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Una caricatura de 1902 muestra a un oficial de policía cuyos ojos están cubiertos con un paño etiquetado como "sobornos",

La corrupción, según la define el Banco Mundial , es una forma de deshonestidad o delito cometido por una persona u organización a la que se le ha confiado un puesto de autoridad, para adquirir un beneficio ilícito o abusar del poder para beneficio personal. La corrupción puede incluir muchas actividades, incluidos el soborno y la malversación de fondos , aunque también puede involucrar prácticas que son legales en muchos países. [1] La corrupción política ocurre cuando un funcionario u otro empleado gubernamental actúa en calidad de oficial para beneficio personal. La corrupción es más común en cleptocracias , oligarquías , narcoestados yestados mafiosos . [ cita requerida ]

La corrupción y la delincuencia son fenómenos sociológicos endémicos que aparecen con regularidad en prácticamente todos los países a escala mundial en diversos grados y proporciones. Cada una de las naciones asigna recursos internos para el control y la regulación de la corrupción y el crimen. Las estrategias para contrarrestar la corrupción a menudo se resumen bajo el término general anticorrupción . Además, una iniciativa global como el Objetivo de Desarrollo Sostenible 16 de las Naciones Unidas también tiene como objetivo reducir sustancialmente la corrupción en todas sus formas. [2]

Definiciones y escalas [ editar ]

Una valla publicitaria en Zambia exhortando al público a "Simplemente di no a la corrupción".

Stephen D. Morris, [3] profesor de política, escribió que la corrupción política es el uso ilegítimo del poder público para beneficiar un interés privado. El economista Ian Senior definió la corrupción como una acción para proporcionar en secreto un bien o un servicio a un tercero para que éste pueda influir en determinadas acciones que benefician al corrupto, a un tercero oa ambos, en los que el agente corrupto tiene autoridad. [4] Daniel Kaufmann, economista del Banco Mundial [5]amplió el concepto para incluir la "corrupción legal" en la que se abusa del poder dentro de los límites de la ley, ya que quienes tienen el poder a menudo tienen la capacidad de hacer leyes para su protección. El efecto de la corrupción en la infraestructura es aumentar los costos y el tiempo de construcción, disminuir la calidad y disminuir el beneficio. [6]

La corrupción puede ocurrir en diferentes escalas. La corrupción varía desde pequeños favores entre un pequeño número de personas (corrupción menor), [7] hasta la corrupción que afecta al gobierno a gran escala (corrupción a gran escala) y la corrupción que es tan frecuente que es parte de la estructura cotidiana de la sociedad. , incluida la corrupción como uno de los síntomas del crimen organizado.

Se han desarrollado varios indicadores y herramientas que pueden medir diferentes formas de corrupción con mayor precisión; [8] [9] pero cuando no son prácticos, un estudio sugiere considerar la grasa corporal como una guía aproximada después de encontrar que la obesidad de los ministros del gabinete en los estados postsoviéticos estaba altamente correlacionada con medidas más precisas de corrupción. [10] [11]

Pequeña corrupción [ editar ]

La corrupción menor ocurre a menor escala y tiene lugar al final de la implementación de los servicios públicos cuando los funcionarios públicos se reúnen con el público. Por ejemplo, en muchos lugares pequeños como oficinas de registro, comisarías de policía, juntas estatales de licencias [12] [13] y muchos otros sectores privados y gubernamentales.

Gran corrupción [ editar ]

La gran corrupción se define como la corrupción que ocurre en los niveles más altos del gobierno de una manera que requiere una subversión significativa de los sistemas político, legal y económico. Esta corrupción se encuentra comúnmente en países con gobiernos autoritarios o dictatoriales, pero también en aquellos sin una vigilancia adecuada de la corrupción. [14]

El sistema de gobierno en muchos países se divide en los poderes legislativo, ejecutivo y judicial en un intento de proporcionar servicios independientes que están menos sujetos a la corrupción debido a su independencia entre sí. [15]

Corrupción sistémica [ editar ]

La corrupción sistémica (o corrupción endémica) [16] es la corrupción que se debe principalmente a las debilidades de una organización o proceso. Puede contrastarse con funcionarios o agentes individuales que actúan de manera corrupta dentro del sistema.

Los factores que fomentan la corrupción sistémica incluyen incentivos en conflicto , poderes discrecionales ; poderes monopolísticos ; falta de transparencia ; los bajos salarios; y una cultura de impunidad . [17] Los actos específicos de corrupción incluyen "soborno, extorsión y malversación" en un sistema en el que "la corrupción se convierte en la regla y no en la excepción". [18] Los académicos distinguen entre la corrupción sistémica centralizada y descentralizada, según el nivel de corrupción estatal o gubernamental que tenga lugar; en países como los estados postsoviéticos ocurren ambos tipos. [19] Algunos estudiosos sostienen que existe un deber negativo[ aclaración necesaria ] de los gobiernos occidentales para proteger contra la corrupción sistemática de los gobiernos subdesarrollados. [20] [21]

La corrupción ha sido un problema importante en China, donde la sociedad depende en gran medida de las relaciones personales. A finales del siglo XX, eso combinado con el nuevo ansia de riqueza, produjo una escalada de corrupción. El historiador Keith Schoppa dice que el soborno era solo una de las herramientas de la corrupción china, que también incluía "malversación, nepotismo, contrabando, extorsión, amiguismo, sobornos, engaño, fraude, despilfarro de dinero público, transacciones comerciales ilegales, manipulación de acciones y bienes raíces". fraude." Dadas las repetidas campañas anticorrupción, fue una precaución prudente mover la mayor cantidad posible de dinero fraudulento al extranjero. [22]

Como país de la post-Unión Soviética, Armenia también enfrenta problemas relacionados con la corrupción. Esto se ha transferido a Armenia y a otras repúblicas miembros de la Unión Soviética como patrimonio. Armenia fue una agradable excepción. Después de la Revolución de Terciopelo de Armenia en 2018, el nuevo gobierno convirtió la lucha contra la corrupción en una prioridad oficial. [23] La "Estrategia anticorrupción" pareció dar resultados, ya que pasó del 105º lugar en la puntuación del IPC al 60º en solo dos años. [24]

En los países de América Latina, la corrupción está permitida como resultado de las normas culturales de la institución. En países como Estados Unidos, existe un sentimiento de confianza relativamente fuerte entre los extraños, uno que no se encuentra en los países latinoamericanos. En los países latinoamericanos, esta confianza no existe, mientras que las normas sociales implican que ningún extraño es responsable del bienestar o la felicidad de otro extraño. En cambio, la confianza se encuentra en conocidos. Los conocidos son tratados con confianza y respeto, un nivel de confianza que no se encuentra entre conocidos en países como Estados Unidos. Esto es lo que permite la corrupción en los países latinoamericanos. Si hay una confianza lo suficientemente fuerte dentro de una administración de que nadie traicionará al resto, las políticas corruptas se llevarán a cabo con facilidad. En los Estados Unidos,esto no podría ocurrir, ya que no existe una confianza lo suficientemente fuerte entre los miembros de una administración para permitir la corrupción. En los países latinoamericanos, hay un valor más fuerte en la individualidad, que incluye el de los conocidos, a diferencia de países como Estados Unidos, que no incluye a los conocidos.[25]

Causas[ editar ]

Según R. Klitgaard [26], la corrupción se producirá si la ganancia corrupta es mayor que la pena multiplicada por la probabilidad de ser capturado y procesado:

Ganancia corrupta> Penalización × Probabilidad de ser atrapado y procesado

Klitgaard también ha acuñado una fórmula metafórica para ilustrar cómo la cantidad de corrupción depende de tres variables: monopolio (M) sobre el suministro de un bien o servicio, la discreción (D) de que disfrutan los proveedores y la responsabilidad y transparencia del proveedor (A). a otros. La cantidad de corrupción (C) podría expresarse como: [27] : 26

C = M + D - A.

