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En los Estados Unidos , el Seguro Social es el término comúnmente utilizado para el programa federal de Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad ( OASDI ) y es administrado por la Administración del Seguro Social . [1] La Ley de Seguridad Social original fue promulgada por Franklin D. Roosevelt en 1935, [2] y la versión actual de la Ley, según enmendada, [3] abarca varios programas de seguridad social y bienestar social .

El Seguro Social se financia principalmente a través de impuestos sobre la nómina denominados impuestos de la Ley de Contribuciones al Seguro Federal (FICA) o Impuestos de la Ley de Contribuciones para Trabajadores Independientes (SECA). Los depósitos de impuestos son recaudados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y se confían formalmente al Fondo Fiduciario del Seguro Federal de Vejez y Sobrevivientes y al Fondo Fiduciario del Seguro de Discapacidad Federal, los dos Fondos Fiduciarios del Seguro Social . [4] [5]Estos dos fondos fiduciarios compran valores gubernamentales, cuyos ingresos por intereses se utilizan actualmente para financiar las asignaciones mensuales a los ciudadanos que califiquen. Con algunas excepciones, todos los ingresos asalariados, hasta una cantidad determinada específicamente por la ley (consulte la tabla de tasas de impuestos a continuación), están sujetos al impuesto sobre la nómina del Seguro Social. Todos los ingresos por encima de dicha cantidad no están gravados. En 2021, la cantidad máxima de ganancias imponibles es de $ 142,800. [6]

Con pocas excepciones, todos los residentes legales que trabajan en los Estados Unidos ahora tienen un número de Seguro Social individual. De hecho, casi todos los residentes que trabajan (y muchos no trabajan) desde los inicios del Seguro Social en 1935 han tenido un número de Seguro Social porque lo solicitan una amplia gama de empresas.

En 2017, los gastos de Seguridad Social totalizaron $ 806,7  mil millones para OASDI y $ 145,8  mil millones para DI. [7] Actualmente se estima que los ingresos derivados del Seguro Social han reducido la tasa de pobreza para los estadounidenses de 65 años o más de alrededor del 40% a menos del 10%. [8] En 2018, los fideicomisarios del Fondo Fiduciario del Seguro Social informaron que el programa se volverá financieramente insolvente en el año 2034 a menos que el Congreso promulgue una acción correctiva. [9] En 2020, la Wharton School de la Universidad de Pensilvania proyectó que el fondo podría estar vacío para 2032. [10]

Historia [ editar ]

Cronograma de la seguridad social [13]

  • 1935 La Ley de Seguridad Social de 37 páginas firmada el 14 de agosto por el presidente Franklin D. Roosevelt . La legislación incluía el seguro de desempleo, la ayuda a los hijos dependientes, el seguro de vejez (OAI) y la asistencia de vejez (OAA). El programa de seguro de vejez se convirtió gradualmente en el programa de Seguro de Discapacidad y Sobrevivientes de la Vejez, que es con lo que los estadounidenses suelen asociar el "Seguro Social". [14]
  • 1936 La nueva Junta del Seguro Social contrata al Departamento de Correos a fines de noviembre para distribuir y recolectar solicitudes.
  • 1937 Se emiten más de veinte millones de tarjetas de seguridad social. Ernest Ackerman recibe el primer pago de una suma global (17 centavos) en enero. [15]
  • 1939 Se agregan dos nuevas categorías de beneficiarios: cónyuge e hijos menores de un trabajador jubilado
  • 1940 Primer cheque de beneficios mensual emitido a Ida May Fuller por $ 22.54
  • 1950 Beneficios aumentados y ajustes por costo de vida (COLA) hechos a intervalos irregulares - 77% COLA en 1950
  • 1954 Programa de discapacidad agregado al Seguro Social
  • 1960 Flemming contra Nestor . Sentencia histórica de la Corte Suprema de los Estados Unidos que otorgó al Congreso el poder de enmendar y revisar el programa de beneficios. El Tribunal también dictaminó que los destinatarios no tienen ningún derecho contractual a recibir pagos.
  • 1961 Reducción de la edad de jubilación anticipada a 62 años con beneficios reducidos
  • 1965 Se agregan los beneficios de atención médica de Medicare al Seguro Social: veinte millones se unieron en tres años
  • 1966 Se agregó un impuesto al Medicare del 0,7% para pagar el aumento de los gastos de Medicare.
  • 1972 Programa de Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) federalizado y asignado a la Administración del Seguro Social
  • 1975 Se ordenan ajustes automáticos por costo de vida (COLA)
  • 1977 Los ajustes del COLA vuelven a niveles "sostenibles"
  • 1980 Se hacen enmiendas al programa de discapacidad para ayudar a resolver algunos problemas de fraude
  • 1983 Se introducen los impuestos a los beneficios del Seguro Social, las nuevas contrataciones federales deben estar bajo el Seguro Social, la edad de jubilación para los trabajadores más jóvenes aumenta a 66 y 67 años
  • 1984 El Congreso aprobó la Ley de Reforma de los Beneficios por Discapacidad que modifica varios aspectos del programa de discapacidad.
  • 1996 Los beneficios por discapacidad por adicción a las drogas o alcoholismo ya no podían ser elegibles para los beneficios por discapacidad. El límite de ganancias duplicó la cantidad de exención para los beneficiarios jubilados del Seguro Social. Elegibilidad de SSI cancelada para la mayoría de los no ciudadanos
  • 1997 La ley requiere el establecimiento de estándares federales para los certificados de nacimiento emitidos por el estado y requiere que la SSA desarrolle un prototipo de tarjeta de Seguro Social resistente a las falsificaciones, en la que aún se está trabajando.
  • 1997 Asistencia Temporal para Familias Necesitadas, (TANF), reemplaza el programa de Ayuda a Familias con Niños Dependientes (AFDC) colocado bajo SSA
  • 1997 Programa estatal de seguro médico para niños para ciudadanos de bajos ingresos - SCHIP agregado a la Administración del Seguro Social
  • 2003 Beneficios voluntarios de medicamentos con pagos de seguro complementario de Medicare de los beneficiarios agregados
  • 2009 No se firmó la Ley de Beneficios del Seguro Social para Prisioneros de 2009.

