El impuesto especial federal de los Estados Unidos sobre la gasolina es de 18,4 centavos por galón y de 24,4 centavos por galón para el combustible diesel . [1] [2] El impuesto federal se aumentó por última vez el 1 de octubre de 1993 y no está indexado a la inflación , que aumentó en un 77 por ciento desde 1993 hasta 2020. En promedio, a abril de 2019 [actualizar], los impuestos y tarifas estatales y locales agregue 34,24 centavos a la gasolina y 35,89 centavos al diésel, para un impuesto al combustible promedio ponderado por volumen total de los Estados Unidos de 52,64 centavos por galón para la gasolina y 60,29 centavos por galón para el diésel. [3]
Impuestos estatales [ editar ]
El primer estado de EE. UU. En gravar el combustible fue Oregon y se introdujo el 25 de febrero de 1919. [4] Era un impuesto de 1 centavo por galón. [5] En la década siguiente, todos los estados de EE. UU. (48 en ese momento), junto con el Distrito de Columbia , introdujeron un impuesto a la gasolina. Para 1939, muchos estados aplicaron un impuesto promedio al combustible de 3.8 ¢ / gal (1 ¢ / L).
En los años transcurridos desde su creación, los impuestos estatales sobre el combustible han sido objeto de muchas revisiones. [6] Si bien la mayoría de los impuestos al combustible se aplicaron inicialmente como una cantidad fija de centavos por galón, a partir de 2016 [actualizar], diecinueve estados y el Distrito de Columbia tienen impuestos al combustible con tasas que varían junto con los cambios en el precio del combustible, la tasa de inflación y el combustible del vehículo. -economía u otros factores. [7]
La siguiente tabla incluye impuestos y tarifas estatales y locales. El Instituto Estadounidense del Petróleo utiliza un promedio ponderado de impuestos locales por población de cada municipio para obtener un impuesto promedio para todo el estado. De manera similar, el promedio nacional está ponderado por el volumen de combustible vendido en cada estado. Debido a que muchos de los estados con los impuestos más altos también tienen poblaciones más altas, más estados (es decir, los menos poblados) tienen impuestos por debajo del promedio que por encima del promedio.
La mayoría de los estados eximen a la gasolina de los impuestos generales a las ventas. Sin embargo, varios estados cobran impuestos sobre las ventas totales o parciales además del impuesto especial. El impuesto a las ventas no se refleja en las tarifas a continuación.
| Expresar | Impuesto a la gasolina (¢ / gal) (excluye el impuesto federal de 18,4 ¢ / gal) | Impuesto sobre el diésel (¢ / gal) (excluye el impuesto federal de 24,4 ¢ / gal) | Notas |
|---|---|---|---|
| Alabama | 21.21 | 22.15 | |
| Alaska | 14,66 | 14.40 | |
| Arizona | 19.00 [9] | 27.00 | |
| Arkansas | 21.80 | 22.80 | |
| California | 61,20 | 86,93 | Gasolina sujeta a un impuesto sobre las ventas del 2,25%. Diesel sujeto a un impuesto sobre las ventas del 9,25%. |
| Colorado | 22.00 | 20,50 | En la ciudad de Colorado Springs, el diésel y la gasolina teñidos para vehículos todo terreno están sujetos a un impuesto sobre las ventas de la ciudad local. |
| Connecticut | 42.11 | 46,50 | Sujeto a un impuesto adicional sobre las ventas del 8.1% |
| Delaware | 23.00 | 22.00 | |
| Distrito de Columbia | 23,50 | 23,50 | |
| Florida | 41,99 | 34,97 | también puede estar sujeto a impuestos de opciones locales de hasta 12 centavos adicionales |
| Georgia | 35.15 | 39,33 | sujeto al impuesto local sobre las ventas |