Dado que un alto grado de monopolio y discreción acompañado de un bajo grado de transparencia no conduce automáticamente a la corrupción, otros han introducido una cuarta variable de "moralidad" o "integridad". La dimensión moral tiene un componente intrínseco y se refiere a un "problema de mentalidad", y un componente extrínseco se refiere a circunstancias como la pobreza, la remuneración inadecuada, las condiciones de trabajo inapropiadas y los procedimientos inoperables o demasiado complicados que desmoralizan a las personas y les permiten buscar "alternativas". soluciones. [28] Por tanto, la ecuación de Klitgaard modificada es

Grado de corrupción = Monopolio + Discreción - Transparencia - Moralidad

Según un estudio de la encuesta de 2017, los siguientes factores se han atribuido como causas de corrupción: [29]

  • Codicia de dinero, deseos.
  • Niveles más altos de monopolización política y del mercado
  • Bajos niveles de democracia, escasa participación ciudadana y escasa transparencia política
  • Niveles más altos de burocracia y estructuras administrativas ineficientes
  • Baja libertad de prensa
  • Baja libertad económica
  • Grandes divisiones étnicas y altos niveles de favoritismo dentro del grupo
  • Desigualdad de género
  • Pobreza
  • Inestabilidad política
  • Derechos de propiedad débiles
  • Contagio de países vecinos corruptos
  • Bajos niveles de educación
  • Falta de compromiso con la sociedad
  • Familia extravagante

Se ha observado que en una comparación de los países más corruptos con los menos corruptos, el primer grupo contiene naciones con grandes desigualdades socioeconómicas y el segundo contiene naciones con un alto grado de justicia social y económica. [30]

En diferentes sectores [ editar ]

La corrupción puede ocurrir en muchos sectores, ya sea la industria pública o privada o incluso las ONG (especialmente en el sector público). Sin embargo, solo en las instituciones controladas democráticamente existe un interés del público (propietario) por desarrollar mecanismos internos para combatir la corrupción activa o pasiva, mientras que en la industria privada, así como en las ONG, no hay control público. Por tanto, los beneficios de los propietarios, inversores o patrocinadores son en gran medida decisivos.

Gobierno / sector público [ editar ]

La corrupción pública incluye la corrupción del proceso político y de agencias gubernamentales como los recaudadores de impuestos y la policía, así como la corrupción en los procesos de asignación de fondos públicos para contratos, subvenciones y contrataciones. Investigaciones recientes del Banco Mundial sugieren que quién toma las decisiones de política (funcionarios electos o burócratas) puede ser fundamental para determinar el nivel de corrupción debido a los incentivos que enfrentan los diferentes responsables de la formulación de políticas. [31]

Dentro del sistema político [ editar ]

Artículo principal: Corrupción política
Una caricatura política de Harper's Weekly , 26 de enero de 1878, que muestra al secretario del Interior de Estados Unidos, Carl Schurz, investigando la Oficina de la India en el Departamento del Interior de Estados Unidos. La leyenda original de la caricatura es: "EL SECRETARIO DEL INTERIOR QUE INVESTIGA LA OFICINA DE LA INDIA. DÉLE SU DEBIDO Y DÉLELOS SUS DEBERES".

La corrupción política es el abuso del poder público, el cargo o los recursos por parte de funcionarios gubernamentales electos para beneficio personal, mediante extorsión, solicitando u ofreciendo sobornos. También puede adoptar la forma de funcionarios que se mantienen en el cargo comprando votos mediante la promulgación de leyes que utilizan el dinero de los contribuyentes. [32] La evidencia sugiere que la corrupción puede tener consecuencias políticas, y es menos probable que los ciudadanos a quienes se piden sobornos se identifiquen con su país o región. [33]

El acto político de soborno (inglés americano), es una forma bien conocida y ahora global de corrupción política, siendo el uso sin escrúpulos e ilegal de la autoridad de un político para beneficio personal, cuando los fondos destinados a proyectos públicos se desvían intencionalmente con el fin de maximizar la rentabilidad. beneficios a los intereses privados ilegales de los individuos corruptos y sus compinches. En algunos casos, las instituciones gubernamentales son "reutilizadas" o alejadas de su mandato oficial para servir a otros propósitos, a menudo corruptos. [34] Véase también Captura estatal .

El "baño dorado" de Kaunas.

El estuche dorado del inodoro de Kaunas fue un gran escándalo en Lituania. En 2009, el municipio de Kaunas (dirigido por el alcalde Andrius Kupčinskas) ordenó que un contenedor de transporte se convirtiera en un inodoro al aire libre a un costo de 500.000 litai (alrededor de 150.000 euros). También iba a requerir 5.000 litai (1.500 euros) en costes de mantenimiento mensuales. [35] Al mismo tiempo que se construyó el "Baño Dorado" de Kaunas, el club de tenis Kėdainiai adquirió una solución muy similar, pero más avanzada, por 4.500 euros. [35]Debido al costo inflado del inodoro al aire libre, se lo apodó el "inodoro dorado". A pesar de la inversión, el "Baño Dorado" permaneció cerrado durante años debido a la disfuncionalidad y fue objeto de una larga investigación anticorrupción sobre quienes lo habían creado y [35] el municipio local incluso consideró demoler el edificio en un momento dado. [36] El grupo de servidores públicos involucrados en la adquisición del inodoro recibió varias sentencias de prisión por imprudencia, malversación, uso indebido del poder y falsificación de documentos en un caso judicial de 2012, pero fueron absueltos de sus cargos de corrupción y recibieron una compensación, lo que empujó la construcción total coste y posteriores pérdidas financieras relacionadas a 352.000 euros.

Diversas fuentes aclaman el Partido Popular español - PP -, para ser partido más corrupto de Europa, con cerca de 45 mil millones de euros al año por valor de corrupción. [37]

El 7 de julio de 2020, Carnegie Endowment for International Peace , un grupo de expertos global, publicó un informe en el que afirmaba que la ciudad emiratí, Dubai , era un facilitador de la corrupción global, el crimen y los flujos financieros ilícitos . Afirmó que los actores criminales y corruptos del mundo operaban a través o desde Dubai. La ciudad también fue llamada un refugio para el lavado de dinero basado en el comercio , ya que da espacio a zonas de libre comercio, con leyes regulatorias mínimas y aplicación de aduanas. [38]

Dentro de la policía [ editar ]

Artículo principal: Corrupción policial

La corrupción policial es una forma específica de mala conducta policial diseñada para obtener beneficios económicos, ganancias personales, promoción profesional para un oficial de policía o los oficiales a cambio de no perseguir o perseguir selectivamente una investigación o arresto o aspectos de la " delgada línea azul " en sí misma donde la fuerza los miembros conspiran en mentiras para proteger a otros miembros de la rendición de cuentas. Una forma común de corrupción policial es solicitar o aceptar sobornos a cambio de no denunciar las redes organizadas de narcotráfico o prostitución u otras actividades ilegales. En Estados Unidos, otra forma común de corrupción policial es cuando los grupos supremacistas blancos , como los cabezas rapadas neonazis o el Ku Klux Klan, reclutar a miembros de las fuerzas del orden en sus filas o animar a sus miembros a unirse a los departamentos de policía locales para reprimir a las minorías y promover encubiertamente la supremacía blanca. [39]

Otro ejemplo son los agentes de policía que infringen el código de conducta de la policía para asegurar la condena de los sospechosos, por ejemplo, mediante el uso de abusos de vigilancia , confesiones forzadas y / o pruebas falsificadas . Más raramente, los agentes de policía pueden participar de forma deliberada y sistemática en la delincuencia organizada . En la mayoría de las ciudades importantes, hay secciones de asuntos internos para investigar sospechas de corrupción o mala conducta policial. Entidades similares incluyen la Comisión de Quejas de la Policía Independiente Británica .

