Lavado de dinero

Proceso de transformación de las ganancias del delito y la corrupción en activos aparentemente legítimos

El "dinero sucio" vuelve a dirigir aquí. Para otros usos, consulte Dinero sucio (desambiguación) .

Proceso general de blanqueo de capitales

El blanqueo de capitales es el proceso ilegal de ocultar el origen del dinero obtenido ilegalmente al pasarlo por una secuencia compleja de transferencias bancarias o transacciones comerciales . El esquema general de este proceso devuelve el dinero "limpio" al blanqueador de una manera oscura e indirecta. ^[1]

Uno de los problemas de las actividades delictivas es la contabilización de los ingresos sin levantar sospechas en las fuerzas del orden. Se puede dedicar mucho tiempo y esfuerzo a estrategias que permitan el uso seguro de esos ingresos sin levantar sospechas no deseadas. La implementación de tales estrategias generalmente se denomina lavado de dinero. Una vez que los bancos han blanqueado el dinero, se puede utilizar para fines legítimos.

Muchas jurisdicciones han establecido sofisticados sistemas de monitoreo financiero y de otro tipo para permitir que los organismos encargados de hacer cumplir la ley detecten transacciones o actividades sospechosas, y muchas han establecido acuerdos de cooperación internacional para ayudarse mutuamente en estos esfuerzos. La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) estima que la cantidad de dinero lavado a nivel mundial en un año es "2-5% del PIB mundial, o $ 800 mil millones - $ 2 billones en dólares estadounidenses actuales". ^[2]

En varios sistemas legales y regulatorios, el término "lavado de dinero" ha crecido para incluir otras formas de delitos financieros y comerciales , y a veces se usa de manera más general para incluir el uso indebido del sistema financiero (que involucra cosas como valores, monedas digitales , tarjetas de crédito y moneda tradicional), incluido el financiamiento del terrorismo y la evasión de sanciones internacionales . ^[3] Muchas leyes contra el lavado de dinero incluyen tanto el lavado de dinero per se (que se ocupa de la fuente de los fondos) como el financiamiento del terrorismo (que se ocupa del destino de los fondos). ^[4]

Algunos países consideran que la ofuscación de las fuentes de dinero constituye lavado de dinero, ya sea intencional o simplemente mediante el uso de sistemas o servicios financieros que no identifican ni rastrean las fuentes o destinos. Otros países definen el lavado de dinero de tal manera que incluye el dinero de una actividad que habría sido un delito en ese país, incluso si la actividad fuera legal donde ocurrió la conducta. ^[5]

Historia

Las leyes contra el lavado de dinero se crearon para su uso contra el crimen organizado durante el período de Prohibición en los Estados Unidos durante la década de 1930. El crimen organizado recibió un gran impulso de la Prohibición y una gran fuente de nuevos fondos que se obtuvieron de las ventas ilegales de alcohol. El enjuiciamiento exitoso de Al Capone por evasión de impuestos trajo un nuevo énfasis por parte del estado y las agencias de aplicación de la ley para rastrear y confiscar dinero, pero las leyes existentes contra la evasión de impuestos no pudieron usarse una vez que los gánsteres comenzaron a pagar sus impuestos.

En la década de 1980, la guerra contra las drogas llevó a los gobiernos a recurrir nuevamente a las reglas de lavado de dinero en un intento de rastrear y confiscar las ganancias de los delitos relacionados con las drogas para atrapar a los organizadores y a las personas que dirigen los imperios de las drogas. También tuvo la ventaja, desde el punto de vista de la aplicación de la ley, de poner "patas arriba" las reglas de la prueba. Los encargados de hacer cumplir la ley normalmente tienen que demostrar que una persona es culpable de incautar su propiedad, pero con las leyes de lavado de dinero se puede confiscar el dinero y depende de la persona demostrar que la fuente de los fondos es legítima para recuperar el dinero. ^[6] Esto hace que sea mucho más fácil para los organismos encargados de hacer cumplir la ley y proporciona cargas de prueba mucho más bajas.. Sin embargo, algunos organismos encargados de hacer cumplir la ley han abusado de este proceso para tomar y conservar dinero sin pruebas sólidas de actividad delictiva relacionada, para utilizarlo para complementar sus propios presupuestos. ^{[ cita requerida ]}

Los ataques del 11 de septiembre de 2001, que dieron lugar a la Ley Patriota en los Estados Unidos y una legislación similar en todo el mundo, dieron lugar a un nuevo énfasis en las leyes de lavado de dinero para combatir el financiamiento del terrorismo . ^[7] Las naciones del Grupo de los Siete (G7) utilizaron el Grupo de acción financiera sobre lavado de dinero para presionar a los gobiernos de todo el mundo para que aumenten la vigilancia y el seguimiento de las transacciones financieras y compartan esta información entre países. A partir de 2002, los gobiernos de todo el mundo mejoraron las leyes de lavado de dinero y los sistemas de vigilancia y monitoreo de las transacciones financieras. Las regulaciones contra el lavado de dinero se han convertido en una carga mucho mayor para las instituciones financierasy la aplicación se ha intensificado significativamente. Durante 2011-2015, varios de los principales bancos se enfrentaron a multas cada vez mayores por infringir las normas sobre blanqueo de capitales. Esto incluyó a HSBC , que fue multado con $ 1.9 mil millones en diciembre de 2012, ^[8] y BNP Paribas , que fue multado con $ 8.9 mil millones en julio de 2014 por el gobierno de Estados Unidos. ^[9] Muchos países introdujeron o reforzaron controles fronterizos sobre la cantidad de efectivo que se puede llevar e introdujeron sistemas centrales de notificación de transacciones en los que todas las instituciones financieras tienen que informar todas las transacciones financieras por vía electrónica. Por ejemplo, en 2006, Australia estableció el sistema AUSTRAC y exigió la presentación de informes de todas las transacciones financieras. ^[10]

Funciones

Definición

Colocar dinero "sucio" en una empresa de servicios, donde se superpone con ingresos legítimos y luego se integra en el flujo de dinero, es una forma común de lavado de dinero.

El lavado de dinero es la conversión o transferencia de propiedad; el ocultamiento o el disfraz de la naturaleza de los ingresos; la adquisición, posesión o uso de bienes, sabiendo que estos se derivan de la actividad delictiva; o participar o ayudar al movimiento de fondos para que las ganancias parezcan legítimas.

El dinero obtenido de ciertos delitos, como la extorsión , el tráfico de información privilegiada , el tráfico de drogas y los juegos de azar ilegales es "sucio" y debe "limpiarse" para que parezca derivado de actividades legales, de modo que los bancos y otras instituciones financieras se ocupen de sin sospecha. El dinero puede lavarse mediante muchos métodos que varían en complejidad y sofisticación.

El lavado de dinero generalmente implica tres pasos: el primero implica la introducción de efectivo en el sistema financiero por algún medio ("colocación"); el segundo implica realizar transacciones financieras complejas para camuflar la fuente ilegal del efectivo ("estratificación"); y finalmente, adquirir la riqueza generada por las transacciones de los fondos ilícitos ("integración"). Algunos de estos pasos pueden omitirse, según las circunstancias. Por ejemplo, no sería necesario colocar los ingresos no monetarios que ya están en el sistema financiero. ^[11]

Según el Departamento del Tesoro de Estados Unidos :

El lavado de dinero es el proceso de hacer que las ganancias obtenidas ilegalmente (es decir, "dinero sucio") parezcan legales (es decir, "limpias"). Por lo general, implica tres pasos: colocación, capas e integración. Primero, los fondos ilegítimos se introducen furtivamente en el sistema financiero legítimo. Luego, el dinero se mueve para crear confusión, a veces mediante transferencia o transferencia a través de numerosas cuentas. Finalmente, se integra al sistema financiero mediante transacciones adicionales hasta que el "dinero sucio" aparece "limpio". ^[12]

Métodos

Lista de métodos

El blanqueo de capitales puede adoptar varias formas, aunque la mayoría de las metodologías se pueden clasificar en uno de unos pocos tipos. Estos incluyen "métodos bancarios, smurfing [también conocido como estructuración], cambio de divisas y doble facturación". ^[13]

• Estructuración : a menudo conocido como smurfing , es un método de colocación mediante el cual el efectivo se divide en depósitos más pequeños de dinero, que se utiliza para derrotar la sospecha de lavado de dinero y evitar los requisitos de informes contra el lavado de dinero. Un subcomponente de esto es usar cantidades más pequeñas de efectivo para comprar instrumentos al portador, como giros postales, y luego depositarlos finalmente, nuevamente en pequeñas cantidades. ^[14]
• Contrabando de efectivo a granel: esto implica el contrabando físico de efectivo a otra jurisdicción y su depósito en una institución financiera, como un banco extraterritorial , que ofrece un mayor secreto bancario o una aplicación menos rigurosa del lavado de dinero. ^[15]
• Empresas de uso intensivo de efectivo: en este método, una empresa normalmente espera recibir una gran proporción de sus ingresos a medida que el efectivo utiliza sus cuentas para depositar efectivo derivado delictivamente. Estas empresas a menudo operan abiertamente y, al hacerlo, generan ingresos en efectivo de negocios legítimos incidentales además del efectivo ilícito. En tales casos, la empresa generalmente reclamará todo el efectivo recibido como ganancias legítimas. Las empresas de servicios son las más adecuadas para este método, ya que estas empresas tienen pocos o ningún costo variable y / o una gran proporción entre ingresos y costos variables, lo que dificulta la detección de discrepancias entre ingresos y costos. Algunos ejemplos son estructuras de estacionamiento, clubes de striptease , salones de bronceado , lavados de autos ,galerías , bares , restaurantes, iglesias y casinos.
• Blanqueo de capitales: este método es una de las formas más nuevas y complejas de blanqueo de capitales. ^[16] Esto implica subvalorar o sobrevalorar las facturas para disfrazar el movimiento de dinero. ^[17] Por ejemplo, se ha acusado al mercado del arte de ser un vehículo ideal para el blanqueo de capitales debido a varios aspectos únicos del arte, como el valor subjetivo de las obras de arte, así como el secreto de las casas de subastas sobre la identidad del comprador y vendedor. ^[18]
• Empresas pantalla y fideicomisos: los fideicomisos y las empresas pantalla disfrazan a los verdaderos dueños del dinero. Los fideicomisos y vehículos corporativos, según la jurisdicción, no necesitan revelar su verdadero propietario. A veces se lo conoce con el término argot rathole , aunque ese término generalmente se refiere a una persona que actúa como el propietario ficticio en lugar de la entidad comercial. ^{[19] [20]}
• Viaje de ida y vuelta : aquí, el dinero se deposita en una corporación extranjera controlada en el extranjero , preferiblemente en un paraíso fiscal donde se mantienen registros mínimos, y luego se envía de regreso como inversión extranjera directa , exenta de impuestos. Una variante de esto es transferir dinero a un bufete de abogados u organización similar como fondos a cuenta de honorarios, luego cancelar el anticipo y, cuando se envía el dinero, representar las sumas recibidas de los abogados como un legado en virtud de un testamento o ganancias. de litigio. ^[20]
• Captura bancaria: en este caso, los lavadores de dinero o los delincuentes compran una participación mayoritaria en un banco, preferiblemente en una jurisdicción con controles de lavado de dinero débiles, y luego mueven el dinero a través del banco sin escrutinio.
• Casinos: en este método, una persona ingresa a un casino y compra fichas con efectivo ilícito. Luego, el individuo jugará durante un tiempo relativamente corto. Cuando la persona cobra las fichas, esperará recibir el pago en un cheque, o al menos recibir un recibo para poder reclamar las ganancias como ganancias del juego. ^[15]
• Otros juegos de azar: el dinero se gasta en juegos de azar, preferiblemente en juegos de altas probabilidades. Una forma de minimizar el riesgo con este método es apostar en todos los resultados posibles de algún evento que tenga muchos resultados posibles, de modo que ningún resultado tenga probabilidades cortas, y el apostador perderá solo el vigor y tendrá una o más apuestas ganadoras. que puede mostrarse como la fuente del dinero. Las apuestas perdedoras permanecerán ocultas.
• Salarios negros: una empresa puede tener empleados no registrados sin contratos escritos y pagarles salarios en efectivo. Se podría usar dinero sucio para pagarles. ^[21]
• Amnistías fiscales : Por ejemplo, las que legalizan activos no declarados y efectivo en paraísos fiscales. ^[22]
• Lavado de transacciones: cuando un comerciante procesa sin saberlo transacciones ilícitas con tarjetas de crédito para otra empresa. ^[23] Es un problema creciente ^{[24] [25]} y se reconoce como distinto del blanqueo de capitales tradicional al utilizar el ecosistema de pagos para ocultar que la transacción se produjo ^[26] (por ejemplo, el uso de sitios web falsos ^[27] ). También conocido como "agregación no revelada" o "factorización". ^{[28] [29]}

Dinero electrónico digital

En teoría, el dinero electrónico debería proporcionar un método tan fácil de transferir valor sin revelar la identidad como los billetes sin seguimiento, especialmente las transferencias electrónicas que implican cuentas bancarias numeradas que protegen el anonimato. En la práctica, sin embargo, las capacidades de mantenimiento de registros de los proveedores de servicios de Internet y otros mantenedores de recursos de red tienden a frustrar esa intención. Si bien algunas criptomonedas en desarrollo reciente han tenido como objetivo brindar más posibilidades de anonimato de transacciones por varias razones, el grado en que tienen éxito y, en consecuencia, el grado en que ofrecen beneficios para los esfuerzos de lavado de dinero, es controvertido. Soluciones como ZCashy Monero son ejemplos de criptomonedas que brindan un anonimato no vinculable a través de pruebas y / u ofuscación de información ( firmas de anillo ). Estas monedas podrían utilizarse en servicios ilícitos en línea.