| Hawai | 48.25 | 50.30 | también sujeto al impuesto del condado de 8.8-18.0 centavos e impuesto adicional sobre las ventas |
| Idaho | 33,00 | 33,00 | |
| Illinois | 54,98 | 61.08 | sujeto a impuestos especiales de consumo adicionales del condado y de la ciudad e impuestos sobre las ventas estatales, del condado, de la ciudad y regionales, y puede ajustarse en función de la inflación [10] |
| Indiana | 46,62 | 50,00 | La gasolina está sujeta a un impuesto de uso adicional del 7%. Sin impuestos adicionales sobre el diésel |
| Iowa | 32,50 | 32,50 | |
| Kansas | 24.03 | 26.03 | |
| Kentucky | 26.00 | 23.00 | |
| Luisiana | 20.01 | 20.01 | |
| Maine | 30.01 | 31.21 | |
| Maryland | 36,70 | 37,45 | |
| Massachusetts | 26,54 | 26,54 | |
| Michigan | 25,90 | 26.30 | sujeto a un impuesto adicional sobre las ventas del 6% |
| Minnesota | 28,60 | 28,60 | |
| Misisipí | 18,79 | 18.40 | |
| Misuri | 17,42 | 17,42 | |
| Montana | 32,75 | 30.20 | |
| Nebraska | 30,60 | 30,00 | |
| Nevada | 33,78 | 28,56 | también sujeto a impuestos locales adicionales |
| New Hampshire | 23,83 | 23,83 | |
| New Jersey | 50,7 [11] | 57.7 | |
| Nuevo Mexico | 18,88 | 22,88 | |
| Nueva York | 45,96 | 45,27 | sujeto a un impuesto estatal adicional sobre las ventas del 4% (con un tope de $ 2.00 / gal) y un impuesto local sobre las ventas (sin tope), los impuestos sobre las ventas combinados promedio agregan aproximadamente 20 centavos |
| Carolina del Norte | 36,45 | 36,45 | |
| Dakota del Norte | 23.00 | 23.00 | |
| Ohio | 38,51 | 47.01 | |
| Oklahoma | 20.00 | 20.00 | |
| Oregón | 36,82 | 36.05 | opción local adicional de 1 a 5 centavos |
| Pensilvania | 58,70 | 75,20 | |
| Rhode Island | 35,00 | 35,00 | |
| Carolina del Sur | 22,75 | 22,75 | |
| Dakota del Sur | 30,00 | 30,00 | |
| Tennesse | 27.40 | 28.40 | |
| Texas | 20.00 | 20.00 | |
| Utah | 30.01 | 30.01 [12] | |
| Vermont | 31.01 | 32,00 | |
| Virginia | 21,95 | 26.02 | Se aplica un impuesto mayorista adicional del 2.1% en el área de Northern Virginia y Hampton Roads |
| Washington | 49,40 | 49,40 | |
| Virginia del Oeste | 35,70 | 35,70 | |
| Wisconsin | 32,90 | 32,90 | |
| Wyoming | 24.00 | 24.00 |
Impuestos federales [ editar ]
5 10 15 20 1940 1950 1960 1970 1980 1990 2000 2010 2020 |
El primer impuesto federal a la gasolina en los Estados Unidos se creó el 6 de junio de 1932, con la promulgación de la Ley de Ingresos de 1932 , que gravaba 1 ¢ / gal (0,3 ¢ / L). Desde 1993, el impuesto federal a la gasolina de EE. UU. No ha cambiado (y no se ha ajustado por la inflación de casi 68-77% hasta 2016, según la fuente) a 18,4 ¢ / gal (4,86 ¢ / L). A diferencia de la mayoría de los otros productos en los EE. UU., El precio anunciado (por ejemplo, en las bombas y en los letreros de las estaciones) incluye todos los impuestos, en contraposición a la inclusión en el punto de compra (es decir, a diferencia de los precios de los productos en, por ejemplo, muchas tiendas anunciados en los estantes sin impuestos que, en cambio, se calculan al finalizar la compra por muchos proveedores).
La entonces Secretaria de Transporte Mary Peters declaró el 15 de agosto de 2007 que aproximadamente el 60% de los impuestos federales a la gasolina se utilizan para la construcción de carreteras y puentes. El 40% restante se destina a programas específicos, incluida una minoría para proyectos de transporte público. [13] Sin embargo, los ingresos de otros impuestos también se utilizan en programas de transporte federales .