En el sistema judicial[ editar ]

En el fresco renacentista El juez bueno y el malo ( Monsaraz , Portugal ), el juez malo, representado con dos caras , aparece recibiendo sobornos: el noble de la derecha le ofrece monedas de oro de un bolso y el villano de la izquierda. le da un par de perdices .

La corrupción judicial se refiere a la mala conducta de los jueces relacionada con la corrupción , al recibir o dar sobornos, la imposición de sentencias indebidas a los delincuentes condenados, la parcialidad en la audiencia y el juicio de los argumentos y otras conductas indebidas. La corrupción judicial también puede ser realizada por fiscales y abogados defensores. Un ejemplo de mala conducta del fiscal sería un político o un jefe criminal que soborna a un fiscal para que inicie investigaciones y presente cargos contra un político opositor o un jefe criminal rival, con el fin de dañar a la competencia. [40] Un ejemplo de mala conducta fiscal , habría un abogado de defensa negarse a representar a un cliente para la políticao motivos profesionales. [41]

La corrupción gubernamental del poder judicial es ampliamente conocida en muchos países en transición y en desarrollo porque el presupuesto está casi completamente controlado por el ejecutivo. Esto último socava la separación de poderes, ya que crea una dependencia financiera crítica del poder judicial. La distribución adecuada de la riqueza nacional, incluido el gasto público en el poder judicial, está sujeta a la economía constitucional .

Es importante distinguir entre los dos métodos de corrupción del poder judicial: el gobierno (a través de la planificación presupuestaria y diversos privilegios) y el privado. [42] La corrupción judicial puede ser difícil de erradicar por completo, incluso en los países desarrollados. [43] La corrupción en el poder judicial también involucra al gobierno en el poder usando el brazo judicial del gobierno para oprimir a los partidos de oposición en detrimento del estado.

Dentro del ejército [ editar ]

La corrupción militar se refiere al abuso de poder por parte de miembros de las fuerzas armadas, con el fin de avanzar en la carrera o para beneficio personal por parte de un soldado o soldados. Una forma de corrupción militar en las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos es que un soldado militar es ascendido en rango o recibe un mejor trato que sus colegas por parte de sus oficiales, debido a su raza , orientación sexual , etnia , género , creencias religiosas , clase social o relaciones personales con oficiales de mayor rango a pesar de sus méritos. [44]Además de eso, el ejército de los EE. UU. También ha tenido muchos casos de oficiales que agredieron sexualmente a otros oficiales y, en muchos casos, hubo denuncias de que muchos de los ataques fueron encubiertos y las víctimas fueron coaccionadas para permanecer en silencio por oficiales del mismo rango o de un rango más alto. [45]

Otro ejemplo de corrupción militar es un oficial o oficiales militares que utilizan el poder de sus posiciones para cometer actividades ilegales, como robar suministros logísticos como alimentos, medicinas, combustible, chalecos antibalas o armas para vender en el mercado negro local . [46] [47] También ha habido casos de oficiales militares que proporcionaron equipo y apoyo de combate a sindicatos criminales , compañías militares privadas y grupos terroristas , sin la aprobación de sus superiores. [48] Como resultado, muchos países tienen una fuerza de policía militarpara garantizar que los oficiales militares sigan las leyes y la conducta de sus respectivos países, pero a veces la policía militar tiene niveles de corrupción. [49]

En salud [ editar ]

La corrupción, el abuso del poder confiado para beneficio privado, según la definición de Transparencia Internacional [50], es sistémico en el sector de la salud. Las características de los sistemas de salud con su oferta concentrada de un servicio, alto poder discrecional de sus miembros para controlar el suministro y baja rendición de cuentas a otros son la constelación exacta de las variables descritas por Klitgaard, de las cuales depende la corrupción. [27] : 26

La corrupción en el cuidado de la salud es más peligrosa que en cualquier otro sector, porque afecta los resultados de salud y es literalmente mortal. [51] Está muy extendido y, sin embargo, se ha publicado poco en revistas médicas sobre este tema y, a partir de 2019, no hay evidencia sobre lo que podría reducir la corrupción en el sector de la salud. [52] La corrupción ocurre dentro de los sectores de la salud pública y privada y puede aparecer como robo, malversación, nepotismo, soborno hasta extorsión o como influencia indebida. [53] y ocurre en cualquier parte del sector, ya sea en la prestación de servicios, compras, construcción y contratación. En 2019, Transparencia Internacional describió las 6 formas más comunes de corrupción en el servicio de la siguiente manera: absentismo, pagos informales de los pacientes, malversación de fondos, inflar los servicios y los costos de los servicios, favoritismo y manipulación de datos (facturación de bienes y servicios que nunca fueron enviados o realizados). [54]

Corrupción corporativa [ editar ]

Ver también: Crimen corporativo
Sede de Petrobras en el centro de Río de Janeiro .

En criminología , los delitos corporativos se refieren a los delitos cometidos por una corporación (es decir, una entidad comercial que tiene una personalidad jurídica separada de las personas físicas que administran sus actividades) o por personas que actúan en nombre de una corporación u otra entidad comercial (ver vicaria responsabilidad y responsabilidad social ). Algunos comportamientos negativos de las corporaciones pueden no ser delictivos; las leyes varían entre jurisdicciones. Por ejemplo, algunas jurisdicciones permiten el uso de información privilegiada .

Más información: Operación Car Wash

Petróleo Brasileiro SA - Petrobras , más comúnmente conocida simplemente como Petrobras ( pronunciación portuguesa:  [ˌpɛtɾoˈbɾas] ), es una corporación multinacional brasileña semipública en la industria del petróleo con sede en Río de Janeiro , Brasil . El nombre de la empresa se traduce como Corporación Brasileña de Petróleo - Petrobras . La compañía ocupó el puesto 58 en la lista Fortune Global 500 de 2016 . [55] Está siendo investigado por connivencia y corrupción empresarial y política. [56]

Odebrecht es un conglomerado brasileño de capital privadointegrado por empresas en las áreas de ingeniería, inmobiliario , construcción, química y petroquímica . La empresa fue fundada en 1944 en Salvador de Bahía por Norberto Odebrecht , y ahora la firma está presente en Sudamérica, Centroamérica, Norteamérica, Caribe, África, Europa y Medio Oriente. Su empresa líder es Norberto Odebrecht Construtora  [ pt ] . [57] Odebrecht es una de las 25 mayores constructoras internacionales y está dirigida por la familia Odebrecht.