En 2013, Jean-Loup Richet, investigador de ESSEC ISIS, examinó las nuevas técnicas que los ciberdelincuentes estaban utilizando en un informe escrito para la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito . ^[30] Un enfoque común era utilizar un servicio de cambio de moneda digital que convertía dólares en una moneda digital llamada Liberty Reserve , y podía enviarse y recibirse de forma anónima. El receptor podría convertir la moneda de Liberty Reserve nuevamente en efectivo por una pequeña tarifa. En mayo de 2013, las autoridades estadounidenses cerraron Liberty Reserve acusando a su fundador y a varios otros de lavado de dinero. ^[31]

Otra forma cada vez más común de blanquear dinero es utilizar juegos en línea. En un número creciente de juegos en línea, como Second Life y World of Warcraft , es posible convertir dinero en bienes virtuales, servicios o efectivo virtual que luego se puede convertir nuevamente en dinero. ^[32]

Para evitar el uso de dinero digital descentralizado como Bitcoin para el lucro del crimen y la corrupción, Australia planea fortalecer las leyes nacionales contra el lavado de dinero. ^[33] Las características de Bitcoin —es completamente determinista, basado en protocolos y no puede ser censurado ^{[ cita requerida ] —} hacen posible eludir las leyes nacionales utilizando servicios como Tor para ofuscar los orígenes de las transacciones. Bitcoin se basa completamente en la criptografía, no en una entidad central que se ejecuta bajo un marco KYC . Hay varios casos en los que los delincuentes han cobrado una cantidad significativa de Bitcoin después de ataques de ransomware, tráfico de drogas, fraude cibernético y tráfico de armas. ^[34][35] Sin embargo, es importante señalar que muchas casas de cambio de moneda digital están operando programas KYC bajo la amenaza de regulación de las jurisdicciones en las que operan. ^{[36] [37]}

Blanqueo de capitales inverso

El lavado de dinero inverso es un proceso que oculta una fuente legítima de fondos que se utilizarán con fines ilegales. ^[38] Suele perpetrarse con el fin de financiar el terrorismo ^[39], pero también puede ser utilizado por organizaciones delictivas que han invertido en negocios legales y desean retirar fondos legítimos de la circulación oficial. El efectivo no contabilizado recibido a través de transacciones financieras encubiertas no se incluye en los informes financieros oficiales y podría usarse para evadir impuestos, entregar sobornos y pagar salarios "por debajo de la mesa". ^[40]Por ejemplo, en una declaración jurada presentada el 24 de marzo de 2014 en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos, norte de California, División de San Francisco, el agente especial del FBI Emmanuel V.Pascau alegó que varias personas asociadas con la organización Chee Kung Tong y el senador estatal de California Leland Yee , participa en actividades de blanqueo de capitales inversos.

El problema de tales prácticas fraudulentas de cobro de efectivo ( obnalichka en ruso) se ha agudizado en Rusia y otros países de la ex Unión Soviética. El Grupo Euroasiático de Lucha contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (EAG) informó que la Federación de Rusia, Ucrania, Turquía, Serbia, Kirguistán, Uzbekistán, Armenia y Kazajstán han experimentado una reducción sustancial de la base impositiva y un cambio en el saldo de la oferta monetaria a favor del efectivo. . Estos procesos han complicado la planificación y la gestión de la economía y han contribuido al crecimiento de la economía sumergida . ^[41]

Magnitud

Muchas autoridades reguladoras y gubernamentales emiten estimaciones cada año sobre la cantidad de dinero lavado, ya sea en todo el mundo o dentro de su economía nacional. En 1996, un portavoz del FMI calculó que entre el 2% y el 5% de la economía mundial en todo el mundo involucraba dinero lavado. ^[42] El Grupo de Acción Financiera sobre Blanqueo de Capitales (GAFI), un organismo intergubernamental creado para combatir el blanqueo de capitales, declaró: "Debido a la naturaleza ilegal de las transacciones, no se dispone de estadísticas precisas y, por lo tanto, es imposible producir un estimación definitiva de la cantidad de dinero que se lava globalmente cada año. Por lo tanto, el GAFI no publica ninguna cifra al respecto ". ^[43]Los comentaristas académicos tampoco han podido estimar el volumen de dinero con ningún grado de seguridad. ^[11] Varias estimaciones de la escala del lavado de dinero global a veces se repiten con la frecuencia suficiente para que algunas personas las consideren fácticas, pero ningún investigador ha superado la dificultad inherente de medir una práctica activamente oculta.

Independientemente de la dificultad de medición, la cantidad de dinero lavado cada año es de miles de millones de dólares estadounidenses y plantea una preocupación política significativa para los gobiernos. ^[11] Como resultado, los gobiernos y los organismos internacionales han realizado esfuerzos para disuadir, prevenir y detener a los blanqueadores de dinero. Asimismo, las instituciones financieras han realizado esfuerzos para prevenir y detectar transacciones que involucren dinero sucio, tanto como resultado de los requisitos gubernamentales como para evitar el riesgo reputacional que conlleva. Los problemas relacionados con el lavado de dinero han existido desde que ha habido empresas delictivas a gran escala . Las leyes modernas contra el lavado de dinero se han desarrollado junto con la Guerra contra las Drogas moderna . ^[44]En tiempos más recientes la legislación contra el lavado de dinero es visto como complemento de la delincuencia financiera de la financiación del terrorismo en la que ambos crímenes por lo general implican la transmisión de fondos a través del sistema financiero (aunque el lavado de dinero se refiere al destino del dinero ha llegado a , y la financiación del terrorismo relativa a que el dinero va a ).

El blanqueo de transacciones es un problema enorme y creciente. ^[45] Finextra estimó que el lavado de transacciones representó más de $ 200 mil millones en los EE. UU. Solo en 2017, con más de $ 6 mil millones de estas ventas que involucran bienes o servicios ilícitos, vendidos por casi 335,000 comerciantes no registrados. ^[46]

Combatiendo

La lucha contra el blanqueo de capitales (AML) es un término que se utiliza principalmente en las industrias financiera y legal para describir los controles legales que requieren que las instituciones financieras y otras entidades reguladas prevengan, detecten y denuncien las actividades de blanqueo de capitales. Las directrices contra el lavado de dinero cobraron importancia a nivel mundial como resultado de la formación del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y la promulgación de un marco internacional de normas contra el lavado de dinero. ^[47] Estos estándares comenzaron a tener más relevancia en 2000 y 2001, luego de que el GAFI inició un proceso para identificar públicamente a los países que eran deficientes en sus leyes contra el lavado de dinero y cooperación internacional, un proceso conocido coloquialmente como " nombre y vergüenza ". ^[48][49]

Un programa ALD efectivo requiere una jurisdicción para tipificar como delito el lavado de dinero, otorgando a los reguladores y policías pertinentes los poderes y herramientas para investigar; poder compartir información con otros países según corresponda; y exigir a las instituciones financieras que identifiquen a sus clientes, establezcan controles basados ​​en riesgos, mantengan registros y denuncien actividades sospechosas. ^[50]

Las verificaciones de antecedentes estrictas son necesarias para combatir a muchos lavadores de dinero que escapan invirtiendo a través de estructuras complejas de propiedad y empresa. Los bancos pueden hacer eso, pero se requiere una vigilancia adecuada, pero por parte del gobierno para reducir esto. ^[51]

En los últimos años ^{[ ¿cuándo? ]} , el aumento de los mecanismos de lucha contra el blanqueo de capitales se ha atribuido al uso de big data e inteligencia artificial . ^[52] Los sistemas tradicionales contra el lavado de dinero se están quedando atrás frente a las amenazas en evolución y las nuevas tecnologías están ayudando a los oficiales de cumplimiento ALD a lidiar con: implementación deficiente, regulación en expansión, complejidad administrativa, falsos positivos.

Criminalización

Esta sección no cita ninguna fuente . Por favor, ayuda a mejorar esta sección mediante la adición de citas de fuentes confiables . El material no obtenido puede ser cuestionado y eliminado . ( Mayo de 2018 ) ( Obtenga información sobre cómo y cuándo eliminar este mensaje de plantilla )

Los elementos del delito de blanqueo de capitales están establecidos en la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas y la Convención contra la Delincuencia Organizada Transnacional . Se define como participar a sabiendas en una transacción financiera con el producto de un delito con el fin de ocultar o disfrazar el origen ilícito de la propiedad a los gobiernos.

Papel de las instituciones financieras

Si bien los bancos que operan en el mismo país generalmente tienen que seguir las mismas leyes y regulaciones contra el lavado de dinero, todas las instituciones financieras estructuran sus esfuerzos contra el lavado de dinero de manera ligeramente diferente. ^[53] En la actualidad, la mayoría de las instituciones financieras a nivel mundial, y muchas instituciones no financieras, están obligadas a identificar y reportar transacciones de naturaleza sospechosa a la unidad de inteligencia financiera en el país respectivo. Por ejemplo, un banco debe verificar la identidad de un cliente y, si es necesario, monitorear las transacciones para detectar actividades sospechosas. Este proceso se incluye en " conozca a su cliente", lo que significa conocer la identidad del cliente y comprender los tipos de transacciones en las que es probable que participe. Al conocer a los clientes, las instituciones financieras a menudo pueden identificar comportamientos inusuales o sospechosos, denominados anomalías, que pueden ser un indicio de blanqueo de capitales. ^[54]

Los empleados bancarios, como cajeros y representantes de cuentas de clientes, están capacitados en la lucha contra el lavado de dinero y se les instruye para que informen de las actividades que consideren sospechosas. Además, software contra el blanqueo de capitalesfiltra los datos del cliente, los clasifica según el nivel de sospecha y los inspecciona en busca de anomalías. Tales anomalías incluyen cualquier aumento repentino y sustancial de fondos, un gran retiro o mover dinero a una jurisdicción de secreto bancario. Las transacciones más pequeñas que cumplen con ciertos criterios también pueden marcarse como sospechosas. Por ejemplo, la estructuración puede dar lugar a transacciones marcadas. El software también marca nombres en "listas negras" gubernamentales y transacciones que involucran a países hostiles a la nación anfitriona. Una vez que el software ha extraído datos y ha marcado transacciones sospechosas, alerta a la administración del banco, que debe determinar si presenta un informe al gobierno.

Costos de ejecución y preocupaciones de privacidad asociadas

La industria de servicios financieros se ha vuelto más ruidosa sobre los costos crecientes de la regulación contra el lavado de dinero y los beneficios limitados que afirman que trae. ^[55] Un comentarista escribió que "[sin] hechos, la legislación [contra el lavado de dinero] se ha basado en la retórica, impulsada por un activismo mal guiado que responde a la necesidad de ser" visto como haciendo algo "en lugar de por un comprensión objetiva de sus efectos sobre el delito predicado . El enfoque del pánico social se justifica por el lenguaje utilizado: hablamos de la batalla contra el terrorismo o la guerra contra las drogas ". ^[56] The EconomistLa revista se ha vuelto cada vez más abierta en sus críticas a dicha regulación, particularmente con referencia a la lucha contra el financiamiento del terrorismo, refiriéndose a ella como un "fracaso costoso", aunque reconoce que otros esfuerzos (como reducir el fraude de identidad y tarjetas de crédito) aún pueden ser efectivos en lucha contra el blanqueo de capitales. ^[57]

No existe una medición precisa de los costos de la regulación comparados con los daños asociados con el lavado de dinero, ^[58] y dados los problemas de evaluación involucrados en la evaluación de este tema, es poco probable que se pueda determinar la efectividad de las leyes de financiamiento del terrorismo y lavado de dinero. con cualquier grado de precisión. ^[59] The Economist calculó los costos anuales de las iniciativas de lucha contra el blanqueo de capitales en Europa y América del Norte en 5 000 millones de dólares EE.UU. en 2003, un aumento de 700 millones de dólares EE.UU. en 2000. ^[60] Los economistas vinculados al gobierno han señalado los importantes efectos negativos de el lavado de dinero en el desarrollo económico, incluido el debilitamiento de la formación de capital nacional, la depresión del crecimiento y la desviación del capital del desarrollo. ^[61]Debido a las incertidumbres intrínsecas de la cantidad de dinero lavado, los cambios en la cantidad de dinero lavado y el costo de los sistemas contra el lavado de dinero, es casi imposible saber qué sistemas contra el lavado de dinero funcionan y cuáles son más o menos costosos. eficaz.

Además de los costos económicos de implementar leyes contra el lavado de dinero, la atención inadecuada a las prácticas de protección de datos puede implicar costos desproporcionados para los derechos de privacidad individuales. En junio de 2011, el comité asesor de protección de datos de la Unión Europea emitió un informe sobre cuestiones de protección de datos relacionadas con la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, que identificó numerosas transgresiones contra el marco legal establecido sobre privacidad y protección de datos. ^[62] El informe hizo recomendaciones sobre cómo abordar el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo de manera que salvaguarden los derechos de privacidad personal y las leyes de protección de datos. ^[63] En los Estados Unidos, grupos como la American Civil Liberties Unionhan expresado su preocupación de que las normas sobre blanqueo de capitales exijan que los bancos informen sobre sus propios clientes, básicamente reclutando empresas privadas "en agentes del estado de vigilancia". ^[64]

Muchos países están obligados por diversos instrumentos y normas internacionales, como la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas de 1988 , la Convención de 2000 contra la Delincuencia Organizada Transnacional , la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción de 2003 y las recomendaciones de la Grupo de acción financiera sobre lavado de dinero (GAFI) para promulgar y hacer cumplir las leyes de lavado de dinero en un esfuerzo por detener el tráfico de narcóticos, el crimen organizado internacional y la corrupción. México, que se ha enfrentado a un aumento significativo de los delitos violentos, estableció controles contra el lavado de dinero en 2013 para frenar el problema del crimen subyacente. ^{[sesenta y cinco]}

Organizaciones globales

Formado en 1989 por los países del G7 , el Grupo de Acción Financiera sobre Blanqueo de Capitales (GAFI) es un organismo intergubernamental cuyo propósito es desarrollar y promover una respuesta internacional para combatir el blanqueo de capitales. La Secretaría del GAFI se encuentra en la sede de la OCDE en París. En octubre de 2001, el GAFI amplió su misión para incluir la lucha contra el financiamiento del terrorismo. El GAFI es un organismo de formulación de políticas que reúne a expertos legales, financieros y de aplicación de la ley para lograr la legislación nacional y las reformas regulatorias ALD y CFT. A partir de 2014, ^[actualizar]su membresía consiste en 36 países y territorios y dos organizaciones regionales. El GAFI trabaja en colaboración con varios organismos y organizaciones internacionales. ^[66]Estas entidades tienen estatus de observadores ante el GAFI, lo que no les da derecho a voto, pero les permite la participación plena en sesiones plenarias y grupos de trabajo. ^[67]

El GAFI ha desarrollado 40 recomendaciones sobre lavado de dinero y 9 recomendaciones especiales sobre financiamiento del terrorismo. El GAFI evalúa a cada país miembro en función de estas recomendaciones en los informes publicados. Los países que se considere que no cumplen suficientemente esas recomendaciones están sujetos a sanciones financieras. ^{[68] [69]}

Las tres funciones principales del GAFI con respecto al lavado de dinero son:

1. Monitorear el progreso de los miembros en la implementación de medidas contra el lavado de dinero,
2. Revisar e informar sobre tendencias, técnicas y contramedidas de lavado de dinero, y
3. Promover la adopción e implementación de las normas antilavado de dinero del GAFI a nivel mundial.