Ingresos fiscales federales [ editar ]
Los impuestos federales al combustible recaudaron $ 36.4 mil millones en el año fiscal 2016, con $ 26.1 mil millones recaudados de los impuestos a la gasolina y $ 10.3 mil millones recaudados de los impuestos sobre el diésel y los combustibles especiales para motores. [14] El impuesto se aumentó por última vez en 1993 y no está indexado a la inflación. La inflación total desde 1993 hasta 2017 fue del 68 por ciento o hasta el 77 por ciento, según la fuente. [15] [16]
Política pública [ editar ]
Algunos asesores de políticas creen que se necesita un aumento de impuestos para financiar y mantener la infraestructura de transporte del país, incluido el transporte público. A medida que los costos de construcción de infraestructura han aumentado y los vehículos se han vuelto más eficientes en combustible, el poder adquisitivo de los impuestos a la gasolina de tasa fija ha disminuido (es decir, la tasa impositiva sin cambios de 1993 proporciona menos dinero real que originalmente, cuando se ajusta a la inflación). [17] Para compensar esta pérdida de poder adquisitivo, la Comisión Nacional de Financiamiento de Infraestructura de Transporte de Superficie emitió un informe detallado en febrero de 2009 recomendando un aumento del 10% en el impuesto a la gasolina, un aumento del 15% en el impuesto al diésel y una reforma que vincule a ambos estas tasas impositivas a la inflación. [18]
Los críticos de los aumentos del impuesto a la gasolina argumentan que gran parte de los ingresos por impuestos a la gasolina se desvía a otros programas gubernamentales y al servicio de la deuda no relacionados con la infraestructura de transporte. [19] Sin embargo, otros investigadores han notado que estas desviaciones pueden ocurrir en ambas direcciones y que los impuestos a la gasolina y las "tarifas de usuario" que pagan los conductores no son lo suficientemente altas para cubrir el costo total de los gastos relacionados con las carreteras. [20]
Algunos creen que un mayor costo del combustible también alentaría un menor consumo y reduciría la dependencia de Estados Unidos del petróleo extranjero. [ cita requerida ] Los estadounidenses enviaron casi $ 430 mil millones a otros países en 2008 por el costo del petróleo importado. [ cita requerida ] Sin embargo, y especialmente desde 2008, el aumento de la producción nacional (p. ej., el fracking de esquisto y otros descubrimientos de recursos energéticos) y las eficiencias de producción en rápido aumento han reducido significativamente dicho gasto, y se espera que continúe esta tendencia descendente. [21]
Impuestos sobre el combustible de aviación [ editar ]
 | Partes de este artículo (las relacionadas con los precios de los impuestos parecen estar desactualizadas a partir del informe de marzo de 2021) deben actualizarse . ( Marzo de 2021 ) |
Gasolina de aviación (Avgas) : el impuesto sobre la gasolina de aviación es de $ 0.194 por galón. [ cita requerida ] Cuando se utiliza en una aeronave del programa de propiedad fraccional, la gasolina también está sujeta a una sobretasa de $ 0.141 por galón. [ cita requerida ]
Queroseno para uso en aviación (combustible para aviones) : generalmente, el queroseno se grava a $ 0.244 por galón a menos que se aplique una tasa reducida. [ cita requerida ] Para el queroseno extraído directamente de una terminal en el aeropuerto (rampa) directamente al tanque de combustible de una aeronave para su uso en la aviación no comercial, la tasa impositiva es de $ 0.219. [ cita requerida ]La tasa de $ 0.219 también se aplica si el queroseno se transporta directamente a cualquier aeronave desde un camión de carga, camión cisterna o vagón cisterna calificado que se carga con el queroseno (nuevamente, cuando se hace directamente en el aeropuerto, por ejemplo, en la rampa). En particular, no es necesario que la terminal del aeropuerto sea una terminal de aeropuerto segura para el transporte de pasajeros para que se aplique esta tarifa. Sin embargo, el camión de reabastecimiento de combustible, el camión cisterna o el vagón cisterna debe cumplir con los requisitos que se describen más adelante en ciertos camiones de reabastecimiento, camiones cisterna y vagones cisterna, tratados como terminales.