En 2016, los ejecutivos de la firma fueron examinados durante la Operación Lavado de Autos, parte de una investigación sobre sobornos de la Organización Odebrecht a ejecutivos de Petrobras, a cambio de contratos e influencia. [58] [59] [56] La Operación Lavado de Autos es una investigación criminal en curso de lavado de dinero y sobornos relacionados con delitos corporativos que está llevando a cabo la Policía Federal de Brasil , Sección Curitiba, y comandada judicialmente por el Juez Sérgio Moro desde el 17 de marzo de 2014. [ 60] [61] [62] [56]

En el sistema educativo [ editar ]

La corrupción en la educación es un fenómeno mundial. La corrupción en las admisiones a las universidades se considera tradicionalmente como una de las áreas más corruptas del sector educativo. [63] Los intentos recientes en algunos países, como Rusia y Ucrania, para frenar la corrupción en las admisiones mediante la abolición de los exámenes de ingreso a la universidad y la introducción de pruebas estandarizadas calificadas por computadora han encontrado una reacción violenta por parte de la sociedad, [64] mientras que otros aprecian los cambios . Los vales para los que ingresan a la universidad nunca se han materializado. [65] El costo de la corrupción es que impide el crecimiento económico sostenible. [sesenta y cinco]

La corrupción endémica en las instituciones educativas conduce a la formación de jerarquías corruptas sostenibles. [66] [67] [68] Si bien la educación superior en Rusia es distinta con el soborno generalizado, la corrupción en los EE. UU. Y el Reino Unido presenta una cantidad significativa de fraude. [69] [70] Estados Unidos se distingue por sus zonas grises y la corrupción institucional en el sector de la educación superior. [71] [72] Los regímenes autoritarios, incluidos los de las ex repúblicas soviéticas, fomentan la corrupción educativa y controlan las universidades, especialmente durante las campañas electorales. [73] Esto es típico de Rusia, [74] Ucrania, [75] y los regímenes de Asia central, [76]entre otros. El público en general es muy consciente del alto nivel de corrupción en los colegios y universidades, incluso gracias a los medios de comunicación. [77] [78] La educación de doctorado no es una excepción, con disertaciones y títulos de doctorado disponibles para la venta, incluso para políticos. [79] El Parlamento ruso es conocido por los diputados "altamente educados" [80] Los altos niveles de corrupción son el resultado de que las universidades no pueden romper con su pasado estalinista, la burocratización excesiva [81] y una clara falta de autonomía universitaria. [82] Se emplean metodologías tanto cuantitativas como cualitativas para estudiar la corrupción en la educación, [83]pero el tema permanece en gran parte desatendido por los estudiosos. En muchas sociedades y organizaciones internacionales, la corrupción en la educación sigue siendo un tabú. En algunos países, como ciertos países de Europa del Este, algunos países de los Balcanes y ciertos países asiáticos, la corrupción ocurre con frecuencia en las universidades. [84] Esto puede incluir sobornos para eludir procedimientos burocráticos y sobornos a profesores para obtener una calificación. [84] [85] La disposición a participar en actos de corrupción, como aceptar sobornos a cambio de calificaciones, disminuye si las personas perciben ese comportamiento como muy objetable, es decir, una violación de las normas sociales y si temen sanciones relacionadas con la severidad y probabilidad de las sanciones. [85]

Dentro de los sindicatos [ editar ]

Los Teamsters ( International Brotherhood of Teamsters ) es un ejemplo de cómo se puede utilizar el proceso civil RICO . Durante décadas, los Teamsters habían sido controlados sustancialmente por La Cosa Nostra . Desde 1957, cuatro de los ocho presidentes de Teamster fueron acusados, sin embargo, el sindicato continuó bajo el control de elementos del crimen organizado. El gobierno federal ha logrado eliminar la influencia criminal de este sindicato de 1,4 millones de miembros mediante el proceso civil. [86]

En religión [ editar ]

Artículos principales: Simony , Cardenal-sobrino , Benefice § Pluralismo , Reserva mental , Casuística § Tempranos tiempos modernos y Detracción § Controversias que involucran la detracción

La historia de la religión incluye numerosos ejemplos de líderes religiosos que llaman la atención sobre la corrupción en las prácticas e instituciones religiosas de su tiempo. Los profetas judíos Isaías y Amós reprenden al establecimiento rabínico de la antigua Judea por no estar a la altura de los ideales de la Torá . [87] En el Nuevo Testamento , Jesús acusa al establecimiento rabínico de su época de seguir hipócritamente solo las partes ceremoniales de la Torá y descuidar los elementos más importantes de justicia, misericordia y fidelidad. [88] La corrupción fue uno de los problemas importantes durante la Controversia de la investidura.. En 1517, Martín Lutero acusa a la Iglesia Católica de corrupción generalizada, incluida la venta de indulgencias . [89]

En 2015, el profesor de la Universidad de Princeton Kevin M. Kruse adelanta la tesis de que los líderes empresariales en las décadas de 1930 y 1940 colaboraron con clérigos, incluido James W. Fifield Jr. , para desarrollar y promover un nuevo enfoque hermenéutico de las Escrituras que restaría importancia a la dimensión social. Evangelio y enfatizar temas, como la salvación individual , más afines a la libre empresa . [90]

Los líderes empresariales, por supuesto, habían estado trabajando durante mucho tiempo para " comercializar " a través de la apropiación de la religión. En organizaciones como Spiritual Mobilization , los grupos de desayuno de oración y la Freedoms Foundation , habían vinculado el capitalismo y el cristianismo y, al mismo tiempo, habían comparado el estado de bienestar con el paganismo impío. [91]

En filosofía [ editar ]

El filósofo alemán del siglo XIX Arthur Schopenhauer reconoció que los académicos, incluidos los filósofos, están sujetos a las mismas fuentes de corrupción que la sociedad en la que viven. Distinguió a los filósofos corruptos "universitarios", cuya "preocupación real es ganarse con crédito un medio de vida honesto para sí mismos y ... gozar de cierto prestigio a los ojos del público" [92], del filósofo genuino, cuyo único motivo es descubrir y dar testimonio de la verdad.

Para ser filósofo, es decir, amante de la sabiduría (porque la sabiduría no es más que la verdad), no basta con amar la verdad, en la medida en que es compatible con su propio interés, con la voluntad de voluntad. sus superiores, con los dogmas de la Iglesia, o con los prejuicios y gustos de sus contemporáneos; mientras esté satisfecho con esta posición, es sólo un φίλαυτος [amante de sí mismo], no un φιλόσοφος [amante de la sabiduría]. Porque este título de honor está bien y sabiamente concebido precisamente al afirmar que uno debe amar la verdad con sinceridad y con todo el corazón, y por lo tanto incondicional y sin reservas, por encima de todo y, si es necesario, desafiando todo lo demás. Ahora bien, la razón de esto es la que se dijo anteriormente que el intelecto se ha vuelto libre, y en este estado, ni siquiera conoce ni comprende ningún otro interés que el de la verdad.[93]

Armas por dinero en efectivo [ editar ]

Las "armas por dinero" pueden ser realizadas por un traficante de armas autorizado por el estado, una empresa o el propio Estado ante otra parte a la que solo considera un buen socio comercial y no un pariente o aliado político, por lo que no es mejor que los traficantes habituales de armas . Los traficantes de armas, que ya se dedican al tráfico de armas, pueden trabajar para ellos sobre el terreno o con envío. El dinero a menudo se lava y los registros a menudo se destruyen. [94] A menudo infringe las leyes de las Naciones Unidas, nacionales o internacionales. [94] El pago también puede ser de formas extrañas o indirectas, como armas pagadas en contratos petroleros de posguerra, propiedad de hoteles de posguerra, diamantes en conflicto , acciones corporativas o las promesas de superfus a largo plazo de posguerra [aclaración necesaria ]futuros contratos entre las partes implicadas en el mismo, etc ...