El GAFI comprende actualmente 34 jurisdicciones miembros y 2 organizaciones regionales, que representan a la mayoría de los principales centros financieros en todas partes del mundo.

La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito mantiene la Red Internacional de Información sobre Lavado de Dinero , un sitio web que proporciona información y software para la recopilación y análisis de datos contra el lavado de dinero. ^[70] El Banco Mundial tiene un sitio web que ofrece asesoramiento sobre políticas y mejores prácticas a los gobiernos y al sector privado sobre cuestiones de lucha contra el blanqueo de capitales. ^[71] El Índice ALD de Basilea es una clasificación anual independiente que evalúa el riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en todo el mundo. ^[72]

Medidas contra el blanqueo de capitales por región

Muchas jurisdicciones adoptan una lista de delitos determinantes específicos para los enjuiciamientos por lavado de dinero, mientras que otras penalizan el producto de cualquier delito grave.

Afganistán

Esta sección necesita citas adicionales para su verificación . Por favor, ayuda a mejorar este artículo mediante la adición de citas de fuentes confiables . El material no obtenido puede ser cuestionado y eliminado. ( Noviembre de 2011 ) ( Obtenga información sobre cómo y cuándo eliminar este mensaje de plantilla )

El Centro de Análisis de Informes y Transacciones Financieras de Afganistán (FinTRACA) se estableció como una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en virtud de la Ley contra el blanqueo de capitales y el producto del delito aprobada por decreto a fines de 2004. El objetivo principal de esta ley es proteger la integridad del sistema financiero afgano y lograr el cumplimiento de los tratados y convenciones internacionales. La Unidad de Inteligencia Financiera es un organismo semiindependiente que tiene su sede administrativa en el Banco Central de Afganistán (Da Afghanistan Bank). El principal objetivo de FinTRACA es negar el uso del sistema financiero afgano a quienes obtuvieron fondos como resultado de actividades ilegales y a quienes lo usarían para apoyar actividades terroristas. ^[73]

Para cumplir con sus objetivos, FinTRACA recopila y analiza información de una variedad de fuentes. Estas fuentes incluyen entidades con la obligación legal de presentar informes a FinTRACA cuando se detecta una actividad sospechosa, así como informes de transacciones en efectivo por encima de un monto límite especificado por la regulación. Además, FinTRACA tiene acceso a toda la información y bases de datos relacionadas con el gobierno afgano. Cuando el análisis de esta información respalda la suposición de uso ilegal del sistema financiero, la FinTRACA trabaja en estrecha colaboración con las fuerzas del orden para investigar y procesar la actividad ilegal. FinTRACA también coopera internacionalmente en apoyo de sus propios análisis e investigaciones y para apoyar los análisis e investigaciones de contrapartes extranjeras, en la medida permitida por la ley.Otras funciones incluyen la capacitación de aquellas entidades con obligaciones legales de reportar información, el desarrollo de leyes y regulaciones para apoyar los objetivos ALD a nivel nacional y la cooperación internacional y regional en el desarrollo de tipologías y contramedidas ALD.

Australia

Australia ha adoptado una serie de estrategias para combatir el lavado de dinero, que reflejan las de la mayoría de los países occidentales. El Centro Australiano de Análisis e Informes de Transacciones ( AUSTRAC ) es la unidad de inteligencia financiera de Australia para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, que requiere que todos los proveedores de servicios designados en Australia le informen sobre efectivo u otras transacciones sospechosas y otra información específica. ^[74] El Departamento del Fiscal General mantiene una lista de organizaciones terroristas prohibidas . Es un delito apoyar materialmente o ser apoyado por tales organizaciones. ^[75] Es un delito abrir una cuenta bancaria en Australia con un nombre falso,^[76] y se deben seguir procedimientos rigurosos cuando se abren nuevas cuentas bancarias.

La Ley contra el blanqueo de capitales y el financiamiento del terrorismo de 2006 (Cth) (Ley ALD / CTF) es el principal instrumento legislativo, aunque también hay disposiciones sobre delitos contenidas en la División 400 de la Ley del Código Penal de 1995 (Cth). Tras su introducción, se pretendía que la Ley ALD / CTF se enmendara aún más mediante un segundo tramo de reformas que se extiende a las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD), incluidos, entre otros, abogados, contadores, joyeros y agentes inmobiliarios; sin embargo, esas reformas adicionales aún no han avanzado.

La Ley de Activos del Crimen de 1987 (Cth) impone sanciones penales a una persona que participa en el lavado de dinero y permite la confiscación de la propiedad. Los principales objetos de la ley se establecen en la sección 3 (1):

• privar a las personas del producto y los beneficios derivados de la comisión de delitos,
• para disponer el decomiso de la propiedad utilizada en o en conexión con la comisión de tales delitos, y
• Permitir a las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley rastrear eficazmente dichos ingresos, beneficios y bienes. ^[77]

Bangladesh

La primera legislación contra el blanqueo de capitales en Bangladesh fue la Ley de prevención del blanqueo de capitales de 2002 . Fue reemplazada por la Ordenanza de Prevención del Blanqueo de Capitales de 2008 . Posteriormente, la ordenanza fue derogada por la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales de 2009 . En 2012, el gobierno lo reemplazó nuevamente con la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales de 2012 ^[78]

En términos de la sección 2, "Lavado de dinero significa: (i) mover, convertir o transferir a sabiendas el producto del delito o la propiedad involucrada en un delito para los siguientes propósitos: - (1) ocultar o disfrazar la naturaleza, fuente, ubicación, propiedad o control del producto del delito; o (2) ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito determinante a evadir las consecuencias legales de dicho delito; (ii) contrabandear dinero o propiedad obtenida por medios legales o ilegales a un país extranjero ; (iii) transferir o remitir a sabiendas el producto del delito a un país extranjero o remitirlo o traerlo a Bangladesh desde un país extranjero con la intención de ocultar o disfrazar su origen ilegal;o (iv) concluir o intentar concluir transacciones financieras de tal manera que se pueda evitar el requisito de informar bajo esta Ley; (v) convertir, mover o transferir propiedad con la intención de instigar o ayudar a cometer un delito determinante; (vi) adquirir, poseer o utilizar cualquier propiedad, sabiendo que dicha propiedad es el producto de un delito determinante; (vii) la realización de tales actividades de manera que se pueda ocultar o disfrazar la fuente ilegal del producto del delito; (viii) participar, asociarse, conspirar, intentar, incitar, instigar o aconsejar a cometer los delitos mencionados anteriormente ".sabiendo que tal propiedad es producto de un delito determinante; (vii) la realización de tales actividades de manera que se pueda ocultar o disfrazar la fuente ilegal del producto del delito; (viii) participar, asociarse, conspirar, intentar, incitar, instigar o aconsejar a cometer los delitos mencionados anteriormente ".sabiendo que tal propiedad es producto de un delito determinante; (vii) la realización de tales actividades de manera que se pueda ocultar o disfrazar la fuente ilegal del producto del delito; (viii) participar, asociarse, conspirar, intentar, incitar, instigar o aconsejar a cometer los delitos mencionados anteriormente ".^{[79] [80]}

Para prevenir estos usos ilegales de dinero, el gobierno de Bangladesh ha introducido la Ley de Prevención del Lavado de Dinero. La Ley fue modificada por última vez en el año 2009 y todas las instituciones financieras están siguiendo esta ley. Hasta el día de hoy, el Banco de Bangladesh ha emitido 26 circulares en virtud de esta ley. Para prevenir el lavado de dinero, un banquero debe hacer lo siguiente:

• Al abrir una nueva cuenta, el formulario de apertura de cuenta debe estar debidamente llenado con toda la información del cliente.
• El KYC debe llenarse correctamente.
• El perfil de transacción (TP) es obligatorio para que un cliente comprenda sus transacciones. Si es necesario, el TP debe actualizarse con el consentimiento del cliente.
• Todos los demás documentos necesarios deben recogerse correctamente junto con la tarjeta de identificación nacional.
• Si se detecta alguna transacción sospechosa, se debe notificar al Oficial de Cumplimiento Antilavado de Dinero de la Sucursal (BAMLCO) y, en consecuencia, se debe completar el Informe de Transacción Sospechosa (STR).
• El departamento de caja debe estar al tanto de las transacciones. Cabe señalar si de repente se deposita una gran cantidad de dinero en alguna cuenta. Se requieren los documentos adecuados si algún cliente realiza este tipo de transacción.
• La estructuración, sobrefacturación / subfacturación es otra forma de realizar blanqueo de capitales. El departamento de cambio de divisas debería examinar este asunto con cautela.
• Si alguna cuenta tiene una transacción de más de 1 millón de taka en un solo día, se debe informar en un informe de transacciones en efectivo (CTR).
• Todos los funcionarios del banco deben revisar las 26 circulares y utilizarlas.

Canadá

En 1991, la Ley de Activos del Crimen (Lavado de Dinero) entró en vigor en Canadá para dar efecto legal a las anteriores Cuarenta Recomendaciones del GAFI al establecer requisitos de mantenimiento de registros e identificación de clientes en el sector financiero para facilitar la investigación y el enjuiciamiento de delitos de lavado de dinero. bajo el Código Penal y la Ley de Sustancias y Drogas Controladas .

En 2000, se enmendó la Ley sobre el producto del delito (blanqueo de capitales) para ampliar el alcance de su aplicación y establecer una unidad de inteligencia financiera con control nacional sobre el blanqueo de capitales, a saber, FINTRAC .

En diciembre de 2001, el alcance de la Ley sobre el producto del delito (blanqueo de capitales) se amplió nuevamente mediante enmiendas promulgadas en virtud de la Ley contra el terrorismo con el objetivo de disuadir la actividad terrorista cortando las fuentes y canales de financiación utilizados por los terroristas en respuesta a 9 / 11 . La Ley sobre el producto del delito (blanqueo de capitales) pasó a denominarse Ley sobre el producto del delito (blanqueo de capitales) y el financiamiento del terrorismo.

En diciembre de 2006, la Ley de Activos del Crimen (Lavado de Dinero) y Financiamiento del Terrorismo fue enmendada nuevamente, en parte, en respuesta a la presión del GAFI para que Canadá endureciera su legislación sobre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Las enmiendas ampliaron los requisitos de identificación de clientes, mantenimiento de registros y presentación de informes para ciertas organizaciones e incluyeron nuevas obligaciones para informar intentos de transacciones sospechosas y transferencias electrónicas de fondos internacionales entrantes y salientes, realizar evaluaciones de riesgos e implementar procedimientos de cumplimiento por escrito con respecto a esos riesgos.

Las enmiendas también permitieron un mayor intercambio de inteligencia sobre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo entre los organismos encargados de hacer cumplir la ley.

En Canadá, los casinos, las empresas de servicios monetarios, los notarios, los contables, los bancos, los corredores de valores, las agencias de seguros de vida, los vendedores de bienes raíces y los comerciantes de metales preciosos y piedras están sujetos a las obligaciones de presentación de informes y mantenimiento de registros de conformidad con el producto del delito (blanqueo de capitales). y Ley de Financiamiento del Terrorismo. Sin embargo, en los últimos años, los casinos y los agentes de bienes raíces se han visto envueltos en un escándalo por ayudar e incitar a los lavadores de dinero, especialmente en Vancouver. Algunos han especulado que aproximadamente $ 1 mil millones se lavan en Vancouver por año .

Unión Europea

La cuarta iteración de la directiva contra el blanqueo de capitales de la UE (AMLD IV) se publicó el 5 de junio de 2015, tras superar su última parada legislativa en el Parlamento Europeo. ^[81] Esta directiva hizo que las leyes de blanqueo de capitales de la UE se ajustaran más a las de EE. UU., Lo que resulta ventajoso para las instituciones financieras que operan en ambas jurisdicciones. ^[82] La Quinta Directiva sobre blanqueo de capitales (5MLD) entra en vigor el 10 de enero de 2020 y aborda una serie de deficiencias del régimen ALD / CFT de la Unión Europea que salieron a la luz tras la promulgación de la Cuarta Directiva sobre blanqueo de capitales (AMLD IV). ^{[81] [83]}El AMLD5 aumentó el alcance de las regulaciones ALD de la UE. Disminuyó el umbral de verificación de identidad del cliente para la industria de las tarjetas prepagas de 250 EUR a 150 EUR. Los clientes que depositen o transfieran fondos superiores a 150 EUR serán identificados por la empresa emisora ​​de la tarjeta prepaga. La falta de armonización en los requisitos ALD entre los EE. UU. Y la UE ha complicado los esfuerzos de cumplimiento de las instituciones globales que buscan estandarizar el componente Conozca a su cliente (KYC) de sus programas ALD en jurisdicciones clave. AMLD IV promete alinear mejor los regímenes ALD mediante la adopción de un enfoque más basado en el riesgo en comparación con su predecesor, AMLD III. ^[82]

Sin embargo, ciertos componentes de la directiva van más allá de los requisitos actuales tanto en la UE como en los EE. UU., Lo que impone nuevos desafíos de implementación a los bancos. Por ejemplo, se incluye a más funcionarios públicos dentro del alcance de la directiva, y se requiere que los estados miembros de la UE establezcan nuevos registros de "beneficiarios reales" (es decir, aquellos que en última instancia poseen o controlan cada empresa) que afectarán a los bancos. La AMLD IV entró en vigor el 25 de junio de 2015. ^[84]

El 24 de enero de 2019, la Comisión Europea envió advertencias oficiales a diez estados miembros como parte de una ofensiva contra la aplicación laxa de las regulaciones sobre lavado de dinero. La Comisión envió a Alemania una carta de notificación formal, el primer paso del procedimiento legal de la UE contra los Estados. Se enviaron dictámenes motivados a Bélgica, Finlandia, Francia, Lituania y Portugal, el segundo paso del procedimiento que podría dar lugar a multas. Se envió una segunda ronda de dictámenes motivados a Bulgaria, Chipre, Polonia y Eslovaquia. Los diez países tienen dos meses para responder o enfrentar acciones judiciales. La comisión había fijado el 26 de junio de 2017 como fecha límite para que los países de la UE apliquen nuevas normas contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. ^[85]

El 13 de febrero de 2019, la Comisión agregó a Arabia Saudita, Panamá, Nigeria y otras jurisdicciones a una lista negra de naciones que representan una amenaza debido a controles laxos sobre el financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero. ^[86] Esta es una lista más amplia que la del GAFI.