Estos impuestos financian principalmente las operaciones aeroportuarias y de control de tráfico aéreo de la Administración Federal de Aviación (FAA), de la cual la aviación comercial es el mayor usuario. [ cita requerida ]
| Expresar | Impuesto sobre el combustible de aviación (excluye el impuesto federal de 19,4 ¢ / gal) | Impuesto sobre el combustible para aviones (excluye el impuesto federal de 24,4 ¢ / gal) | Notas |
|---|---|---|---|
| Alabama | 9.5 | 3,5 | |
| Alaska | 4,7 | 3.2 | |
| Arizona | 5,0 | 0 | Jet Fuel no está sujeto a impuestos sobre el combustible de motor |
| Arkansas | 21,8 | 22,8 | El combustible de aviación y el combustible para aviones están sujetos a un impuesto estatal sobre las ventas y el uso del 6.5% más el impuesto local sobre las ventas y el uso según el punto de entrega. |
| California | 18,0 | 2.0 | |
| Colorado | 6.0 | 4.0 | |
| Connecticut | eximir | eximir | Sujeto a un impuesto adicional sobre las ventas del 8.1% |
| Delaware | 23.00 | eximir | |
| Distrito de Columbia | 23,50 | 23,50 | |
| Florida | 6,95 [24] | 6,9 | también puede estar sujeto a impuestos de opciones locales de hasta 12 centavos adicionales |
| Georgia | 7.5 | 7.5 | sujeto al impuesto local sobre las ventas |
| Hawai | 1.0 | 1.0 | también sujeto al impuesto del condado de 8.8-18.0 centavos e impuesto adicional sobre las ventas |
| Idaho | 7.0 | 6.0 | |
| Illinois | 1.1 | 1.1 | |
| Indiana | 49,0 | 21,0 | |
| Iowa | 8.0 | 5,0 | |
| Kansas | 24,0 | 26,0 | |
| Kentucky | 26.00 | eximir | Jet Fuel está sujeto a un impuesto sobre las ventas del 6% |
| Luisiana | eximir | eximir | Exento si se usa para uso aeronáutico, de lo contrario 20.0 centavos por galón |
| Maine | 30,0 | 3.4 | |
| Maryland | 7.0 | 7.0 | |
| Massachusetts | 27,3 | 10,9 | [25] |
| Michigan | 3,0 | 3,0 | |
| Minnesota | 5,0 | 15.0 | |
| Misisipí | 6.4 | 5.25 | |
| Misuri | 9.0 | eximir | Se aplican cargos adicionales por la tarifa de inspección agrícola y la tarifa de almacenamiento subterráneo |
| Montana | 4.0 | 4.0 | |
| Nebraska | 5,0 | 3,0 | |
| Nevada | 2.0 | 1.0 | también sujeto a impuestos adicionales del condado, hasta 8 centavos por galón de combustible de aviación, 4 centavos por galón de combustible de aviación |
| New Hampshire | 4.0 | 2.0 | La tarifa del combustible para aviones para aeronaves que operan bajo la Parte 121 de FAR es de 0.5 centavos por galón |
| New Jersey | 10,56 | 13.56 | |
| Nuevo Mexico | 17.0 | Ver notas | Jet Fuel está sujeto a impuestos sobre ingresos brutos |
| Nueva York | 6.5 | 6.5 | |
| Carolina del Norte | 0,0025 | 0,0025 | el impuesto es una tarifa de inspección |
| Dakota del Norte | 8.0 | 8.0 | |
| Ohio | eximir | eximir | |
| Oklahoma | 0,08 | 0,08 | También hay una tarifa de almacenamiento subterráneo de $ .01 por galón para todos los combustibles de motor |
| Oregón | 11,0 | 3,0 | |
| Pensilvania | 5.5 | 1,6 | |
| Rhode Island | eximir | eximir | |
| Carolina del Sur | 0,25 | 0,25 | Los impuestos corresponden a la tasa de inspección y la tasa de impacto ambiental. |
| Dakota del Sur | 6.0 | 4.0 | |
| Tennesse | 1.4 | 1.4 | |
| Texas | 20,0 | 20,0 | |
| Utah | 9.0 | 6.5 | 2.5 centavos para compañías aéreas certificadas federalmente (@ aeropuerto internacional) 6.5 centavos para compañías aéreas certificadas federalmente (aeropuertos que no sean internacionales) 9 centavos / galón todas las demás operaciones |
| Vermont | 31.22 | Ver notas | Jet Fuel está sujeto a un impuesto sobre las ventas del 6% |
| Virginia | 5,0 | 5,0 | |
| Washington | 11,0 | 11,0 | |
| Virginia del Oeste | 11,7 | 11,7 | |
| Wisconsin | 6.0 | 6.0 | |
| Wyoming | 5,0 | 5,0 |
Ver también [ editar ]
- Impuestos al carbono en los Estados Unidos
- Fondo Fiduciario Federal de Carreteras (Estados Unidos)
- Exoneración del impuesto a la gasolina
- Asociación Nacional de Tiendas de Conveniencia
Sistema de impuestos de EE. UU .:
- Impuesto especial en los Estados Unidos
Referencias [ editar ]
- ^ "Notas explicativas de la comercialización del petróleo: la encuesta EIA-782" (PDF) . Administración de Información Energética de EE. UU. / Comercialización del petróleo mensualmente .
