Banco depositario

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Un banco custodio , o simplemente custodio , es una institución financiera especializada responsable de salvaguardar los activos financieros de una empresa de corretaje o de un individuo y no se dedica a la banca comercial o de consumo / minorista "tradicional", como préstamos hipotecarios o personales, sucursales bancarias , cuentas, cajeros automáticos (ATMs) y así sucesivamente. El papel de un custodio en tal caso sería:

• mantener en custodia activos / valores como acciones , bonos , materias primas como metales preciosos y divisas (efectivo), nacionales y extranjeros
• organizar la liquidación de cualquier compra, venta y entrega dentro o fuera de dichos valores y divisas
• recopilar información e ingresos de dichos activos ( dividendos en el caso de acciones / acciones y cupones (pagos de intereses) en el caso de bonos) y administrar los documentos de retención de impuestos relacionados y la recuperación de impuestos extranjeros
• Administrar acciones corporativas voluntarias e involuntarias sobre valores mantenidos, tales como dividendos en acciones , escisiones de acciones , combinaciones de negocios ( fusiones ), ofertas públicas , llamadas de bonos , etc.
• proporcionar información sobre los valores y sus emisores, como reuniones generales anuales y poderes relacionados
• mantener cuentas bancarias en efectivo / efectivo, efectuar depósitos y retiros y administrar otras transacciones en efectivo
• realizar transacciones de cambio de divisas
• a menudo realizan servicios adicionales para clientes particulares como fondos mutuos; los ejemplos incluyen contabilidad de fondos , administración, servicios legales, de cumplimiento y de apoyo tributario

Utilizando las definiciones de EE. UU., Una persona que posee valores de nombre de calle y que no es miembro de una bolsa , mantiene los valores a través de una cadena de registro que involucra a uno o más custodios. Esto se debe a la impracticabilidad percibida de registrar valores negociados a nombre de cada tenedor individual; en cambio, el custodio o los custodios están registrados como tenedores y mantienen los valores en un fiduciarioarreglo para los tenedores de seguridad definitivos. Sin embargo, los tenedores de valores finales siguen siendo los propietarios legales de los valores. No son simplemente beneficiarios del custodio como fideicomisario. El custodio no se convierte en ningún momento en el propietario de los valores, sino que es solo una parte de la cadena de registro que vincula a los propietarios con los valores. Las prácticas globales de custodia de valores varían sustancialmente con mercados como el Reino Unido, Australia y Sudáfrica que fomentan las cuentas de valores designadas para permitir la identificación de los accionistas por parte de las empresas.

La definición de "accionista" generalmente está respaldada por la ley corporativa más que por la ley de valores. Una función de los custodios (que puede o no ser impuesta por la regulación de valores) es facilitar el ejercicio de los derechos de propiedad de acciones, por ejemplo y procesar dividendos y otros pagos, acciones corporativas, el producto de una división de acciones o una división de acciones inversa , la capacidad de votar en la junta general anual de la empresa (AGM), la información y los informes enviados por la empresa, etc. La medida en que se ofrecen tales servicios es una función del acuerdo con el cliente junto con las reglas, regulaciones y leyes relevantes del mercado.

Los bancos custodios a menudo se denominan custodios globales si mantienen a salvo los activos de sus clientes en varias jurisdicciones de todo el mundo, utilizando sus propias sucursales locales u otros bancos custodios locales ("subdepositarios" o "bancos agentes") con los que contratan. estar en su "red global" en cada mercado para mantener cuentas para sus respectivos clientes. Los activos mantenidos de esa manera suelen ser propiedad de firmas institucionales más grandes con un número considerable de inversiones, como bancos , compañías de seguros , fondos mutuos , fondos de cobertura y fondos de pensiones .

Instrumentos de depósito

En relación con los recibos de depósito estadounidenses (ADR), un banco custodio local (también conocido como subdepositario o banco agente) es un banco en un país fuera de los Estados Unidos que posee el número correspondiente de acciones que cotizan en acciones de origen. mercado representado por una negociación de ADR en los EE. UU., donde cada múltiplo representa un múltiplo de la participación extranjera subyacente. Este múltiplo permite que los ADR posean un precio por acción convencional para el mercado estadounidense (típicamente entre $ 20 y $ 50 por acción) incluso si el precio de la acción extranjera no es convencional cuando se convierte a dólares estadounidenses directamente. Este banco actúa como banco custodio de la empresa que emite los ADR en las acciones estadounidenses. ^[1]

Clasificación de la industria

Global

En 2019, los bancos custodios más grandes del mundo eran: ^[2]

Rango	Nombre del banco	Activos bajo custodia (2019) ( US $ )
1	El Banco de Nueva York Mellon	25,08 billones
2	Calle del estado	21,35 billones
3	JPMorgan Chase	20,5 billones
4	Confianza del norte	14,8 billones
5	Citi	13 billones
6	BNP Paribas	11,8 billones
7	HSBC	8,5 billones
8	MUFG	6,3 billones

Regional

Según GICustody Survey, los principales actores regionales de custodia son: ^[3]