Además, la Comisión Europea ha creado una lista de países de alto riesgo en materia de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, que incluye: Afganistán, Irán, Irak, Corea del Norte, Siria, Uganda, Vanuatu y Yemen (desde el 20 de septiembre de 2016), Trinidad y Tobago. (desde el 14 de febrero de 2018), Pakistán (desde el 2 de octubre de 2018), Bahamas, Barbados, Botswana, Camboya, Ghana, Jamaica, Mauricio, Mongolia, Myanmar, Nicaragua, Panamá y Zimbabwe (desde el 1 de octubre de 2020). ^[87]

Chipre

En Chipre, la Autoridad de Asesoramiento para la Lucha contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo es el organismo de formulación de políticas para la lucha contra el blanqueo de capitales, establecido en virtud de la Ley de prevención y represión de actividades de blanqueo de capitales de 2007.

España

El ex rey de España , Juan Carlos, fue investigado por el Tribunal Supremo en noviembre de 2020, que estaba relacionado con el blanqueo de capitales. Se suponía que debía ser procesado por el delito de lavado de dinero, si se demostraba su culpabilidad por utilizar los fondos retirados de las autoridades fiscales. Durante ese tiempo, Carlos estuvo exiliado en Abu Dhabi , ya que estaba bajo otra investigación por corrupción . El monarca supuestamente recibió una donación de $ 100 millones de Arabia Saudita , además de $ 6 mil millones de sobornos para el ferrocarril de alta velocidad Haramain en la nación árabe. ^{[88] [89]}

India

Artículos principales: Ley de prevención del blanqueo de capitales de 2002 y acciones contra la financiación del terrorismo de la India

Ver también: Dirección de Ejecución

En 2002, el Parlamento de la India aprobó una ley denominada Ley de prevención del blanqueo de capitales de 2002 . Los principales objetivos de esta ley son prevenir el blanqueo de capitales y prever la confiscación de los bienes derivados o implicados en el blanqueo de capitales. ^[90]

La sección 12 (1) describe las obligaciones que los bancos, otras instituciones financieras e intermediarios tienen de

(a) Mantener registros que detallen la naturaleza y el valor de las transacciones, ya sea que dichas transacciones comprendan una sola transacción o una serie de transacciones conectadas, y dónde estas transacciones tienen lugar dentro de un mes.

(b) Proporcionar información sobre las transacciones mencionadas en la cláusula (a) al Director dentro del tiempo prescrito, incluyendo registros de la identidad de todos sus clientes.

La Sección 12 (2) prescribe que los registros a los que se hace referencia en la subsección (1), como se mencionó anteriormente, deben mantenerse durante diez años después de que finalicen las transacciones. Está a cargo del Departamento de Impuestos sobre la Renta de la India.

Las disposiciones de la ley se revisan con frecuencia y de vez en cuando se han aprobado varias enmiendas. ^{[91] [92]}

La mayoría de las actividades de blanqueo de capitales en la India se realizan a través de partidos políticos, empresas corporativas ^[93] y el mercado de valores. Estos son investigados por la Dirección de Ejecución y el Departamento de Impuestos sobre la Renta de la India. ^[94] De acuerdo con Gobierno de la India , de un total de atrasos fiscales de ₹ 2.480 mil millones (US $ 35 mil millones) sobre ₹ 1.300 mil millones (US $ 18 mil millones) pertenecen a casos de lavado de dinero y estafa valores. ^[95]

Los contadores bancarios deben registrar todas las transacciones de más de Rs. 1 millón y mantener dichos registros durante 10 años. Los bancos también deben realizar informes de transacciones en efectivo (CTR) e informes de transacciones sospechosas por encima de Rs. 1 millón dentro de los 7 días de la sospecha inicial. Deben presentar sus informes a la Dirección de Fiscalización y al Departamento de Impuesto sobre la Renta. ^[96]

América Latina

En América Latina, el lavado de activos está vinculado principalmente a las actividades del narcotráfico y a tener vínculos con la actividad delictiva, como los delitos que tienen que ver con el tráfico de armas, el tráfico de personas, la extorsión, el chantaje, el contrabando y los actos de corrupción de personas vinculadas a los gobiernos. , como el soborno, que son más comunes en los países de América Latina. Existe una relación entre la corrupción y el lavado de dinero en los países en desarrollo. El poder económico de América Latina crece rápidamente y sin apoyos, siendo estas fortunas de origen ilícito que tienen la apariencia de ganancias adquiridas legalmente. Con respecto al lavado de activos, el objetivo final del proceso es integrar el capital ilícito a la economía general y transformarlo en bienes y servicios lícitos.

La práctica del blanqueo de capitales utiliza varios canales para legalizar todo lo logrado a través de prácticas ilegales. Por tanto, cuenta con diferentes técnicas según el país donde se vaya a realizar esta operación ilegal:

• En Colombia, el blanqueo de miles de millones de dólares, que provienen del narcotráfico, se realiza mediante importaciones de contrabando del mercado cambiario paralelo.
• En países centroamericanos como Guatemala y Honduras, el lavado de dinero continúa aumentando ante la falta de legislación y regulaciones adecuadas en estos países. Las actividades de lavado de dinero en Costa Rica han experimentado un crecimiento sustancial, especialmente mediante el contrabando de divisas a gran escala y las inversiones de los cárteles de la droga en bienes raíces, dentro del sector turístico. Además, la Zona Libre de Colón en Panamá, continúa siendo el área de operaciones de lavado de activos donde se intercambia efectivo por productos de diferente naturaleza que luego se ponen a la venta a precios inferiores a los de producción para un retorno rápido del capital.
• En México, las técnicas preferidas continúan siendo el contrabando de divisas al exterior, además de transferencias electrónicas, giros bancarios con bancos mexicanos y operaciones en el mercado cambiario paralelo.
• El lavado de dinero en los países del Caribe sigue siendo un problema grave que parece muy peligroso. Específicamente, en Antigua, República Dominicana, Jamaica, San Vicente y las Granadinas. Los ciudadanos de República Dominicana que han estado involucrados en lavado de dinero en Estados Unidos, utilizan empresas que se dedican a transferir fondos enviados a República Dominicana en montos menores a $ 10,000 bajo el uso de nombres falsos. Además, en Jamaica, se descubrieron casos de lavado de activos multimillonarios a través de operaciones de apuestas telefónicas en el extranjero. Se han detectado miles de transacciones sospechosas en territorios franceses de ultramar. Mientras tanto, las zonas de libre comercio como Aruba siguen siendo las áreas preferidas para el lavado de dinero. Los centros bancarios extraterritoriales,las cuentas bancarias secretas y los complejos turísticos son los canales a través de los cuales los blanqueadores blanquean el producto del dinero ilícito.

Los casinos continúan atrayendo organizaciones que se ocupan del lavado de dinero. Aruba y las Antillas Holandesas, las Islas Caimán, Colombia, México, Panamá y Venezuela son considerados países de alta prioridad en la región, debido a las estrategias utilizadas por las lavadoras.

Impacto económico en la región

La práctica del blanqueo de capitales, entre otros delitos económicos y financieros, se filtra en las estructuras económicas y políticas de la mayoría de los países en desarrollo, lo que genera inestabilidad política y divagaciones económicas.

El blanqueo de capitales sigue siendo una gran preocupación para la industria de servicios financieros. Alrededor del 50% de los incidentes de lavado de dinero en América Latina fueron denunciados por organizaciones del sector financiero. Según la encuesta mundial sobre delitos económicos de 2014 de PwC, en América Latina solo el 2,8% de los encuestados en América Latina afirmó haber sufrido incidentes relacionados con las leyes antimonopolio / de competencia, en comparación con el 5,2% de los encuestados a nivel mundial. ^[97]

Se ha demostrado que el lavado de dinero tiene un impacto en el comportamiento financiero y el desempeño macroeconómico de los países industrializados. En estos países, las consecuencias macroeconómicas del blanqueo de capitales se transmiten a través de varios canales. Por tanto, el blanqueo de capitales complica la formulación de políticas económicas. Se supone que el producto de las actividades delictivas se blanquea mediante los billetes y monedas en circulación de los sustitutos monetarios.

El lavado provoca cambios desproporcionados en los precios relativos de los activos lo que implica que los recursos se asignen de manera ineficiente; y, por tanto, puede tener implicaciones negativas para el crecimiento económico, aparentemente el blanqueo de capitales está asociado a un menor crecimiento económico.

La Oficina de Política Nacional de Control de Drogas de Estados Unidos estima que solo en ese país, las ventas de estupefacientes representan unos 57.000 millones de dólares anuales y la mayoría de estas transacciones se realizan en efectivo. ^[98]

Jurisprudencia

El blanqueo de capitales ha ido en aumento. Un factor clave detrás del creciente lavado de dinero es la aplicación ineficaz de las leyes de lavado de dinero a nivel local. Quizás por la poca importancia que se le ha dado al tema, desde que comenzó el siglo XXI, no existía jurisprudencia sobre el blanqueo de dinero o activos, ni la conversión o transferencia de bienes. Lo que es peor, las leyes de los países latinoamericanos realmente no han abordado su estudio de manera profunda, ya que es un tema que concierne a todo el mundo y es tema de seminarios, conferencias y análisis académicos en diferentes regiones del país. planeta. Ahora se está implementando una nueva figura que se está llamando Ley Penal Económica, que debe ser implementada en las sociedades modernas,lo cual ha sido infligido un daño enorme hasta el punto de afectar la economía general de los estados. A pesar de que los países en desarrollo han respondido y continúan respondiendo, a través de medidas legislativas, al problema del lavado de dinero, a nivel nacional, sin embargo, los lavadores de dinero se han aprovechado del entorno regulatorio laxo, los sistemas financieros vulnerables y la continuidad de los procesos civiles y malestar político de la mayoría de los países en desarrollo.

Singapur

El marco jurídico de Singapur para la lucha contra el blanqueo de capitales está contenido en un mosaico de instrumentos jurídicos ^[99], cuyos principales elementos son:

• La Ley de Corrupción, Tráfico de Drogas y Otros Delitos Graves (Confiscación de Beneficios) (CDSA). ^[100] Este estatuto tipifica como delito el lavado de dinero e impone el requisito de que las personas presenten informes de transacciones sospechosas (RTS) y hagan una divulgación siempre que se lleven o salgan de Singapur moneda física o bienes que superen los 20.000 dólares singapurenses.
• Ley de Asistencia Mutua en Materia Penal (MACMA). ^[101] Este estatuto establece el marco para la asistencia judicial recíproca en materia penal.
• Instrumentos legales emitidos por organismos reguladores (como la Autoridad Monetaria de Singapur (MAS), ^[102] en relación con las instituciones financieras (IF)) que imponen requisitos para llevar a cabo la debida diligencia del cliente (DDC).

El término "blanqueo de capitales" no se utiliza como tal en la CDSA. La Parte VI de la CDSA tipifica como delito el lavado de activos generados por la conducta delictiva y el seguimiento de drogas a través de los siguientes delitos:

• La asistencia de otra persona para retener, controlar o utilizar los beneficios del tráfico de drogas o la conducta delictiva en virtud de un arreglo (ya sea mediante ocultación, destitución de la jurisdicción, transferencia a candidatos o de otro modo) [artículo 43 (1) / 44 (1)].
• El ocultamiento, conversión, transferencia o expulsión de la jurisdicción, o la adquisición, posesión o uso de beneficios del tráfico de drogas o conducta delictiva [artículo 46 (1) / 47 (1)].
• El ocultamiento, conversión, transferencia o remoción de la jurisdicción de los beneficios de otra persona por tráfico de drogas o conducta criminal [artículo 46 (2) / 47 (2)].
• La adquisición, posesión o uso de los beneficios de otra persona del tráfico de drogas o conducta delictiva [artículo 46 (3) / 47 (3)].

Tailandia

Artículo principal: Oficina de lucha contra el blanqueo de capitales (Tailandia)

Reino Unido

La legislación sobre blanqueo de capitales y financiación del terrorismo en el Reino Unido se rige por seis leyes de legislación primaria: -

• Ley de terrorismo de 2000 ^[103]
• Ley de lucha contra el terrorismo, la delincuencia y la seguridad de 2001 ^[104]
• Ley sobre el producto del delito de 2002 ^[105]
• Ley de policía y delincuencia organizada grave de 2005 ^[106]
• Ley de Finanzas Penales de 2017 ^[107]
• Ley de sanciones y blanqueo de capitales de 2018 ^[108]

Las regulaciones sobre lavado de dinero están diseñadas para proteger el sistema financiero del Reino Unido, así como para prevenir y detectar delitos. Si una empresa está cubierta por estas regulaciones, se implementarán controles para evitar que se utilice para el lavado de dinero.

La Ley de Activos del Crimen de 2002 contiene la legislación principal contra el blanqueo de dinero del Reino Unido ^[109], incluidas disposiciones que exigen a las empresas del "sector regulado" (banca, inversiones, transmisión de dinero, determinadas profesiones, etc.) que informen a las autoridades de las sospechas de blanqueo de capitales por parte de clientes u otros. ^[110]

El blanqueo de capitales se define de forma amplia en el Reino Unido. ^[111] En efecto, cualquier manejo o participación con cualquier producto de cualquier delito (o dinero o activos que representen el producto del delito) puede ser un delito de lavado de dinero. La posesión por parte de un delincuente del producto de su propio delito entra dentro de la definición de blanqueo de dinero del Reino Unido. ^[112] La definición también cubre actividades dentro de la definición tradicional de lavado de activos, como un proceso que oculta o disfraza el producto del delito para que parezca legítimo. ^[113]

A diferencia de otras jurisdicciones (en particular, EE. UU. Y gran parte de Europa), los delitos de blanqueo de capitales en el Reino Unido no se limitan al producto de delitos graves ni existen límites monetarios. Las transacciones financieras no necesitan un diseño o propósito de lavado de dinero para que las leyes del Reino Unido las consideren un delito de lavado de dinero. Un delito de lavado de dinero según la legislación del Reino Unido ni siquiera tiene que involucrar dinero, ya que la legislación sobre lavado de dinero cubre activos de cualquier descripción. En consecuencia, cualquier persona que cometa un delito adquisitivo (es decir, uno que produce algún beneficio en forma de dinero o un activo de cualquier descripción) en el Reino Unido inevitablemente también comete un delito de blanqueo de capitales según la legislación del Reino Unido.