Una forma limitada del programa de Seguridad Social comenzó, durante el primer mandato del presidente Franklin D. Roosevelt , como una medida para implementar el " seguro social " durante la Gran Depresión de la década de 1930. [16] La ley fue un intento de limitar los peligros imprevistos y no preparados para los peligros de la vida moderna, como la vejez, la discapacidad, la pobreza, el desempleo y la carga de las viudas con y sin hijos.

Los opositores, sin embargo, criticaron la propuesta como socialismo. [17] [18] [19] En una audiencia del Comité de Finanzas del Senado, el Senador Thomas Gore (D-OK) preguntó a la Secretaria de Trabajo Frances Perkins , "¿No es esto socialismo?" Ella dijo que no, pero él continuó: "¿No es esto un poco de socialismo?" [20]

Las disposiciones del Seguro Social han ido cambiando desde la década de 1930, cambiando en respuesta a las preocupaciones económicas, así como a la cobertura para los pobres, los hijos dependientes, los cónyuges, los sobrevivientes y los discapacitados. [21] En 1950, los debates se alejaron de qué grupos ocupacionales deberían incluirse para conseguir suficientes contribuyentes para financiar el Seguro Social y se centraron en cómo proporcionar más beneficios. [22] Los cambios en la Seguridad Social han reflejado un equilibrio entre la promoción de la "igualdad" y los esfuerzos para proporcionar una protección "adecuada" y asequible para los trabajadores con salarios bajos. [23]

Programas principales [ editar ]

Los programas más grandes y más conocidos de la Administración del Seguro Social, SSA , son:

  • Seguro Federal de Vejez (Jubilación) , Sobrevivientes e Incapacidad , OASDI
  • Asistencia temporal para familias necesitadas , TANF
  • Seguro médico para personas mayores y discapacitadas, Medicare
  • Subvenciones a los estados para programas de asistencia médica para ciudadanos de bajos ingresos, Medicaid
  • Programa estatal de seguro médico para niños para ciudadanos de bajos ingresos, SCHIP
  • Ingreso de seguridad suplementario , SSI

Beneficios [ editar ]

Beneficios e ingresos 2020 [ editar ]

El componente más grande de OASDI es el pago de beneficios de jubilación . Estos beneficios de jubilación son una forma de seguro social que está fuertemente sesgado hacia los trabajadores con salarios más bajos para asegurarse de que no tengan que jubilarse en la pobreza relativa. Con pocas excepciones, a lo largo de la carrera de un trabajador, la Administración del Seguro Social y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) realiza un seguimiento de sus ganancias y requiere que la Ley Federal de Contribución al Seguro, FICA o la Ley de Contribución para Trabajadores Independientes, SECA, se paguen impuestos sobre el ganancias. Las cuentas de OASI más los fondos fiduciarios son la única fuente de financiamiento del Seguro Social que genera más de lo que envía.