Artículo principal: Asunto Mitterrand-Pasqua

En 2006, Transparencia Internacional clasificó a Angola en un puesto 142 de 163 países en el Índice de Percepción de la Corrupción, justo después de Venezuela y antes de la República del Congo con una calificación de 2.2. [95] [96] Angola se ubicó en el lugar 168 (de 178 países) en el Índice de Percepción de la Corrupción (IPC) de Transparencia Internacional, recibiendo un 1,9 en una escala de 0 a 10. [97]En el Índice de gobernanza mundial de 2009 del Banco Mundial, Angola había obtenido muy malos resultados en los seis aspectos de la gobernanza evaluados. Si bien su puntaje de estabilidad política mejoró a 35.8 en 2009 (en una escala de 100 puntos) desde 19.2 en 2004, Angola obtuvo puntajes especialmente bajos en responsabilidad, estándares regulatorios y estado de derecho. El puntaje de corrupción disminuyó de un extremadamente bajo 6,3 en 2004 a 5,2 en 2009. [98] [99]

El país está mal visto y esa corrupción está dañando gravemente la economía a pesar de la riqueza de las industrias petroleras emergentes. [98]

El asunto Mitterrand-Pasqua , también conocido informalmente como Angolagate , fue un escándalo político internacional sobre la venta y envío secreto e ilegal de armas desde las naciones de Europa Central al gobierno de Angola por parte del gobierno de Francia en la década de 1990. Condujo a arrestos y acciones judiciales en la década de 2000, implicó una venta ilegal de armas a Angola a pesar de un embargo de la ONU , con intereses comerciales en Francia y otros lugares obteniendo indebidamente una parte de los ingresos petroleros angoleños. Posteriormente, el escándalo se ha relacionado con varias figuras destacadas de la política francesa. [98]

42 personas, incluidas: 42 personas, incluidos Jean-Christophe Mitterrand, Jacques Attali , Charles Pasqua y Jean-Charles Marchiani , Pierre Falcone . Arcadi Gaydamak , Paul-Loup Sulitzer , diputado de la Unión por un Movimiento Popular Georges Fenech , Philippe Courroye  [ fr ], hijo de François Mitterrand y exministro del Interior francés, fueron acusados, acusados, procesados ​​o condenados por tráfico ilegal de armas, impuestos fraude, malversación, blanqueo de capitales y otros delitos. [98] [100] " [101]

Recursos naturales [ editar ]

En países menos democráticos, la presencia de recursos como diamantes, oro, petróleo y silvicultura aumenta la prevalencia de la corrupción. La corrupción incluye la corrupción industrial, que consiste en grandes sobornos, así como la corrupción menor, como un cazador furtivo que paga a un guardabosques para que ignore la caza furtiva . La presencia de extracción y exportación de combustible está claramente asociada con la corrupción, mientras que las exportaciones de minerales solo aumentaron la corrupción en los países más pobres. En los países más ricos, las exportaciones de minerales como el oro y los diamantes están realmente asociadas con una reducción de la corrupción. La Iniciativa internacional para la transparencia de las industrias extractivasbusca crear las mejores prácticas para la buena gobernanza del gas, el petróleo y los minerales, con especial énfasis en la gestión estatal de los ingresos de estos recursos. Cualquier recurso natural valioso puede verse afectado por la corrupción, incluido el agua para riego , la tierra para el pastoreo del ganado, los bosques para la caza y la tala, y la pesca. [102]

La presencia o percepción de corrupción también socava las iniciativas ambientales. En Kenia, los agricultores culpan a la corrupción de la baja productividad agrícola y, por lo tanto, es menos probable que adopten medidas de conservación del suelo para prevenir la erosión del suelo y la pérdida de nutrientes. En Benin, la desconfianza en el gobierno debido a la percepción de corrupción llevó a los pequeños agricultores a rechazar la adaptación de medidas para combatir el cambio climático . [102]

Métodos [ editar ]

En la corrupción sistémica y la corrupción a gran escala , se utilizan simultáneamente varios métodos de corrupción con objetivos similares. [103]

Soborno [ editar ]

Artículo principal: Soborno
Un folleto electoral con dinero engrapado.

El soborno implica el uso indebido de obsequios y favores a cambio de beneficios personales. Esto también se conoce como sobornos o, en el Medio Oriente, como baksheesh . Es una forma común de corrupción. Los tipos de favores otorgados son diversos y pueden incluir dinero , obsequios , bienes raíces , promociones , favores sexuales , beneficios para empleados , acciones de la empresa , privilegios , entretenimiento , beneficios laborales y políticos. El beneficio personal que se da puede ser cualquier cosa, desde dar un trato preferencial de forma activa hasta que se pase por alto una indiscreción o un delito.[104]

El soborno a veces puede formar parte del uso sistémico de la corrupción para otros fines, por ejemplo, para perpetrar más corrupción. El soborno puede hacer que los funcionarios sean más susceptibles al chantaje o la extorsión.

Malversación, robo y fraude [ editar ]

Artículo principal: Malversación de fondos

La malversación y el robo involucran a alguien con acceso a fondos o activos que toman el control ilegalmente de ellos. El fraude implica el uso del engaño para convencer al propietario de los fondos o activos de que se los entregue a una parte no autorizada.

Los ejemplos incluyen la mala dirección de los fondos de la empresa hacia "empresas en la sombra" (y luego hacia los bolsillos de los empleados corruptos), el robo de dinero de la ayuda extranjera , estafas, fraude electoral y otras actividades corruptas.

Injerto [ editar ]

Artículo principal: Injerto (política)

El acto político de soborno es cuando los fondos destinados a proyectos públicos se desvían intencionalmente para maximizar los beneficios para los intereses privados de las personas corruptas.

Extorsión y chantaje [ editar ]

Artículo principal: Extorsión

Si bien el soborno es el uso de incentivos positivos para fines corruptos, la extorsión y el chantaje se centran en el uso de amenazas. Esto puede ser la amenaza de violencia física o encarcelamiento falso , así como la exposición de los secretos de una persona o delitos anteriores.

Esto incluye comportamientos tales como una persona influyente que amenaza con acudir a los medios de comunicación si no recibe un tratamiento médico rápido (a expensas de otros pacientes), amenaza a un funcionario público con la exposición de sus secretos si no vota de una manera particular, o exigir dinero a cambio de mantener el secreto. Otro ejemplo puede ser el de un oficial de policía que fue amenazado por sus superiores con la pérdida de su trabajo, si continuaba investigando a un funcionario de alto rango.

Tráfico de influencias [ editar ]

El tráfico de influencias es la práctica ilegal de utilizar la propia influencia en el gobierno o las conexiones con personas con autoridad para obtener favores o un trato preferencial, generalmente a cambio de un pago.

Redes [ editar ]

Artículo principal: Redes empresariales

La creación de redes (tanto comerciales como personales ) puede ser una forma eficaz para que los solicitantes de empleo obtengan una ventaja competitiva sobre otros en el mercado laboral. La idea es cultivar relaciones personales con posibles empleadores, panelistas de selección y otros, con la esperanza de que estos afectos personales influyan en las decisiones de contratación futuras. Esta forma de trabajo en red se ha descrito como un intento de corromper los procesos formales de contratación, donde todos los candidatos tienen la misma oportunidad de demostrar sus méritos a los selectores. El networker está acusado de buscar ventajas no meritocráticas sobre otros candidatos; ventaja que se basa en el cariño personal más que en una evaluación objetiva de qué candidato está más calificado para el puesto. [105] [106]

Billetes de banco en euros escondidos en la manga.

Abuso de discreción [ editar ]

Artículo principal: Abuso de discreción

El abuso de discreción se refiere al uso indebido de los propios poderes y facilidades para la toma de decisiones . Los ejemplos incluyen un juez que desestima indebidamente un caso penal o un funcionario de aduanas que usa su discreción para permitir que una sustancia prohibida pase a través de un puerto.