Esto se aplica también a una persona que, por conducta delictiva, evade una obligación (como una obligación tributaria), lo que los abogados denominan "obtener una ventaja pecuniaria", ya que se considera que de ese modo obtiene una suma de dinero equivalente en valor a la obligación. evadido. ^[111]

Los principales delitos de blanqueo de capitales conllevan una pena máxima de 14 años de prisión. ^[114]

La reglamentación secundaria la proporciona el Reglamento sobre blanqueo de capitales de 2003, ^[115] que fue sustituido por el Reglamento sobre blanqueo de capitales de 2007. ^[116] Se basan directamente en las Directivas de la UE 91/308 / CEE, 2001/97 / CE y (a través de la Reglamento de 2007) 2005/60 / CE. Las regulaciones enumeran una serie de autoridades de supervisión que tienen un papel en la supervisión de las actividades financieras de sus miembros. ^[116]

Una consecuencia de la Ley es que los abogados, contables, asesores fiscales y practicantes de la insolvencia que sospechan (como consecuencia de la información recibida en el curso de su trabajo) que sus clientes (u otras personas) han participado en evasión fiscal u otra conducta delictiva que producido un beneficio, ahora deben reportar sus sospechas a las autoridades (ya que estas conllevan sospechas de blanqueo de capitales). En la mayoría de las circunstancias, sería un delito, "dar aviso", que el periodista informara al sujeto de su informe de que se ha realizado un informe. ^[117] Sin embargo, estas disposiciones no exigen la divulgación a las autoridades de la información recibida por determinados profesionales en circunstancias privilegiadas o cuando la información esté sujeta a un privilegio profesional legal.. Otros que están sujetos a estas regulaciones incluyen instituciones financieras, instituciones de crédito, agentes inmobiliarios (que incluyen agrimensores autorizados), proveedores de servicios fiduciarios y empresariales, comerciantes de alto valor (que aceptan efectivo equivalente a € 15,000 o más por bienes vendidos) y casinos.

La orientación profesional (que es presentada y aprobada por la Tesorería del Reino Unido) es proporcionada por grupos de la industria, incluido el Grupo Directivo Conjunto de Lavado de Dinero, ^[118] la Sociedad de Abogados. ^[119] y el Comité Consultivo de Órganos Contables (CCAB). Sin embargo, las instituciones bancarias no tienen la obligación de informar de forma rutinaria los depósitos o transferencias monetarias por encima de un valor especificado. En su lugar, se deben realizar informes de todos los depósitos o transferencias sospechosos, independientemente de su valor.

Las obligaciones de información incluyen informar ganancias sospechosas de conductas en otros países que serían criminales si tuvieran lugar en el Reino Unido. ^[120] Posteriormente se agregaron excepciones para determinadas actividades legales en el lugar donde se desarrollaban, como las corridas de toros en España. ^[121]

Más de 200.000 informes de presunto blanqueo de capitales se envían anualmente a las autoridades del Reino Unido (hubo 240.582 informes en el año finalizado el 30 de septiembre de 2010. Este fue un aumento de los 228.834 informes presentados el año anterior). ^[122] La mayoría de estos informes son presentados por bancos e instituciones financieras similares (hubo 186.897 informes del sector bancario en el año terminado el 30 de septiembre de 2010). ^[122]

Aunque 5.108 organizaciones diferentes presentaron informes de actividades sospechosas a las autoridades en el año que finalizó el 30 de septiembre de 2010, solo cuatro organizaciones presentaron aproximadamente la mitad de todos los informes, y las 20 principales organizaciones informantes representaron las tres cuartas partes de todos los informes. ^[122]

El delito de no denunciar una sospecha de blanqueo de capitales por parte de otra persona conlleva una pena máxima de cinco años de prisión. ^[114]

La Ley de Finanzas Criminales de 2017 introdujo órdenes patrimoniales inexplicables , otra herramienta para combatir el lavado de dinero, por la cual se puede requerir al propietario de un activo mayor a £ 50,000 que muestre cómo se financió la compra. ^[123]

El 1 de mayo de 2018, la Cámara de los Comunes del Reino Unido, sin oposición, ^[124] aprobó el Proyecto de Ley de Sanciones y Lucha contra el Lavado de Dinero, que establecerá el enfoque previsto por el gobierno del Reino Unido para las excepciones y licencias cuando la nación sea responsable de implementar sus propias sanciones. y también exigirá que los paraísos fiscales notorios del territorio británico en el extranjero, como las Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas, establezcan registros públicos de la propiedad real de las empresas en sus jurisdicciones para fines de 2020. ^{[124] [125]} La legislación fue aprobada por la Cámara de los Lores el 21 de mayo y recibió Royal Asset el 23 de mayo. ^[126] Sin embargo, la disposición de registro público de la Ley enfrenta desafíos legales por parte de los gobiernos locales en las Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas, quienes argumentan que viola su soberanía constitucional. ^[127]

En virtud de la Ley sobre el producto del delito, los bienes que los delincuentes no pueden justificar legalmente se incautan y venden en una subasta para recaudar fondos. Esto generalmente se lleva a cabo por casas de subastas autorizadas y, a menudo, dentro de las áreas geográficas de los delincuentes. ^[128]

Oficinas de cambio

Todas las oficinas de cambio del Reino Unido están registradas en la oficina de impuestos y aduanas de Su Majestad , que emite una licencia comercial para cada ubicación. Las casas de cambio y las empresas de envío de dinero , como los puntos de venta de Western Union , en el Reino Unido se incluyen en el "sector regulado" y deben cumplir con el Reglamento sobre blanqueo de capitales de 2007. ^{[116] La} HMRC puede realizar comprobaciones en todas las empresas de servicios monetarios. .

Asociación del mercado de lingotes de Londres

En noviembre de 2020, la London Bullion Market Association escribió una carta a varios países con enormes mercados de oro , incluidos Dubai ( Emiratos Árabes Unidos ), China , Singapur , Sudáfrica , Rusia , Japón , Estados Unidos y otros, en la que se detallan los estándares. con respecto al lavado de dinero y otros temas como dónde obtuvieron su oro. También amenazó con incluir a estos países en una lista negra si no cumplían con los estándares regulatorios. Este fue el primer paso de LBMA para desafiar la producción y el comercio ilegal o poco ético de oro.^[129]

Ernst & Young Global Limited

Amjad Rihan, ex socio de la firma de contabilidad con sede en el Reino Unido Ernst & Young , fue destituido después de que intentó denunciar los esfuerzos de lavado de dinero y contrabando de oro de la firma Kaloti Jewellery International con sede en Dubai . Rihan había afirmado que "Kaloti traficaba a sabiendas con lingotes de oro sacados de contrabando de Marruecos". Sin embargo, después de que informara del problema, el organismo gubernamental de Dubai, DMCC , intentó ejercer una presión innecesaria sobre él y su empresa. ^[130] En 2021, EY retiró una pelea legal de ocho años contra Rihan pidiéndole una compensación de $ 10,8 millones. ^[131]

Sudáfrica

En Sudáfrica, la Ley del Centro de Inteligencia Financiera (2001) y las enmiendas posteriores han agregado responsabilidades al Centro de Inteligencia Financiera (FIC) para combatir el lavado de dinero.

Estados Unidos

El enfoque en los Estados Unidos para detener el lavado de dinero generalmente se divide en dos áreas: medidas preventivas (regulatorias) y medidas criminales. ^{[132] [133]}

Preventivo

En un intento por evitar que el dinero sucio ingrese al sistema financiero de los Estados Unidos en primer lugar, el Congreso de los Estados Unidos aprobó una serie de leyes, a partir de 1970, conocidas colectivamente como la Ley de Secreto Bancario (BSA). Estas leyes, contenidas en las secciones 5311 a 5332 del Título 31 del Código de los Estados Unidos, requieren que las instituciones financieras , que según la definición actual incluyen una amplia gama de entidades, incluidos bancos, compañías de tarjetas de crédito, aseguradoras de vida, empresas de servicios monetarios y corredores de bolsa. comerciantes de valores, para informar ciertas transacciones al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos . Las transacciones en efectivo que excedan una cierta cantidad deben informarse en un informe de transacciones de divisas.(CTR), que identifica a la persona que realiza la transacción, así como la fuente del efectivo. La ley originalmente requería que se informaran todas las transacciones de US $ 5.000 o más, pero debido a los niveles excesivamente altos de información, el umbral se elevó a US $ 10.000. Estados Unidos es uno de los pocos países del mundo que exige el informe de todas las transacciones en efectivo que superen un cierto límite, aunque ciertas empresas pueden estar exentas del requisito. ^[134] Además, las instituciones financieras deben informar la transacción en un Informe de actividad sospechosa.(SAR) que consideren "sospechoso", definido como saber o sospechar que los fondos provienen de una actividad ilegal o disfrazar fondos de una actividad ilegal, que está estructurado para evadir los requisitos de la BSA o que parece no servir a ningún negocio conocido o propósito legal aparente; o que la institución se está utilizando para facilitar la actividad delictiva. Los intentos de los clientes de eludir la BSA, generalmente estructurando depósitos en efectivo a montos inferiores a US $ 10,000 dividiéndolos y depositándolos en diferentes días o en diferentes lugares también violan la ley. ^[135]

La base de datos financiera creada por estos informes es administrada por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de los Estados Unidos , llamada Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), ubicada en Vienna, Virginia. Los informes se ponen a disposición de los investigadores penales de EE. UU., Así como de otras UIF en todo el mundo, y la FinCEN realiza análisis asistidos por computadora de estos informes para determinar tendencias y remitir investigaciones. ^[136]

La BSA requiere que las instituciones financieras se involucren en la diligencia debida del cliente, o KYC, que a veces se conoce en el lenguaje como conozca a su cliente. Esto incluye obtener una identificación satisfactoria para garantizar que la cuenta está a nombre verdadero del cliente y comprender la naturaleza esperada y la fuente del dinero que fluye a través de las cuentas del cliente. Otras clases de clientes, como los que tienen cuentas de banca privada y los de funcionarios de gobiernos extranjeros, están sujetos a una diligencia debida mejorada porque la ley considera que esos tipos de cuentas tienen un mayor riesgo de lavado de dinero. Todas las cuentas están sujetas a un seguimiento continuo, en el que el software bancario interno examina las transacciones y marca para la inspección manual aquellas que no se encuentran en determinados parámetros.Si una inspección manual revela que la transacción es sospechosa, la institución debe presentar unaInforme de actividad sospechosa . ^[137]

Los reguladores de las industrias involucradas son responsables de asegurar que las instituciones financieras cumplan con la BSA. Por ejemplo, la Reserva Federal y la Oficina del Contralor de la Moneda inspeccionan regularmente los bancos y pueden imponer multas civiles o remitir asuntos para enjuiciamiento penal por incumplimiento. Varios bancos han sido multados y procesados ​​por no cumplir con la BSA. El más famoso de todos es que el Riggs Bank , en Washington DC, fue procesado y expulsado funcionalmente del negocio como resultado de su incapacidad para aplicar los controles adecuados de lavado de dinero, particularmente en lo que se refiere a figuras políticas extranjeras. ^[138]

Además de la BSA, EE. UU. Impone controles sobre el movimiento de moneda a través de sus fronteras, requiriendo que las personas informen el transporte de efectivo en exceso de US $ 10,000 en un formulario llamado Informe de transporte internacional de moneda o instrumentos monetarios (conocido como CMIR ). ^[139] Asimismo, las empresas, como los concesionarios de automóviles, que reciben efectivo en exceso de US $ 10,000 deben presentar un Formulario 8300 ante el Servicio de Impuestos Internos, identificando la fuente del efectivo. ^[140]

El 1 de septiembre de 2010, la Financial Crimes Enforcement Network emitió un aviso sobre " sistemas informales de transferencia de valor " haciendo referencia a Estados Unidos contra Banki . ^[141]

En los Estados Unidos, se perciben las consecuencias de las regulaciones contra el lavado de dinero (AML). Estas consecuencias no deseadas ^[142] incluyen la publicación por parte de la FinCEN de una lista de "empresas riesgosas", que muchos creen que se dirigieron injustamente a las empresas de servicios monetarios. La publicación de esta lista y las consecuencias posteriores, los bancos que eliminan indiscriminadamente los riesgos de los MSB, se conoce como Operación Choke Point.. La Financial Crimes Enforcement Network emitió una orden de focalización geográfica para combatir el lavado de dinero ilegal en los Estados Unidos. Esto significa que las compañías de seguros de títulos en los EE. UU. Están obligadas a identificar a las personas físicas detrás de las empresas que pagan todo en efectivo en compras de bienes raíces residenciales sobre una cantidad particular en ciertas ciudades de EE.