- ^ http://www.fhwa.dot.gov/infrastructure/gastax.cfm Departamento de Transporte de EE. UU., Administración Federal de Carreteras: ¿Cuándo comenzó el gobierno federal a cobrar el impuesto a la gasolina?
- ^ "Impuestos estatales sobre el combustible de motor: Resumen de notas" (PDF) . Instituto Americano del Petróleo . 1 de abril de 2019.
- ^ Corning, Howard M. Diccionario de historia de Oregon . Publicaciones Binfords y Mort, 1956.
- ^ "Una breve historia de las tasas de vehículos y los impuestos sobre el combustible de Oregon" . The Oregonian / Oregon Live . 12 de diciembre de 2010.
- ^ Ang-Olson, Jeffrey; et al. (Julio de 1999). "Impuestos estatales a la gasolina de tasa variable" (PDF) . Instituto de Estudios de Transporte, Universidad de California Berkeley .
- ^ "La mayoría de los estadounidenses viven en estados con impuestos a la gasolina de tasa variable" . Instituto de Política Económica Tributaria . 5 de febrero de 2016.
- ^ https://www.api.org/~/media/Files/Statistics/State-Motor-Fuel-Notes-Summary-July-19.pdf
- ^ "Ariz. Rev. Stat. Sec. 28-5606" . www.azleg.gov . Consultado el 24 de diciembre de 2018 .
- ^ Caruso, Vincent (22 de marzo de 2019). "Proyecto de ley del Senado duplicaría el impuesto a la gasolina del estado de Illinois" . Política de Illinois . Consultado el 21 de abril de 2019 .
- ^ Tully, Tracey. "Picos de impuestos a la gasolina en Nueva Jersey debido al impacto de la pandemia" . New York Times . Consultado el 19 de octubre de 2020 .
- ^ Davidson, Lee (28 de diciembre de 2018). "El impuesto a la gasolina de Utah subirá un poco a medida que llegue el año nuevo" . Salt Lake Tribune . Consultado el 22 de abril de 2019 .
- ^ Online NewsHour: Conversación | Peters analiza la infraestructura | 15 de agosto de 2007 | PBS
- ^ "Estado del fondo fiduciario federal de carreteras" . Departamento de Transporte de EE. UU., Administración Federal de Carreteras .
- ^ Calculadora de inflación del IPC
- ^ "¿Cuáles son los principales impuestos especiales federales y cuánto dinero recaudan?" .
- ^ "Un impuesto federal a la gasolina para el futuro" . Instituto de Política Económica Tributaria . 23 de septiembre de 2013.
- ^ "Pagando nuestro camino" (PDF) . Archivado desde el original (PDF) el 2 de abril de 2009.
- ^ https://www.wsj.com/articles/states-siphon-gas-tax-for-other-uses-1405558382
- ^ "Los impuestos a la gasolina y las tarifas de usuario pagan sólo la mitad del gasto de carreteras locales y estatales" . Fundación Fiscal . 3 de enero de 2014.
- ^ http://www.eia.gov/todayinenergy/detail.cfm?id=15531
- ^ "" Información de impuestos sobre combustibles de motor por estado, septiembre de 2017 " . Federación de Administradores Tributarios . Consultado el 29 de abril de 2019 .
- ^ Administración de información energética de Estados Unidos. "Tarifas estatales de combustible de aviación - febrero de 2021" . Consultado el 18 de marzo de 2021 .
- ^ "Florida anuncia las tasas de impuestos sobre el combustible de motor de 2019" . 30 de noviembre de 2018.
- ^ "Tasas de impuestos especiales sobre el combustible de Massachusetts" (PDF) . Consultado el 29 de abril de 2019 .
Enlaces externos [ editar ]
- Historia del impuesto a la gasolina en los Estados Unidos
- Informe anual de combustibles NACS 2013