Favoritismo, nepotismo y clientelismo [ editar ]

Artículo principal: Nepotismo

El favoritismo , el nepotismo y el clientelismo implican favorecer no al autor de la corrupción, sino a alguien relacionado con él, como un amigo, familiar o miembro de una asociación. Los ejemplos incluirían contratar o promover a un miembro de la familia o miembro del personal a un puesto para el que no están calificados, que pertenece al mismo partido político que usted, independientemente de sus méritos. [107]

Relación con el crecimiento económico [ editar ]

La corrupción está fuertemente asociada negativamente con la participación de la inversión privada y, por lo tanto, reduce la tasa de crecimiento económico. [108]

La corrupción reduce los retornos de las actividades productivas. Si los retornos a la producción caen más rápido que los retornos a la corrupción y las actividades de búsqueda de rentas, los recursos fluirán de las actividades productivas a las actividades de corrupción con el tiempo. Esto resultará en un menor stock de insumos producibles como capital humano en países corruptos. [108]

La corrupción crea la oportunidad de aumentar la desigualdad, reduce el retorno de las actividades productivas y, por lo tanto, hace que las actividades de búsqueda de rentas y corrupción sean más atractivas. Esta oportunidad para una mayor desigualdad no solo genera frustración psicológica a los desfavorecidos, sino que también reduce el crecimiento de la productividad, la inversión y las oportunidades laborales. [108]

Prevención [ editar ]

Según la ecuación de Klitgaard modificada [28], la limitación del monopolio y la discreción de los reguladores de las personas y un alto grado de transparencia mediante la supervisión independiente de las organizaciones no gubernamentales (ONG) y los medios de comunicación, además del acceso público a información confiable, podrían reducir el problema. Djankov y otros investigadores [109]han abordado de forma independiente el papel que desempeña la información en la lucha contra la corrupción con pruebas de países desarrollados y en desarrollo. La divulgación de información financiera de funcionarios gubernamentales al público está asociada con la mejora de la responsabilidad institucional y la eliminación de conductas indebidas, como la compra de votos. El efecto es especialmente notable cuando las divulgaciones se refieren a las fuentes de ingresos, los pasivos y el nivel de activos de los políticos en lugar de solo el nivel de ingresos. Debe eliminarse cualquier aspecto extrínseco que pueda reducir la moralidad. Además, un país debe establecer una cultura de conducta ética en la sociedad con el gobierno dando el buen ejemplo para mejorar la moralidad intrínseca.

En 1969, [una] anarquista cristiana Dorothy Day argumentó que Dios resolverá los abusos económicos como la corrupción. Ella escribió, [110]

Afortunadamente, los Estados Pontificios fueron arrebatados a la Iglesia en el siglo pasado, pero todavía existe el problema de la inversión de los fondos papales. Siempre es un pensamiento alentador para mí que si tenemos buena voluntad y aún somos incapaces de encontrar remedios para los abusos económicos de nuestro tiempo, en nuestra familia, nuestra parroquia y la poderosa iglesia en su conjunto, Dios se encargará de los asuntos. y haz el trabajo por nosotros.

Mejora de la participación de la sociedad civil [ editar ]

La creación de mecanismos de abajo hacia arriba, la promoción de la participación ciudadana y el fomento de los valores de integridad, responsabilidad y transparencia son componentes cruciales de la lucha contra la corrupción. A partir de 2012, la implementación de los "Centros de Defensa y Asesoramiento Jurídico (ALAC)" en Europa ha llevado a un aumento significativo en el número de denuncias ciudadanas contra actos de corrupción recibidas y documentadas [111] y también al desarrollo de estrategias para buena gobernanza mediante la participación de ciudadanos dispuestos a luchar contra la corrupción [112].

Programas anticorrupción [ editar ]

Ver también: Lista de agencias anticorrupción
Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción

La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA, EE.UU. 1977) fue una de las primeras leyes paradigmáticas para muchos países occidentales, es decir, los países industriales de la OCDE . Allí, por primera vez, el antiguo enfoque principal-agente se trasladó hacia atrás, donde principalmente se consideraba a la víctima (una sociedad, privada o pública) y un miembro corrupto pasivo (un individuo), mientras que la parte corrupta activa no estaba en el foco de atención. procesamiento legal. Sin precedentes, la ley de un país industrial condenó directamente la corrupción activa, particularmente en las transacciones comerciales internacionales, que en ese momento estaba en contradicción con las actividades contra el soborno del Banco Mundial y su organización derivada Transparencia Internacional .

Ya en 1989 la OCDE había establecido un Grupo de Trabajo ad hoc con el fin de explorar "... los conceptos fundamentales del delito de corrupción y el ejercicio de la jurisdicción nacional sobre delitos cometidos total o parcialmente en el extranjero". [113] Sobre la base del concepto de la FCPA, el Grupo de Trabajo presentó en 1994 la entonces "Recomendación de la OCDE contra el soborno" como precursora de la Convención de la OCDE sobre la lucha contra el soborno de servidores públicos extranjeros en transacciones comerciales internacionales [114], que fue firmada en 1997 por todos los países miembros y finalmente entró en vigor en 1999. Sin embargo, debido a la corrupción encubierta en curso en las transacciones internacionales, varios instrumentos de seguimiento de países [115]han sido desarrollados desde entonces por la OCDE con el fin de fomentar y evaluar las actividades nacionales relacionadas en la lucha contra las prácticas corruptas extranjeras. Una encuesta muestra que después de la implementación de una revisión más profunda de las empresas multinacionales bajo la convención en 2010, las empresas de los países que habían firmado la convención tenían menos probabilidades de utilizar el soborno. [116]

En 2013, un documento [117] elaborado por la mesa de ayuda de los servicios de pruebas profesionales y conocimientos aplicados del sector económico y privado analiza algunas de las prácticas existentes en materia de lucha contra la corrupción. Ellos encontraron:

  • Las teorías detrás de la lucha contra la corrupción están pasando de un enfoque de agente principal a un problema de acción colectiva . Las teorías principal-agente parecen no ser adecuadas para atacar la corrupción sistémica.
  • El papel de las instituciones multilaterales ha sido crucial en la lucha contra la corrupción. La UNCAC proporciona una guía común para países de todo el mundo. Tanto Transparencia Internacional como el Banco Mundial brindan asistencia a los gobiernos nacionales en términos de diagnóstico y diseño de políticas anticorrupción.
  • El uso de agencias anticorrupción ha proliferado en los últimos años después de la firma de la UNCAC . No encontraron evidencia convincente sobre el alcance de su contribución, o la mejor manera de estructurarlos.
  • Tradicionalmente, las políticas anticorrupción se han basado en experiencias de éxito y sentido común. En los últimos años se ha realizado un esfuerzo por proporcionar una evaluación más sistemática de la eficacia de las políticas anticorrupción. Descubrieron que esta literatura está todavía en su infancia.
  • Las políticas anticorrupción que pueden recomendarse en general a los países en desarrollo pueden no ser adecuadas para los países que salen de un conflicto. Las políticas anticorrupción en los estados frágiles deben adaptarse cuidadosamente.
  • Las políticas anticorrupción pueden mejorar el entorno empresarial. Existe evidencia de que una menor corrupción puede facilitar la realización de negocios y mejorar la productividad de la empresa. En la última década, Ruanda ha logrado enormes avances en la mejora de la gobernanza y el entorno empresarial, proporcionando un modelo a seguir para los países que salen de un conflicto. [117]
  • La República de Armenia tiene como objetivo lograr la corrupción cero mediante la sensibilización sobre los peligros sociales. Después de las acusaciones de gastos generosos en el consejo anticorrupción de Armenia, a través de estrategias de acción con instrumentos de implementación y observación, el progreso es notable. [118]

En la cultura popular [ editar ]

Ver también: Tour de cleptocracia

En algunos países, las personas viajan a los puntos calientes de la corrupción o una compañía de viajes especializada los lleva a recorridos por la ciudad de la corrupción, como es el caso de Praga . [119] [120] [121] [122] También se han producido giras de corrupción en Chicago , [123] y Ciudad de México [124] [125]

Las películas sobre corrupción incluyen Runaway Jury , The Firm , Syriana , The Constant Gardener y All the President's Men .