Sanciones penales

El lavado de dinero ha sido tipificado como delito en los Estados Unidos desde la Ley de Control de Lavado de Dinero.de 1986. La ley, contenida en la sección 1956 del Título 18 del Código de los Estados Unidos, prohíbe a las personas participar en una transacción financiera con ganancias generadas por ciertos delitos específicos, conocidos como "actividades ilegales especificadas" (SUA). La ley requiere que una persona tenga la intención específica al realizar la transacción de ocultar la fuente, la propiedad o el control de los fondos. No hay un umbral mínimo de dinero, ni ningún requisito de que la transacción haya tenido éxito en disfrazar el dinero. Una "transacción financiera" se ha definido de manera amplia y no es necesario que involucre a una institución financiera, ni siquiera a una empresa. La mera transferencia de dinero de una persona a otra, con la intención de disfrazar la fuente, la propiedad, la ubicación o el control del dinero, se considera una transacción financiera según la ley.La posesión de dinero sin una transacción financiera o la intención de ocultar no es un delito en los Estados Unidos.^[143] Además del lavado de dinero, la ley contenida en la sección 1957 del Título 18 del Código de los Estados Unidos prohíbe gastar más de US $ 10,000 derivados de un SUA, independientemente de si el individuo desea disfrazarlo. Lleva una pena menor que el lavado de dinero y, a diferencia del estatuto de lavado de dinero, requiere que el dinero pase por una institución financiera. ^[143]

Según los registros compilados por la Comisión de Sentencias de los Estados Unidos, en 2009, el Departamento de Justicia de los Estados Unidos normalmente condenó a un poco más de 81.000 personas; de esto, aproximadamente 800 son condenados por lavado de dinero como el cargo principal o más grave. ^[144] La Ley contra el uso indebido de drogas de 1988 amplió la definición de institución financiera para incluir empresas tales como concesionarios de automóviles y personal de cierre de bienes raíces y les exigió que presentaran informes sobre transacciones de divisas importantes. Requería verificación de identidad de quienes compran instrumentos monetarios por más de $ 3,000. La Ley Antilavado de Dinero Annunzio-Wyliede 1992 reforzó las sanciones por infracciones de la BSA, requirió los llamados "Informes de actividades sospechosas" y eliminó los " Formularios de derivación criminal " utilizados anteriormente , requirió verificación y mantenimiento de registros para transferencias electrónicas y estableció el Grupo Asesor de la Ley de Secreto Bancario (BSAAG). La Ley de Supresión del Lavado de Dinero de 1994 requería que las agencias bancarias revisaran y mejoraran la capacitación, desarrollaran procedimientos de inspección contra el lavado de dinero, revisaran y mejoraran los procedimientos para remitir casos a las agencias de aplicación de la ley, simplificó el proceso de exención del informe de transacciones monetarias(MSB) para ser registrado por un propietario o persona controladora, requirió que cada MSB mantuviera una lista de empresas autorizadas para actuar como agentes en relación con los servicios financieros ofrecidos por la MSB, hizo que la operación de una MSB no registrada fuera un delito federal y recomendó que los estados adoptan leyes uniformes aplicables a las MSB. La Ley de Estrategia de Lavado de Dinero y Delitos Financierosde 1998 requirió que las agencias bancarias desarrollaran capacitación contra el lavado de dinero para examinadores, requirió que el Departamento del Tesoro y otras agencias desarrollaran una "Estrategia Nacional de Lavado de Dinero", creó el "Área de Alta Intensidad de Lavado de Dinero y Delitos Financieros Relacionados" (HIFCA) Grupos de trabajo para concentrar los esfuerzos de aplicación de la ley a nivel federal, estatal y local en zonas donde prevalece el lavado de dinero. Las zonas HIFCA pueden definirse geográficamente o pueden crearse para abordar el lavado de dinero en un sector industrial, una institución financiera o un grupo de instituciones financieras. ^[145]

La Ley de Reforma de Inteligencia y Prevención del Terrorismo de 2004 enmendó la Ley de Secreto Bancario para requerir que el Secretario del Tesoro prescriba regulaciones que requieran que ciertas instituciones financieras reporten transferencias electrónicas transfronterizas de fondos, si el Secretario determina que los informes son "razonablemente necesarios" en "lucha contra el blanqueo de capitales / lucha contra la financiación del terrorismo (lucha contra el blanqueo de capitales / lucha contra la financiación del terrorismo ALD / CFT)".

Casos notables

Investigación de 1998, Senado de los Estados Unidos , Lavado de contribuciones / Transferencias de terceros. Incluye la investigación de la Fundación Internacional Gandhi Memorial .

• Bank of Credit and Commerce International : Cantidad desconocida, estimada en miles de millones, de ingresos delictivos, incluido el dinero del tráfico de drogas, lavado a mediados de la década de 1980. ^[146]
• BTA Bank : $ 6 mil millones de fondos bancarios malversados ​​o prestados fraudulentamente a empresas fantasmas y participaciones en el extranjero por el ex presidente y director ejecutivo de los bancos, Mukhtar Ablyazov . ^[147]
• Bank of New York : US $ 7  mil millones de fuga de capitales rusos blanqueados a través de cuentas controladas por ejecutivos bancarios, finales de la década de 1990 ^[148]
• Charter House Bank : Charter House Bank en Kenia fue colocado bajo administración estatutaria en 2006 por el Banco Central de Kenia después de que se descubrió que el banco estaba siendo utilizado para actividades de lavado de dinero por múltiples cuentas que contenían información faltante del cliente. Se habían lavado más de $ 1.5 mil millones antes de que se descubriera la estafa. ^[149]
• Danske Bank + Swedbank : $ 30 mil millones - $ 230 mil millones de dólares estadounidenses blanqueados a través de su sucursal de Estonia . ^{[150] [151] [152]} Esto se reveló el 19 de septiembre de 2018. ^[153] Francia se unió a las investigaciones de Dinamarca, Estonia, el Reino Unido y los EE. UU. En febrero de 2019. El 19 de febrero de 2019, Danske Bank anunció que dejar de operar en Rusia y los Estados Bálticos. ^{[154] [155]} Esta declaración se produjo poco después de que el regulador bancario de Estonia, Finantsinspektsioon ^[156], anunciara que cerraría la sucursal de Danske Bank en Estonia. ^[157]La investigación ha crecido para incluir Swedbank, que puede haber lavado $ 4,3 mil millones. ^{[158] [159]} Más en el escándalo de lavado de dinero del Danske Bank .
• Ferdinand Marcos : Monto desconocido, estimado en US $ 10 mil millones de activos gubernamentales lavados a través de bancos e instituciones financieras en los Estados Unidos, Liechtenstein, Austria, Panamá, Antillas Holandesas, Islas Caimán, Vanuatu, Hong Kong , Singapur, Mónaco, las Bahamas, el Vaticano y Suiza. ^[160]
• HSBC , en diciembre de 2012, pagó multas récord de $ 1.9 mil millones por el lavado de dinero de cientos de millones de dólares para narcotraficantes, terroristas y gobiernos sancionados como Irán. ^[161] El blanqueo de dinero se produjo a lo largo de la década de 2000.
• Instituto para las Obras de Religión : las autoridades italianas investigaron presuntas transacciones de blanqueo de capitales por valor de 218 millones de dólares estadounidenses realizadas por el IOR a varios bancos italianos. ^[162]
• Liberty Reserve , en mayo de 2013, fue incautada por las autoridades federales de los Estados Unidos por lavar $ 6 mil millones. ^{[163] [164] [165]}
• Nauru : 70.000 millones de dólares de la fuga de capitales rusos blanqueados a través de bancos pantalla extraterritoriales de Nauru no regulados, a fines del decenio de 1990 ^[166]
• Sani Abacha : US $ 2–5 mil millones de activos gubernamentales blanqueados a través de bancos en el Reino Unido, Luxemburgo, Jersey (Islas del Canal) y Suiza, por el presidente de Nigeria. ^[167]
• Standard Chartered : pagó 330 millones de dólares en multas por blanquear cientos de miles de millones de dólares para Irán. El blanqueo de dinero tuvo lugar en la década de 2000 y se produjo durante "casi una década para ocultar 60.000 transacciones por valor de 250.000 millones de dólares". ^[168]
• Standard Bank : Standard Bank South Africa London Branch - La Financial Conduct Authority (FCA) ha multado a Standard Bank PLC (Standard Bank) con £ 7,640,400 por fallas relacionadas con sus políticas y procedimientos contra el lavado de dinero (AML) sobre clientes de bancos corporativos y privados conectados a las personas políticamente expuestas (PEP). ^[169]
• BNP Paribas , en junio de 2014, se declaró culpable de falsificar registros comerciales y conspiración , habiendo violado las sanciones de Estados Unidos contra Cuba, Irán y Sudán. Acordó pagar una multa de $ 8,9 mil millones, la más grande jamás realizada por violar las sanciones de Estados Unidos. ^{[9] [170]}
• BSI Bank , en mayo de 2017, fue clausurado por la Autoridad Monetaria de Singapur por infracciones graves de los requisitos contra el blanqueo de capitales, mala supervisión de la gestión de las operaciones del banco y faltas graves de conducta de parte del personal del banco. ^[171]
• José Franklin Jurado-Rodríguez , alumno del Departamento de Economía de la Escuela de Graduados de Artes y Ciencias de la Universidad de Harvard y la Universidad de Columbia , fue condenado en Luxemburgo en junio de 1990 "en lo que fue uno de los casos de blanqueo de capitales relacionados con las drogas más importantes jamás iniciados en Europa" ^[172] y Estados Unidos en 1996 por lavado de dinero para el capo del Cartel de Cali, José Santacruz Londono . ^[173] Jurado-Rodríguez se especializó en " pitufo ". ^[174]
• Fortnite . En 2018, la firma de ciberseguridad Sixgill ^{[175] se} hizo pasar por clientes y descubrió que los detalles de la tarjeta de crédito robada pueden usarse para comprar la moneda del juego de Fortnite (V-Bucks) y luego comprar en el juego, para venderlos por dinero "limpio". ^{[176] [177] [178]} Epic Games , los creadores de Fortnite, respondieron instando a los clientes a proteger sus cuentas. ^[179]
• United Arab Emirates ' Dubai Islamic Bank fue acusado de ‘a sabiendas y con un objetivo’ proporcionar ‘servicios financieros y otras formas de apoyo material a al-Qaeda operativos’ cuando el grupo terrorista estaba planeando la ejecución de los atentados del 11 contra los Estados Unidos. ^[180] Además, la sucursal de Sharjah del Standard Chartered Bank también participó en la apertura de las cuentas de los agentes terroristas y permitió que se realizaran transacciones financieras entre ellos y Khalid Sheikh Mohammed , "el principal arquitecto de los ataques del 11 de septiembre". ^[181]
• Deutsche Bank fue acusado de un vasto plan de lavado de dinero, denominado Global Laundromat , que involucraba cuentas secretas rusas que fueron transferidas desde bancos de la Unión Europea en Estonia , Letonia y Chipre entre 2010 y 2014. Las fuentes de los periódicos estimaron que el valor total de la moneda blanqueada era como tan alto como $ 80 mil millones. El banco también está siendo investigado por su participación en el mayor escándalo bancario de Europa a través del Danske Bank de Dinamarca , que lavó 200.000 millones de euros, también de fuentes rusas. ^[182]
• Ng Lap Seng : El multimillonario desarrollador inmobiliario chino de Macao fue condenado a cuatro años de prisión en mayo de 2018 por sobornar a dos diplomáticos, incluido el ex presidente de la Asamblea General de las Naciones Unidas , John William Ashe , para ayudarlo a construir un centro de conferencias en Macao. para la Oficina de las Naciones Unidas para la Cooperación Sur-Sur (UNOSSC), encabezada por el Director Yiping Zhou . El caso de corrupción fue el peor escándalo financiero para las Naciones Unidas desde el abuso del programa de petróleo por alimentos iraquí hace más de 20 años. Ng Lap Seng, de 69 años, fue condenado en el Tribunal Federal de Distrito de Manhattan por dos cargos de violar la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero, un cargo de pago de sobornos, un cargo de lavado de dinero y dos cargos de conspiración.
• FinCEN Files : el 21 de septiembre de 2020, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) reveló FinCEN Files, sobre la participación de alrededor de $ 2 billones en transacciones de algunos de los bancos más grandes del mundo. ^{[183] ​​Los} archivos de la FinCEN también revelaron que Gunes General Trading, con sede en Dubai, canalizó dinero del estado iraní a través del sistema bancario central de los EAU y procesó 142 millones de dólares en 2011 y 2012. ^[184]
• Westpac : El 24 de septiembre de 2020, Westpac y AUSTRAC acordaron una multa de 1.300 millones de dólares australianos por las infracciones de Westpac de la Ley de 2006 contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, la multa más grande jamás emitida en la historia corporativa australiana. ^[185]

Ver también

• Escándalo de malversación de fondos iraní de 2011
• Allen Stanford
• Avo Viiol
• Lavandería automática de Azerbaiyán
• Ley de secreto bancario
• Charles Ponzi
• Confiscación
• Acusaciones de corrupción contra Suharto
• Informe de transacciones de divisas
• Programa de identificación de clientes
• Escándalo de lavado de dinero de Danske Bank
• Desfalco
• Malversación
• FBI
• Grupo de acción financiera sobre blanqueo de capitales
• Red de ejecución de delitos financieros
• Archivos FinCEN
• RADAR global
• Blanqueo de oro
• Injerto (política)
• Harriette Walters
• Hawala
• Michael H. O'Keefe
• Rastro de dinero
• Mukhtar Ablyazov
• Oficina de Control de Activos Extranjeros
• Banca extraterritorial
• Crimen organizado
• Operación Greenback
• Estafa de acciones de centavo
• Persona Expuesta Políticamente
• Ida y vuelta (finanzas)
• Lavandería rusa
• Scott W. Rothstein
• Sholam Weiss
• Shell (corporación)
• Escándalo de patrocinio
• Financiamiento terrorista
• El establecimiento
• La ruta del K-Money
• Tom Petters
• Toni Musulin
• Ley Patriota de EE. UU.
• Delito de cuello blanco
• Modelo residual del Banco Mundial
• Blanqueo de madera

