II
- ^ Reglas de insolvencia, regulación 83
- ^ Ley de empresas comerciales de las Islas Vírgenes Británicas, sección 176
- ^ SI No 45 de 2005
- ^ Derecho Comercial de las Islas Vírgenes Británicas (2ª ed.). Dulce y Maxwell . 2012. párr. 7.004. ISBN 9789626614792.
- ^ Ley de insolvencia, sección 8
- ^ Ley de insolvencia, sección 161
- ^ Ley de insolvencia, sección 185
- ^ Ley de insolvencia, sección 175
- ^ Ley de insolvencia, sección 175 (2)
- ^ Ley de insolvencia, sección 217
- ^ Reglas de insolvencia, horario 2
- ^ Ley de insolvencia, sección 150
- ^ Ley de insolvencia, parte XVII
- ^ Ley de insolvencia, parte VII
- ^ Ley de insolvencia, parte VIII
- ^ Ley de insolvencia, sección 474