Corrupción legal [ editar ]

Aunque la corrupción a menudo se considera ilegal, Daniel Kaufmann y Pedro Vicente han descrito un concepto de corrupción legal . [5] [126] Podría denominarse como procesos que son corruptos, pero están protegidos por un marco legal (es decir, específicamente permitido, o al menos no proscrito por la ley). [127]

Ejemplos [ editar ]

En 1994, la Comisión Financiera del Parlamento alemán en Bonn presentó un estudio comparativo sobre la "corrupción legal" en los países industrializados de la OCDE [128]. Informaron que en la mayoría de los países industrializados la corrupción extranjera era legal, y que sus prácticas corruptas extranjeras iban desde simples, hasta gubernamentales. subsidio (deducción de impuestos), hasta casos extremos como en Alemania, donde se fomentó la corrupción extranjera, mientras que la nacional fue procesada legalmente. La Comisión Financiera del Parlamento alemán rechazó una propuesta parlamentaria de la oposición, que tenía como objetivo limitar la corrupción extranjera alemana sobre la base de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de EE. UU . (FCPA de 1977), fomentando así las empresas nacionales de exportación. [129] En 1997 una correspondienteLa Convención contra el soborno de la OCDE fue firmada por sus miembros. [130] [131] Fue necesario hasta 1999, después de la entrada en vigor de la Convención Antisoborno de la OCDE, que Alemania retiró la legalización de la corrupción extranjera. [132]

Estudio de 1994 sobre prácticas corruptas extranjeras de países industrializados de la OCDE [ editar ]

Las prácticas corruptas extranjeras de los países industrializados de la OCDE 1994 (estudio de la Comisión Financiera Parlamentaria, Bonn). [128]

Bélgica: los pagos de sobornos son generalmente deducibles de impuestos como gastos comerciales si se divulga el nombre y la dirección del beneficiario. Bajo las siguientes condiciones, los sobornos relacionados con exportaciones al extranjero pueden deducirse incluso sin prueba del receptor:

  • Los pagos deben ser necesarios para poder sobrevivir frente a la competencia extranjera
  • Deben ser comunes en la industria.
  • Se debe realizar la solicitud correspondiente a Hacienda cada año.
  • Los pagos deben ser apropiados
  • El pagador tiene que pagar una suma global a la oficina de impuestos que fijará el Ministro de Finanzas (al menos el 20% de la cantidad pagada).

En ausencia de las condiciones requeridas, para las empresas sujetas a impuestos corporativos que paguen sobornos sin prueba del receptor, se cobra un impuesto especial del 200%. Sin embargo, este impuesto especial puede reducirse junto con el monto del soborno como gasto operativo.

Dinamarca: los pagos de sobornos son deducibles cuando existe un contexto operativo claro y se mantiene su idoneidad.

Francia: básicamente se pueden deducir todos los gastos operativos. Sin embargo, los costos de personal deben corresponder a un trabajo real realizado y no deben ser excesivos en comparación con la importancia operativa. Esto también se aplica a los pagos a terceros. Aquí, el receptor deberá especificar el nombre y la dirección, a menos que el monto total en pagos por beneficiario no exceda los 500 FF. Si el receptor no es revelado, los pagos se consideran "rémunérations ocultas" y están asociados con las siguientes desventajas:

  • Se elimina la deducción de gastos comerciales (del dinero del soborno).
  • Para las corporaciones y otras entidades legales, se debe pagar una multa fiscal del 100% de las "rémunérations ocultas" y del 75% para la declaración voluntaria.
  • Puede haber una multa general de hasta 200 FF fijada por caso.

Japón: en Japón, los sobornos son deducibles como gastos comerciales que están justificados por la operación (de la empresa) si se especifica el nombre y la dirección del destinatario. Esto también se aplica a los pagos a extranjeros. Si se rechaza la indicación del nombre, los gastos reclamados no se reconocen como gastos operativos.

Canadá: no existe una regla general sobre la deducibilidad o no deducibilidad de comisiones ilegales y sobornos. De ahí que la regla sea que los gastos necesarios para la obtención de la renta (contrato) sean deducibles. Los pagos a los miembros del servicio público y la administración de justicia nacional, a los funcionarios y empleados y a los encargados del cobro de tarifas, tarifas de entrada, etc., con el fin de inducir al destinatario a la violación de sus deberes oficiales, no se pueden reducir ya que gastos comerciales así como pagos ilegales según el Código Penal.

Luxemburgo: los sobornos, justificados por el funcionamiento (de una empresa) son deducibles como gastos comerciales. Sin embargo, las autoridades fiscales pueden exigir que el pagador designe al receptor por su nombre. De lo contrario, los gastos no se reconocen como gastos operativos.

Países Bajos: todos los gastos que estén directa o estrechamente relacionados con el negocio son deducibles. Esto también se aplica a los gastos fuera de las operaciones comerciales reales si la administración los considera beneficiosos para la operación por buenas razones. Lo que cuenta es la costumbre del buen comerciante. Ni la ley ni la administración están facultadas para determinar qué gastos no están justificados operacionalmente y, por lo tanto, no son deducibles. Para la deducción de gastos comerciales, no es un requisito que se especifique el destinatario. Basta aclarar a satisfacción de las autoridades tributarias que los pagos redundan en interés de la operación.

Austria: los sobornos justificados por el funcionamiento (de una empresa) son deducibles como gastos comerciales. Sin embargo, la autoridad fiscal puede exigir que el pagador nombre exactamente al destinatario de los pagos deducidos. Si se niega la indicación del nombre, por ejemplo, por cortesía comercial, los gastos reclamados no se reconocen como gastos operativos. Este principio también se aplica a los pagos a extranjeros.

Suiza: los pagos de sobornos son deducibles de impuestos si se trata de una operación claramente iniciada y se indica el destinatario.

EE.UU .: (resumen aproximado: "generalmente los gastos operativos son deducibles si no son ilegales según la FCPA")

Reino Unido: las comisiones ilícitas y los sobornos son deducibles si se han pagado con fines operativos. La autoridad fiscal puede solicitar el nombre y la dirección del destinatario ".

Corrupción legal "específica": exclusivamente contra países extranjeros [ editar ]

Refiriéndose a la recomendación del estudio de la Comisión Financiera Parlamentaria antes mencionado [128], el entonces gobierno de Kohl (1991-1994) decidió mantener la legalidad de la corrupción contra funcionarios exclusivamente en transacciones extranjeras [133] y confirmó la total deducción del dinero de los sobornos. , cofinanciando así una práctica nacionalista específica de corrupción (§4 Abs. 5 Nr. 10 EStG, válida hasta el 19 de marzo de 1999) en contradicción con la recomendación de la OCDE de 1994. [134] La ley respectiva no se modificó antes de que entrara en vigor el Convenio de la OCDE también en Alemania (1999). [135]Sin embargo, según el estudio de la Comisión Financiera Parlamentaria, en 1994 las prácticas de corrupción de la mayoría de los países no eran nacionalistas y estaban mucho más limitadas por las leyes respectivas en comparación con las de Alemania. [136]

Desarrollo de la economía sumergida en Alemania (Occidental) 1975-2015 . Datos originales de la economía sumergida de Friedrich Schneider, Universidad de Linz.