Referencias

1. "blanqueo de capitales" . Diccionario de inglés de Oxford (edición en línea). Prensa de la Universidad de Oxford. (Se requiere suscripción o membresía en una institución participante ).
2. "Globalización y blanqueo de dinero de la ONUDD" .
3. Lin, Tom CW (14 de abril de 2016). "Armas financieras de guerra, revisión de la ley de Minnesota (2016)" . SSRN 2765010 . 
4. Véase, por ejemplo, la Ley de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo de 2006 (Australia), la Ley de lucha contra el blanqueo de capitales y la lucha contra la financiación del terrorismo de 2009 (Nueva Zelanda) y la Ley de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (instituciones financieras ) Ordenanza (Cap 615) (Hong Kong. Véase también (por ejemplo) la orientación sobre lossitios web del FMI y del GAFI que combinan de manera similar los conceptos.
5. "Lucha contra el blanqueo de capitales - conseguir el trato a través - GTDT" . Conseguir el acuerdo . Consultado el 28 de mayo de 2017 .
6. "A los oligarcas rusos en el Reino Unido se les dijo que explicaran los estilos de vida de lujo" . BBC News . 3 de febrero de 2018 . Consultado el 17 de febrero de 2021 .
7. Morris-Cotterill, Nigel (1999). "Una breve historia del blanqueo de capitales" . Archivado desde el original el 24 de febrero de 2016 . Consultado el 17 de febrero de 2016 .
8. "HSBC acepta multas de $ 1.900 millones en Estados Unidos" . BBC News . 11 de diciembre de 2012 . Consultado el 5 de octubre de 2020 .
9. Protess, Ben & Jessica Silver-Greenberg (30 de junio de 2014). "BNP Paribas admite culpabilidad y acepta pagar una multa de $ 8,9 mil millones a EE. UU." The New York Times . Consultado el 1 de julio de 2014 .
10. "AUSTRAC de un vistazo" . AUSTRAC. Archivado desde el original el 28 de agosto de 2016 . Consultado el 18 de agosto de 2016 .
11. Reuter, Peter (2004). Persiguiendo dinero sucio . Peterson. ISBN 978-0-88132-370-2.
12. "Historia de las leyes contra el blanqueo de capitales" . Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. 30 de junio de 2015 . Consultado el 30 de junio de 2015 .
13. Lawrence M. Salinger, Enciclopedia de delitos de cuello blanco y corporativos: A - I, Volumen 1 , página 78, ISBN 0-7619-3004-3 , 2005. 
14. Centro Nacional de Inteligencia sobre Drogas (agosto de 2011). "Evaluación nacional de la amenaza de las drogas" (PDF) . pag. 40 . Consultado el 20 de septiembre de 2011 .
15. "Evaluación nacional de amenazas de blanqueo de capitales" (PDF) . Diciembre de 2005. p. 33. Archivado desde el original (PDF) el 17 de octubre de 2010 . Consultado el 3 de marzo de 2011 .
16. Naheem, Mohammed Ahmad (5 de octubre de 2015). "Blanqueo de capitales basado en el comercio: hacia una definición de trabajo para el sector bancario". Revista de Control de Blanqueo de Capitales . 18 (4): 513-524. doi : 10.1108 / JMLC-01-2015-0002 . ISSN 1368-5201 . 
17. Baker, Raymond (2005). El talón de Aquiles del capitalismo . Wiley.
18. ¿Se ha convertido el mercado del arte en un socio involuntario del crimen? (19 de febrero de 2017). "¿Se ha convertido el mercado del arte en un socio involuntario del crimen?" . The New York Times . Consultado el 5 de mayo de 2018 .
19. Grupo de trabajo de acción financiera. "Evaluación global de amenazas de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo" (PDF) . Consultado el 3 de marzo de 2011 .
20. "Private Eye - Sitio oficial - la revista de actualidad y noticias más vendida del Reino Unido, editada por Ian Hislop" . www.private-eye.co.uk . Consultado el 14 de noviembre de 2018 .
21. "Problemas de la economía subterránea. Secretaría de construcción de Ontario" . Archivado desde el original el 16 de diciembre de 2010.
22. "Las amnistías fiscales convierten a HMRC en 'la mayor operación de blanqueo de dinero de la historia ' " . Consultado el 14 de junio de 2013 .
23. "Parte 3 de blanqueo de dinero basado en comerciantes: el medio es el método - ACFCS | Asociación de especialistas certificados en delitos financieros | Una empresa de BARBRI, Inc." . www.acfcs.org . Consultado el 8 de enero de 2019 .
24. "La creciente amenaza del blanqueo de transacciones | Soluciones legales" . store.legal.thomsonreuters.com . Consultado el 8 de enero de 2019 .
25. "Lavado de transacciones en 2019 - hora de revisar la estrategia de seguimiento | Los pagadores" . www.thepaypers.com . Consultado el 9 de enero de 2019 .
26. "Lavado de transacciones: creciente riesgo de fraude para los comerciantes" . ThreatMetrix . 26 de abril de 2018 . Consultado el 8 de enero de 2019 .
27. "Exclusivo: tiendas en línea falsas revelan el sistema bancario en la sombra de los jugadores" . Reuters . 22 de junio de 2017 . Consultado el 8 de enero de 2019 .
28. "Detección de lavado de transacciones G2" . Servicios web G2 . Consultado el 8 de enero de 2019 .
29. raytodd2017, Author (17 de septiembre de 2018). "PROCESADORES DE LAVADO DE TRANSACCIONES Y PAGO DE ALTO RIESGO" . raytodd.blog . Consultado el 8 de enero de 2019 .
30. Richet, Jean-Loup (junio de 2013). "Lavado de dinero en línea: una revisión de los métodos de los ciberdelincuentes". arXiv : 1310.2368 [ cs.CY ].
31. Zetter, Kim (mayo de 2013). "Fundador de Liberty Reserve acusado de cargos de lavado de dinero de $ 6 mil millones" . Cableado . Consultado el 20 de octubre de 2013 .
32. Solon, Olivia (octubre de 2013). "Los ciberdelincuentes lavan dinero usando las monedas del juego" . Cableado . Consultado el 22 de octubre de 2013 .
33. "Bitcoin un paso más cerca de ser regulado en Australia bajo las nuevas leyes contra el lavado de dinero" . 22 de octubre de 2017 . Consultado el 18 de diciembre de 2017 .
34. "Los piratas informáticos han cobrado 143.000 dólares en bitcoins del ataque masivo de ransomware WannaCry" . Consultado el 18 de diciembre de 2017 .
35. "Bitcoin utilizado por CRIMINALES para blanquear fondos ilícitos" . Consultado el 18 de diciembre de 2017 .
36. "Isla Bitcoin: limpieza de la moneda criptográfica" . BBC News . 23 de abril de 2015 . Consultado el 17 de febrero de 2021 .
37. Bharathan, Vipin. "Banqueros centrales y Crypto-Twitter perennemente en oposición; análisis de escala de cripto-crimen y la perspectiva de regulación" . Forbes . Consultado el 17 de febrero de 2021 .
38. Federación Internacional de Contadores. "Lucha contra el blanqueo de capitales" (PDF) . Consultado el 27 de marzo de 2014 .
39. Cassella, SD (2003). "Blanqueo de capitales inverso". Revista de Control de Blanqueo de Capitales . 7 (1): 92–94. doi : 10.1108 / 13685200410809814 .
40. Zabyelina, Yuliya (2015). "Revertir el blanqueo de capitales en Rusia: efectivo limpio para fines sucios". Revista de Control de Blanqueo de Capitales . 18 (2): 202–221. doi : 10.1108 / JMLC-10-2014-0039 .
41. EAG. " Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo con uso de efectivo físico e instrumentos al portador ", 17ª reunión plenaria del Grupo euroasiático sobre la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, 28 de diciembre de 2012, Nueva Delhi.
42. "Blanqueo de capitales: la importancia de las contramedidas internacionales - Discurso de Michel Camdessus" . FMI . Consultado el 2 de marzo de 2018 .
43. Grupo de trabajo de acción financiera. "Blanqueo de capitales - Grupo de acción financiera" . Consultado el 26 de octubre de 2018 .
44. Por ejemplo, según la ley del Reino Unido, los primeros delitos creados por lavado de dinero se relacionaron con el producto de la venta de narcóticos ilegales en virtud de la Ley de Justicia Penal de 1988 y luego en virtud de la Ley de Tráfico de Drogas de 1994.
45. "El blanqueo de transacciones debe ser una prioridad para los reguladores en 2018" . ftalphaville.ft.com . 27 de septiembre de 2017 . Consultado el 10 de enero de 2019 .
46. "Pagos en línea: el punto ciego en el régimen ALD" . Investigación Finextra . 17 de julio de 2017 . Consultado el 10 de enero de 2019 .
47. Grupo de trabajo de acción financiera. "Sobre el GAFI" . Consultado el 20 de septiembre de 2011 .
48. Grupo de trabajo de acción financiera. "Acerca de la iniciativa de países y territorios no cooperadores (NCCT)" . Consultado el 20 de septiembre de 2011 .
49. "El régimen mundial contra el blanqueo de capitales: una breve descripción, por Richard Horowitz, Cayman Islands Journal, 6 de enero de 2010" . Compasscayman.com . Consultado el 10 de noviembre de 2013 .
50. Grupo de trabajo de acción financiera. "Preguntas frecuentes sobre blanqueo de capitales" . Consultado el 20 de septiembre de 2011 .
51. "Informe de Deutsche Bank revela deficiencias en su proceso de selección, plantea preocupaciones contra el blanqueo de capitales" . Business Insider . Consultado el 10 de agosto de 2018 .
52. Li, X., Cao, X., Qiu, X., Zhao, J. y Zheng, J. (2017, agosto). Solución inteligente contra el lavado de dinero basada en la detección de comunidades novedosas en redes de transacciones masivas en Spark. En 2017, quinta conferencia internacional sobre nube avanzada y big data (CBD) (págs. 176-181). IEEE.
53. "Descripciones de trabajo de delitos financieros - FinCrimeJobs.com" .
54. Roth, John; et al. (20 de agosto de 2004). "Monografía sobre Financiamiento del Terrorismo" (PDF) . Comisión Nacional de Ataques Terroristas a los Estados Unidos. págs. 54–56 . Consultado el 20 de septiembre de 2011 .
55. Deborah Ball; Cassell Bryan-Low (22 de marzo de 2011). "Los bancos estadounidenses se oponen a reglas monetarias más estrictas" . Wall Street Journal . Consultado el 19 de septiembre de 2011 .
56. Boletín de lavado de dinero , número 154, junio de 2008, Dr. Jackie Harvey (Newcastle Business School
57. "El rastro perdido" . The Economist . 20 de octubre de 2005 . Consultado el 19 de septiembre de 2011 .
58. Levi, Michael y William Gilmore (2002). "Financiamiento del terrorismo, lavado de dinero y el auge de la evaluación mutua: ¿un nuevo paradigma para el control del crimen?". Revista europea de reforma jurídica . 4 (2): 337–364. doi : 10.1023 / A: 1021266113569 .
59. Levi, Michael (mayo de 2010). "Combatir el financiamiento del terrorismo: una historia y evaluación del control del 'financiamiento de amenazas ' " . The British Journal of Criminology . 50 (4): 650–669. doi : 10.1093 / bjc / azq025 . S2CID 145720117 . 
60. "Saliendo limpio" . The Economist . 14 de octubre de 2004. Archivado desde el original el 15 de junio de 2013.
61. Bartlett, Brent (mayo de 2002). "Los efectos negativos del blanqueo de capitales en el desarrollo económico" . Banco Asiático de Desarrollo. Archivado desde el original el 2 de junio de 2011 . Consultado el 19 de septiembre de 2011 .
62. Grupo de trabajo sobre protección de datos del artículo 29. "Dictamen 14/2011 sobre cuestiones de protección de datos relacionadas con la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo" (PDF) . Comisión Europea . Consultado el 18 de febrero de 2014 .
63. Artículo 29 Grupo de trabajo de protección de datos. "Anexo Opinión 14/2011: Recomendaciones" (PDF) . Comisión Europea . Consultado el 18 de febrero de 2014 .
64. Unión Estadounidense de Libertades Civiles. "El Complejo Industrial de Vigilancia" (PDF) . Consultado el 23 de octubre de 2011 .
65. Mallen, Patricia (13 de febrero de 2013). "En México, alrededor de $ 10 mil millones al año provienen del lavado de dinero, que no era ilegal en 16 de los 31 estados" . Tiempos de negocios internacionales . Consultado el 12 de marzo de 2014 .
66. GAFI, GAFI (21 de julio de 2017). "Miembros y observadores del GAFI" . www.fatf-gafi.org .
67. Grupo de trabajo de acción financiera. "Preguntas frecuentes sobre países miembros y observadores" . www.fatf-gafi.org .
68. "Misión" . Archivado desde el original el 4 de marzo de 2016 . Consultado el 21 de junio de 2014 .
69. Grupo de trabajo de acción financiera (23 de junio de 2017). "Jurisdicciones de alto riesgo y no cooperativas" . www.fatf-gafi.org .
70. Red internacional de información sobre blanqueo de capitales . Consultado el 21 de octubre de 2011.
71. Integridad del mercado financiero del Banco Mundial Archivado el 18 de diciembre de 2014 en Wayback Machine . Amlcft.org. Consultado el 21 de octubre de 2011.
72. Índice de AML de Basilea . Consultado el 25 de septiembre de 2018.
73. "fintraca.gov.af" . fintraca.gov.af . Consultado el 10 de noviembre de 2013 .
74. https://www.austrac.gov.au/business/how-comply-guidance-and-resources/reporting/suspicious-matter-reports-smr
75. Seguridad nacional australiana: lo que está haciendo Australia
76. Ley de informes de transacciones financieras de 1988 (Cth), artículo 24.
77. Tyree, Alan (1997). Efectivo digital . Adelaida, Australia: Butterworths. págs. 82, 86. ISBN 0-409-31316-5.
78. "Ley de blanqueo de capitales de 2012 modificada" . Portal de recursos de OGR Legal . OGR Legal. 14 de octubre de 2015 . Consultado el 2 de noviembre de 2015 .
79. "Leyes y actos" . Banco de Bangladesh .
80. "মানিলন্ডারিং প্রতিরোধ আইন, ২০১২" .
81. "Lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo" . Unión Europea . Consultado el 15 de enero de 2019 .Actualizado según sea necesario; enlaces a muchos documentos relevantes.
82. "Alineación global ALD: dos pasos adelante, un paso atrás" (PDF) . pwc.com . Práctica reguladora de servicios financieros de PwC, junio de 2015.
83. Vishal Marria (13 de septiembre de 2018). "La quinta directiva de la UE contra el blanqueo de capitales: ¿qué significa?" . Forbes . Consultado el 15 de enero de 2019 .
84. "EUR-Lex - 52013PC0045 - ES - EUR-Lex" .
85. "La UE actúa contra 10 países de la UE en la represión del blanqueo de capitales" . Reuters . 24 de enero de 2019 . Consultado el 24 de enero de 2019 .
86. "La UE amplía su lista negra de dinero sucio, agrega Arabia Saudita" . Reuters . 13 de febrero de 2019 . Consultado el 13 de febrero de 2019 .
87. "Política de la UE sobre terceros países de alto riesgo" . Comisión Europea .
88. "Espagne: l'ex-roi Juan Carlos visé par une troisième enquête judiciaire" . Le Figaro . Consultado el 6 de noviembre de 2020 .