Región	Nombre del banco
Américas	El Banco de Nueva York Mellon
Asia-Pacífico	HSBC
EMEA	JP Morgan

Lista de bancos depositarios

Las siguientes empresas ofrecen servicios de banco custodio: ^[4]

• Banco asociado
• Banco de Oro Unibank
• Banco de America
• Banco de China
• Servicios de valores del Banco de Irlanda
• Bank of New York Mellon
• Barclays
• Brújula BBVA
• Servicios de valores de BNP Paribas
• Hermanos Brown Harriman
• Crédito Agricole CACEIS
• CIBC Mellon
• Citi
• Clearstream
• Comerica Bank
• Credit Suisse
• Banco alemán
• Danske Bank
• Banco Comercial E.SUN
• Euroclear
• Fifth Third Bank
• Goldman Sachs
• Banco HDFC
• Banco Nacional de Huntington
• HSBC
• ICBC
• Banco ICICI
• Banco de Servicios Fiduciarios de Japón
• JPMorgan Chase
• Kasbank NV
• KeyBank
• LBBW
• Maybank
• Mega Banco Comercial Internacional
• Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation
• Morgan Stanley Smith Barney
• COGER
• Banco Nacional de Abu Dhabi
• Confianza del norte
• PT. Banco de Asia Central, Tbk.
• Banco Nacional de Qatar
• Servicios para inversores de RBC
• Servicios de valores de Société Générale
• Banco estándar
• Banco Standard Chartered
• Banco estatal
• El Master Trust Bank de Japón
• Banco de Servicios de Fideicomiso y Custodia
• Banco Comercial de Mauricio
• Banco de EE. UU.
• UBS
• Banco UMB
• UniCredit
• Union Bank NA
• Vontobel
• Wells Fargo Bank

Custodios de cuentas de jubilación autodirigidos (EE. UU.)

De acuerdo con el Código de Rentas Internas (IRC) en los EE. UU., Varias cuentas de jubilación como: IRA tradicionales , Roth IRA , SEP IRA o cuentas del plan 401k requieren que un fideicomisario calificado o custodio mantenga activos de IRA en nombre del propietario de la IRA . El fideicomisario / custodio proporciona la custodia de los activos, procesa todas las transacciones, mantiene otros registros relacionados con ellos, presenta los informes requeridos del IRS, emite declaraciones de clientes, ayuda a los clientes a comprender las reglas y regulaciones relacionadas con ciertas transacciones prohibidas y realiza otras tareas administrativas en en nombre del titular de la cuenta de jubilación autodirigida.

Los custodios de cuentas de jubilación autodirigidos (también conocidos como "custodios de IRA autodirigidos" o "custodios 401k autodirigidos") no deben confundirse con un banco custodio, que proporciona estrictamente la custodia de valores. Si bien un custodio de cuentas de jubilación autodirigido puede proporcionar la custodia de los valores, generalmente se especializará en activos que no son valores o inversiones alternativas . Ejemplos de inversiones alternativas serían: bienes raíces , metales preciosos , hipotecas privadas, acciones de empresas privadas, LP de petróleo y gas, caballos y propiedad intelectual. Este tipo de activos requieren una especialización por parte del custodio debido a la complejidad de la documentación requerida para mantener las inversiones alternativas en cumplimiento del IRC.

Depositario de fondos mutuos

Un custodio de fondos mutuos se refiere típicamente a un banco custodio o compañía fiduciaria (un tipo especial de institución financiera regulada como un "banco"), o institución financiera similar responsable de mantener y salvaguardar los valores propiedad de un fondo mutuo. El custodio de un fondo mutuo también puede actuar como uno o más agentes de servicio para el fondo mutuo, como ser el contador del fondo , administrador y / o agente de transferencia que mantiene registros de accionistas y desembolsa dividendos periódicos o ganancias de capital, si las hubiera, distribuidas por el fondo. La gran mayoría de los fondos utilizan un custodio externo como lo requiere la regulación de la SEC para evitar reglas y requisitos complejos sobre la auto-custodia .

Sin embargo, el custodio de una cuenta de jubilación de fondos mutuos (IRA, SEP, etc.) se refiere al administrador del plan y al administrador de registros, como se indicó anteriormente, que puede no ser necesariamente la misma institución que brinda servicios de custodia a las inversiones del fondo general.

Ver también

• Valores de nombre de calle
• Depositario central de valores
• Depósito
• Cuenta de custodia
• Participantes del mercado de valores (Estados Unidos)

Referencias

1. "Boletín de inversores de la SEC: certificados de depósito estadounidenses" (PDF) . Oficina de Educación y Defensa de los Inversores de la SEC. Archivado (PDF) desde el original el 15 de septiembre de 2012 . Consultado el 1 de agosto de 2012 .
2. "Activos bajo custodia" . 15 de junio de 2019. Archivado desde el original el 15 de diciembre de 2018 . Consultado el 15 de junio de 2019 .
3. "Encuesta global de custodia 2019" . 4 de julio de 2019 . Consultado el 4 de julio de 2019 .
4. "Directorios de custodios globales" . Custodio global. Archivado desde el original el 18 de enero de 2016 . Consultado el 15 de junio de 2015 .