En particular, la no divulgación del nombre de los destinatarios del dinero del soborno en las declaraciones de impuestos había sido un poderoso instrumento de corrupción legal durante la década de 1990 para las corporaciones alemanas, permitiéndoles bloquear jurisdicciones legales extranjeras que pretendían combatir la corrupción en sus países. Por lo tanto, establecieron sin control una sólida red de clientelismo en toda Europa (por ejemplo, SIEMENS) [137] junto con la formación del Mercado Único Europeo en la próxima Unión Europea y la Eurozona.. Además, a fin de fortalecer aún más la corrupción activa, el enjuiciamiento de la evasión fiscal durante ese decenio había sido muy limitado. Las autoridades fiscales alemanas recibieron instrucciones de rechazar cualquier divulgación de los nombres de los destinatarios de sobornos de las declaraciones de impuestos a la acusación penal alemana. [138] Como resultado, las empresas alemanas han aumentado sistemáticamente su economía informal desde 1980 hasta hoy hasta 350.000 millones de euros al año (ver diagrama a la derecha), alimentando así continuamente sus reservas de dinero negro. [139]

Caso de corrupción de Siemens [ editar ]

En 2007, Siemens fue condenado en el Tribunal de Distrito de Darmstadt por corrupción criminal contra la empresa italiana Enel Power SpA . Siemens había pagado casi 3,5 millones de euros en sobornos para ser seleccionado para un proyecto de 200 millones de euros de la corporación italiana, parcialmente propiedad del gobierno. El trato se manejó a través de cuentas de dinero negro en Suiza y Liechtenstein que se establecieron específicamente para tales fines. [140]Debido a que el crimen se cometió en 1999, después de la entrada en vigor de la convención de la OCDE, esta práctica corrupta extranjera podría ser procesada. Fue la primera vez que un tribunal de justicia alemán condenó prácticas corruptas extranjeras como una práctica nacional, aunque la ley correspondiente aún no protegía a los competidores extranjeros en los negocios. [141]

Durante el proceso judicial se reveló que en las últimas décadas se habían establecido numerosas cuentas negras de ese tipo. [137]

Respuestas históricas en el pensamiento filosófico y religioso [ editar ]

Los filósofos y pensadores religiosos han respondido a la ineludible realidad de la corrupción de diferentes formas. Platón , en La República , reconoce la naturaleza corrupta de las instituciones políticas y recomienda que los filósofos "se refugien detrás de un muro" para evitar martirizarse sin sentido.

Los discípulos de la filosofía ... han probado cuán dulce y bendita es la posesión de la filosofía, y también han visto y se han satisfecho de la locura de la multitud, y han sabido que no hay nadie que actúe jamás con honestidad en la administración de los Estados, ni nadie. Ayudador que salvará a cualquiera que mantenga la causa de los justos. Tal salvador sería como un hombre que ha caído en medio de las fieras: incapaz de unirse a la maldad de sus semejantes, ni tampoco podría resistir por sí solo a todas sus feroces naturalezas, y por lo tanto no sería de utilidad para el Estado o a sus amigos, y tendría que desperdiciar su vida antes de haberse hecho algún bien a sí mismo oa los demás. Y reflexiona sobre todo esto, se calla y se ocupa de sus propios asuntos.Es como quien se refugia al amparo de un muro en la tormenta de polvo y aguanieve por la que se apresura el viento; y cuando ve al resto de la humanidad lleno de maldad, se contenta con tan solo poder vivir su propia vida y ser puro del mal o la injusticia, y partir en paz y buena voluntad, con brillantes esperanzas.[142]

El Nuevo Testamento , de acuerdo con la tradición del pensamiento griego antiguo, también reconoce francamente la corrupción del mundo (ὁ κόσμος ) [143] y pretende ofrecer una forma de mantener el espíritu "sin mancha del mundo". [144] Pablo de Tarso reconoce que sus lectores deben inevitablemente "tratar con el mundo", [145] y recomienda que adopten una actitud de "como si no" en todos sus tratos. Cuando compran una cosa, por ejemplo, deben relacionarse con ella "como si no fuera de ellos para quedársela". [146] Se aconseja a los lectores del Nuevo Testamento que se nieguen a "conformarse a la época actual" [147] y que no se avergüencen de ser peculiares o singulares.[148]Se les aconseja que no sean amigos del mundo corrupto, porque "la amistad con el mundo es enemistad con Dios". [149] Se les aconseja no amar al mundo corrupto ni las cosas del mundo. [150] Los gobernantes de este mundo, explica Pablo, "están llegando a la nada" [151] Mientras que los lectores deben obedecer a gobernantes corruptos para vivir en el mundo, [152] el espíritu no está sujeto a ninguna ley sino a amar a Dios y amamos a nuestro prójimo como a nosotros mismos. [153] Se aconseja a los lectores del Nuevo Testamento que adopten una disposición en la que están "en el mundo, pero no del mundo". [154]Esta disposición, afirma Pablo, nos muestra una manera de escapar de la "esclavitud a la corrupción" y experimentar la libertad y la gloria de ser inocentes "hijos de Dios". [155]

Corrupción por país [ editar ]

  • Corrupción en Afganistán
  • Corrupción en Albania
  • Corrupción en Angola
  • Corrupción en Argentina
  • Corrupción en Armenia
  • Corrupción en Bangladesh
  • Corrupción en Brasil
  • Corrupción en Canadá
  • Corrupción en China
  • Corrupción en Colombia
  • Corrupción en Egipto
  • Corrupción en Alemania
  • Corrupción en Ghana
  • Corrupción en Grecia
  • Corrupción en India
  • Corrupción en Indonesia
  • Corrupción en Irán
  • Corrupción en Italia
  • Corrupción en Liberia
  • Corrupción en Lituania
  • Corrupción en Mauricio
  • Corrupción en Nueva Zelanda
  • Corrupción en Nigeria
  • Corrupción en Pakistán
  • Corrupción en Filipinas
  • Corrupción en Polonia
  • Corrupción en Rusia
  • Corrupción en Sudáfrica
  • Corrupción en España
  • Corrupción en Suiza
  • Corrupción en Tailandia
  • Corrupción en Holanda
  • Corrupción en Estados Unidos
  • Corrupción en Uganda
  • Corrupción en Ucrania
  • Corrupción en Venezuela
  • Corrupción en Kenia

Ver también [ editar ]

  • Carrera académica
  • Escándalos contables
  • Movimiento anti-globalización
  • Aparición de corrupción
  • Acervo de Biens mal
  • Ética de negocios
  • Índice de contribuyentes de sobornos
  • Conflicto de intereses
  • Capitalismo de amigos
  • Abuso corporativo
  • Responsabilidad Corporativa Internacional
  • Guerra corporativa
  • CorpWatch
  • Crime corporativo
  • Malversación corporativa
  • Paraíso fiscal corporativo
  • Corrupción en el gobierno local
  • Indice de Percepción de la corrupción
  • Enron
  • Oficina Federal de Investigaciones
  • Injerto (política)
  • Guanxi
  • Goldman Sachs
  • Magistrado de instrucción
  • Espionaje industrial
  • Neceser dorado Kaunas
  • Cleptocracia
  • Cabildeo
  • Lista de empresas condenadas por delitos graves en los Estados Unidos
  • Monitor multinacional
  • Corrupción de causa noble
  • Operación Car Wash
  • Mecenazgo
  • Estafa de acciones de centavo
  • Bombear y tirar
  • Paga para jugar
  • Cortesía profesional
  • Represión política
  • Captura regulatoria
  • Segunda economía de la Unión Soviética
  • Influencia social
  • Evasión de impuestos
  • Los paraísos fiscales
  • Juicio en ausencia
  • Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción
  • Wasta
  • Denunciantes
  • ZTS OSOS

Notas [ editar ]

  1. ↑ En 1962, una campaña de redacción de cartas intentó, pero finalmente fracasó, evitar la construcción del complejo Watergate con el argumento de que no se habrían otorgado exenciones de zonificación si el Vaticano no hubiera sido un inversionista importante.

Referencias [ editar ]

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