89. "Le Tribunal suprême espagnol ouvre une nouvelle enquête préliminaire sur Juan Carlos" . Challenges.fr . Consultado el 6 de noviembre de 2020 .
90. "Ley de prevención del blanqueo de capitales de 2002" (PDF) . Unidad de Inteligencia Financiera (FIU-IND), Ministerio de Finanzas, India. Archivado desde el original (PDF) el 12 de julio de 2017 . Consultado el 10 de octubre de 2012 .
91. "Ley de prevención del blanqueo de capitales (enmienda) de 2005" (PDF) . Archivado desde el original (PDF) el 19 de diciembre de 2010 . Consultado el 10 de noviembre de 2013 .
92. "Ley de prevención del blanqueo de capitales (enmienda) de 2009" (PDF) . Consultado el 10 de noviembre de 2013 .
93. "Guía de blanqueo de capitales, 2021" . Consultado el 17 de marzo de 2021 .
94. "ED - funciones" . Archivado desde el original el 26 de abril de 2012 . Consultado el 20 de mayo de 2013 .
95. "No es posible la recuperación de los atrasos de Hasan Ali: Fin Min" . Outlook India . Consultado el 6 de julio de 2014 .
96. "Banco de la Reserva de la India - Notificaciones" . www.rbi.org.in . Consultado el 1 de junio de 2018 .
97. "Crimen económico: una amenaza para las empresas a nivel mundial" (PDF) . Archivado desde el original (PDF) el 12 de junio de 2018.
98. "Oficina de política nacional de control de drogas" . La Casa Blanca . Consultado el 10 de junio de 2018 .
99. Chan, Eric. "Conseguir el acuerdo: lucha contra el blanqueo de capitales" (PDF) . Consultado el 28 de mayo de 2017 .
100. "Ley de los estatutos de Singapur en línea - 65A - corrupción, tráfico de drogas y otros delitos graves (confiscación de beneficios)" . statutes.agc.gov.sg . Consultado el 28 de mayo de 2017 .
101. "Estatutos de Singapur en línea - 190A - Ley de asistencia mutua en asuntos penales" . statutes.agc.gov.sg . Consultado el 28 de mayo de 2017 .
102. Sala de lectura. "Marco regulatorio y de supervisión> Lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo" . www.mas.gov.sg . Consultado el 28 de mayo de 2017 .
103. "OPSI: Ley de terrorismo" . Consultado el 14 de febrero de 2009 .
104. "OPSI: Ley de seguridad y crimen antiterrorista" . Consultado el 14 de febrero de 2009 .
105. "OPSI: Ley de producto del delito" . Consultado el 14 de febrero de 2009 .
106. "OPSI: Ley de policía y delincuencia organizada grave de 2005" . Consultado el 14 de febrero de 2009 .
107. https://www.gov.uk/government/collections/criminal-finances-act-2017
108. "La Ley de Sanciones y Lucha contra el Lavado de Dinero 2018: ¿Nuevos desafíos en el cumplimiento de las sanciones?" . Shearman y Sterling . Consultado el 14 de noviembre de 2018 .
109. Secciones 327 - 340, Ley de Activos del Crimen de 2002
110. Sección 330, Ley sobre el producto del delito de 2002
111. Sección 340, Ley de Activos del Crimen de 2002
112. Sección 329, Ley de Activos del Crimen de 2002
113. Sección 327, Ley de Activos del Crimen de 2002
114. Sección 334, Ley de Activos del Crimen de 2002
115. "OPSI: Reglamento de blanqueo de capitales de 2003" . Consultado el 14 de febrero de 2009 .
116. "OPSI: Reglamento de blanqueo de capitales 2007" . Consultado el 14 de febrero de 2009 .
117. Sección 333A, Ley de Activos del Crimen de 2002
118. "Grupo directivo conjunto sobre blanqueo de capitales" . Archivado desde el original el 6 de octubre de 2011 . Consultado el 14 de febrero de 2009 .
119. "Asesoramiento ALD de la sociedad de derecho" . Consultado el 14 de febrero de 2015 .
120. Sección 340 (2), Ley de Activos del Crimen de 2002
121. David Winch, "Cambios en la ley de lavado de dinero" Archivado el 7 de julio de 2011 en Wayback Machine (2006)
122. El Informe Anual 2010 del Régimen de Informes de Actividades Sospechosas publicado por SOCA
123. https://www.forbes.com/sites/vishalmarria/2018/10/25/how-the-unexplained-wealth-order-combats-money-laundering/#6e8916554703
124. "Los parlamentarios respaldan los registros públicos de propiedad en un intento por mejorar la transparencia de los paraísos fiscales - AOL" . www.aol.co.uk . Consultado el 14 de noviembre de 2018 .
125. "Proyecto de ley de sanciones y blanqueo de capitales: nota de política de excepciones y licencias" . GOV.UK . Consultado el 14 de noviembre de 2018 .
126. "Etapas del proyecto de ley - Sanciones y Ley contra el blanqueo de capitales 2018 - Parlamento del Reino Unido" . services.parlamento.uk . Consultado el 14 de noviembre de 2018 .
127. "Territorios de ultramar para luchar contra las demandas de registro público" . Consultado el 14 de noviembre de 2018 .
128. "Producto de las subastas de delitos" . Consultado el 13 de mayo de 2020 .
129. "Exclusivo: la autoridad del mercado del oro amenaza con poner en la lista negra a los Emiratos Árabes Unidos y otros centros" . Reuters . Consultado el 12 de noviembre de 2020 .
130. "Rihan v EY Global Ltd y otros - Juzgados y tribunales" (PDF) . Tribunal Superior de Justicia del Reino Unido . Consultado el 17 de abril de 2020 .
131. "EY cae apelación contra el caso de denunciante de $ 11 millones de Dubai" . The Financial Times . Consultado el 28 de marzo de 2021 .
132. Personal, Investopedia (21 de julio de 2005). "Lucha contra el blanqueo de capitales - AML" . Investopedia . Consultado el 21 de noviembre de 2018 .
133. "Historia de las leyes contra el blanqueo de capitales | FinCEN.gov" . www.fincen.gov . Consultado el 22 de febrero de 2018 .
134. "Sitio web de FFIEC sobre exenciones de CTR" . Consultado el 3 de noviembre de 2014 .
135. FinCEN. "Ley de secreto bancario" . Archivado desde el original el 7 de marzo de 2011 . Consultado el 2 de marzo de 2011 .
136. Misión FinCEN. "Misión FinCEN" . Archivado desde el original el 30 de abril de 2011 . Consultado el 2 de marzo de 2011 .
137. Roth, John; Douglas Greenburg y Serena Willie (2004). "Monografía sobre la financiación del terrorismo" (PDF) : 54–56 . Consultado el 2 de marzo de 2011 .
138. Joseph, Lester; John Roth (septiembre de 2007). "Enjuiciamiento penal de los bancos en virtud de la Ley de secreto bancario" (PDF) . Boletín de Abogados de los Estados Unidos . Consultado el 2 de marzo de 2011 .
139. "Recursos de la SEC" . Consultado el 2 de marzo de 2011 .
140. "Sitio web del IRS con respecto al formulario 8300" . Archivado desde el original el 22 de febrero de 2011 . Consultado el 2 de marzo de 2011 .
141. "Sistemas informales de transferencia de valor", Financial Crimes Enforcement Network, 1 de septiembre de 2010 Archivado el 5 de septiembre de 2010 en Wayback Machine.
142. "MSB de regulación ALD - cheque nacional y moneda" . Consultado el 14 de noviembre de 2018 .
143. Cassella, Stefan (septiembre de 2007). "Leyes de blanqueo de capitales" (PDF) . Boletín de los fiscales de los Estados Unidos : 21–34 . Consultado el 2 de marzo de 2011 .
144. "Fecha de la Comisión de Sentencia de Estados Unidos, 2009" (PDF) . 2009. Archivado desde el original (PDF) el 21 de julio de 2011 . Consultado el 2 de marzo de 2011 .
145. Tesoro del Departamento de Estados Unidos. "¿Qué es un HICFA?" . Red de Ejecución de Delitos Financieros . Archivado desde el original el 6 de marzo de 2014 . Consultado el 6 de marzo de 2014 .
146. "Criminalidad de BCCI" . Globalsecurity.org . Consultado el 3 de marzo de 2011 .
147. "[2014] EWHC 2788 (Comm)" . BAILII .
148. O'Brien, Timothy L. (9 de noviembre de 2005). "Bank of New York resuelve caso de lavado de dinero" . New York Times . Consultado el 3 de marzo de 2011 .
149. Lorenzo Bagnoli; Lorenzo Bodrero (16 de abril de 2015). "Charter House Bank: una máquina de blanqueo de capitales" . CORRECTIV .
150. "Danske Bank revela que la sucursal de Estonia puede haber lavado $ 230 mil millones como CEO dimite - ACFCS | Asociación de especialistas certificados en delitos financieros | Una empresa de BARBRI, Inc." . www.acfcs.org . Consultado el 23 de enero de 2019 .
151. PYMNTS (23 de octubre de 2018). "Danske manejó $ 1T Plus en pagos X-Border" . PYMNTS.com . Consultado el 23 de enero de 2019 .
152. "Danske Bank, Estonia - una revisión técnica de la última filtración de datos" . GrahamBarrow.com . 15 de octubre de 2018 . Consultado el 12 de febrero de 2019 .
153. "Investigaciones en la sucursal de Estonia de Danske Bank | Danske Bank" . danskebank.com . Consultado el 8 de febrero de 2019 .
154. Rubenfeld, Samuel; Chopping, Dominic (19 de febrero de 2019). "Danske Bank para cerrar la sucursal de Estonia" . Wall Street Journal . ISSN 0099-9660 . Consultado el 20 de febrero de 2019 . 
155. "Danske Bank se retira de Rusia, países bálticos después del blanqueo de dinero ..." Reuters . 19 de febrero de 2019 . Consultado el 20 de febrero de 2019 .
156. "Finantsinspektsioon | Avaleht" . www.fi.ee . Consultado el 20 de febrero de 2019 .
157. CNBC (19 de febrero de 2019). "Estonia cierra la sucursal de Danske Bank en el corazón de la saga del lavado de dinero" . www.cnbc.com . Consultado el 20 de febrero de 2019 .
158. "Swedbank puede haber manejado más de $ 4,3 mil millones en dinero sucio" . www.bloomberg.com . Consultado el 20 de febrero de 2019 .
159. "Estonia investiga el supuesto vínculo de Swedbank al escándalo de lavado de dinero" . Reuters . 20 de febrero de 2019 . Consultado el 20 de febrero de 2019 .
160. Dunlap, David W. (13 de enero de 1991). "Propiedad comercial: los hermanos Bernstein; una historia enredada de las torres americanas y la corona" . The New York Times . Consultado el 12 de junio de 2010 .
161. "HSBC pagará una multa récord para resolver los cargos por lavado de dinero" . New York Times . 11 de diciembre de 2012 . Consultado el 24 de enero de 2013 .
162. Josephine McKenna (7 de diciembre de 2009). "El Banco del Vaticano informó que enfrenta una investigación por lavado de dinero" . The Times . Consultado el 12 de junio de 2010 .
163. "Estados Unidos acusa a cambio de moneda de lavar $ 6 mil millones" . Reuters . 29 de mayo de 2013 . Consultado el 23 de enero de 2019 .
164. Zetter, Kim (28 de mayo de 2013). "Fundador de Liberty Reserve acusado de cargos por blanqueo de dinero de $ 6 mil millones" . Cableado . ISSN 1059-1028 . Consultado el 23 de enero de 2019 . 
165. "El servicio secreto destruye el plan de lavado de dinero de $ 6 mil millones" . Fox News . 25 de marzo de 2015 . Consultado el 23 de enero de 2019 .
166. Hitt, Jack (10 de diciembre de 2000). "La choza de mil millones de dólares" . The New York Times . Consultado el 3 de marzo de 2011 .
167. "Sani Abacha" . Centro de conocimientos sobre recuperación de activos. Archivado desde el original el 2 de mayo de 2013 . Consultado el 3 de marzo de 2011 .
168. "Standard Chartered para pagar $ 330 millones para resolver reclamaciones de transferencia de dinero de Irán" . New York Times . 6 de diciembre de 2012 . Consultado el 24 de enero de 2013 .
169. "Standard Bank PLC multado con 7,6 millones de libras esterlinas por fallas en sus controles contra el lavado de dinero" . FCA . 23 de enero de 2014 . Consultado el 23 de enero de 2019 .
170. "FBI - Banco culpable de violar las sanciones económicas de Estados Unidos" . Fbi.gov. Archivado desde el original el 15 de julio de 2014 . Consultado el 14 de julio de 2014 .
171. "MAS dirige a BSI Bank a cerrar en Singapur" . www.mas.gov.sg . Consultado el 23 de enero de 2019 .
172. McGee, Jim (18 de junio de 1995). "DE ABOGADO RESPETADO A SOSPECHOSO RACKETEER: UN VIAJE DE ABOGADO" . The Washington Post .
173. RASHBAUM, William K. (12 de abril de 1996). "ADMITE EL LAVADO EN EFECTIVO DE LAS DROGAS" . Noticias diarias de Nueva York .
174. Kochan, Nick (2011). La lavadora . ISBN 9780715642030.
175. "Juegos digitales" . sixgill.campgn5.com . Consultado el 21 de enero de 2019 .
176. Casiano, Louis; News, Fox (18 de enero de 2019). " ' Fortnite' se ha convertido en un paraíso para el blanqueo de capitales" . New York Post . Consultado el 21 de enero de 2019 .
177. "Cómo los niños que juegan Fortnite están ayudando a alimentar el crimen organizado" . The Independent . 13 de enero de 2019 . Consultado el 21 de enero de 2019 .
178. PYMNTS (8 de febrero de 2019). "Sobres rojos, Fortnite, Micro lavado de dinero" . PYMNTS.com . Consultado el 8 de febrero de 2019 .
179. "Epic Games responde a las acusaciones de lavado de dinero 'Fortnite'" . El reportero de Hollywood . Consultado el 21 de enero de 2019 .
180. Malnick, Edward; Heighton, Luke (21 de junio de 2017). "Emiratos Árabes Unidos advirtió a EE.UU. que podría poner fin a la cooperación de inteligencia sobre las denuncias de víctimas del 11 de septiembre" . El telégrafo . El Daily Telegraph . Consultado el 21 de junio de 2017 .
181. "El expediente de Guantánamo" . The New York Times .
182. Deutsche Bank se enfrenta a una acción por un plan ruso de blanqueo de dinero de 20.000 millones de dólares . The Guardian . Consultado el 2 de agosto de 2019.
183. "Dentro de Danske Estonia conmocionada por el escándalo y las 'fábricas' de la compañía fantasma que lo servían" . Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación . Consultado el 21 de septiembre de 2020 .
184. "Archivos de FinCEN: el banco central de los Emiratos Árabes Unidos no pudo evitar la evasión de las sanciones de Irán" . BBC News . Consultado el 21 de septiembre de 2020 .
185. "AUSTRAC y Westpac acuerdan la pena propuesta de $ 1.3 mil millones" . AUSTRAC . 24 de septiembre de 2020 . Consultado el 31 de diciembre de 2020 .

Enlaces externos

• Blanqueo de capitales en Curlie
• UNODC sobre blanqueo de dinero y lucha contra la financiación del terrorismo : perfil de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito
• Unidad de Integridad del Mercado Financiero del Banco Mundial
• Informe de estrategia internacional de control de estupefacientes (INCSR), informe anual publicado por el Departamento de Estado de los Estados Unidos en marzo de cada año (preparado por la Oficina de Asuntos Internacionales de Narcóticos y Aplicación de la Ley ) sobre el riesgo de blanqueo de capitales de los países