Los ingresos de la Seguridad Social superaron los gastos entre 1983 y 2009. [27]

Los impuestos al seguro de invalidez (DI) del 1,4% están incluidos en la tasa OASDI del 6,2% para los trabajadores y empleadores o del 12,4% para los autónomos. Un gasto de $ 140,3  mil millones y un ingreso de solo $ 109,1  mil millones significa que el fondo fiduciario para discapacidades se está agotando rápidamente y puede requerir revisiones sobre qué "discapacidades" se incluyen / permiten / definen como, minimización del fraude o aumentos de impuestos.

El seguro hospitalario de Medicare, HI (Parte A: seguro hospitalario, atención hospitalaria, atención en un centro de enfermería especializada, atención médica domiciliaria y cuidados paliativos), tasa de gasto de $ 266.8  mil millones en 2012, mientras que solo aportó $ 243.0  mil millones, significa que el Medicare HI los fondos fiduciarios se están agotando seriamente y se requerirá un aumento de impuestos o una reducción de la cobertura. Los jubilados adicionales que se esperan bajo el "auge del baby boom" acelerarán el agotamiento de este fondo fiduciario. Los gastos de Medicare, ligados a las tasas de crecimiento de los costos médicos, tradicionalmente han aumentado mucho más rápido que las tasas de crecimiento del PIB. [28]

El seguro médico complementario, SMI (también conocido como Medicare Parte B y D), tasa de gasto de $ 307.4  mil millones en 2012, mientras que solo generó $ 293.9 mil  millones, significa que los fondos fiduciarios del seguro médico complementario también se están agotando seriamente y aumentan las tasas impositivas o reducen la cobertura. será requerido. Los jubilados adicionales que se esperan bajo el "auge del baby boom" acelerarán el agotamiento de este fondo fiduciario, así como la legislación para poner fin al "período sin cobertura" del financiamiento de medicamentos recetados de la Parte D de Medicare, todos vinculados a las tasas de crecimiento de los costos médicos, que tradicionalmente han aumentado mucho más rápido que las tasas de crecimiento del PIB. [28]

Para los trabajadores, la tasa impositiva del Seguro Social es del 6.2% sobre los ingresos por debajo de $ 127,200 hasta fines de 2017. [6] La tasa impositiva de Medicare para los trabajadores es el 1.45% de todos los ingresos; los empleadores pagan otro 1,45%. Los empleadores pagan el 6.2% hasta el tope salarial y el impuesto al Medicare del 1.45% sobre todos los ingresos. Los trabajadores definidos como "autónomos" pagan el 12,4% de los ingresos inferiores a $ 113,700 y un impuesto de Medicare del 2,9% sobre todos los ingresos.

El monto del beneficio mensual del Seguro Social al que tiene derecho un trabajador actualmente depende del registro de ganancias que haya pagado los impuestos FICA o SECA en y de la edad a la que el jubilado elige comenzar a recibir los beneficios. Dicho esto, la Corte Suprema de los Estados Unidos falló en Flemming v. Nestor (1960) que nadie tiene un derecho contractual a los beneficios del Seguro Social.

Beneficios totales pagados, por año [ editar ]

Cálculos de la cantidad y el beneficio del seguro primario [ editar ]

Todos los trabajadores que pagan impuestos FICA ( Ley Federal de Contribuciones al Seguro ) y SECA (Ley de Contribuciones para Trabajadores Independientes) por cuarenta trimestres de cobertura (QC) o más sobre un ingreso mínimo específico o más están "totalmente asegurados" y son elegibles para jubilarse a los 62 años con beneficios y beneficios más altos en la plena edad de jubilación, FRA, de 65, 66 o 67, según la fecha de nacimiento. [30] Los beneficios de jubilación dependen del salario promedio "ajustado" ganado en los últimos 35 años. Los salarios de años anteriores se "ajustan" antes de promediar, multiplicando cada salario anual por un factor de índice de salario anual ajustado, AWI, para los salarios anteriores. [31]Los salarios ajustados de 35 años siempre se utilizan para calcular el salario mensual indexado "promedio" de 35 años. Al calcular el salario medio ajustado, solo se tienen en cuenta los salarios inferiores al ingreso "máximo". Si el trabajador tiene menos de 35 años de ingresos cubiertos, a estos años no contributivos se les asigna cero ingresos. Si hay más de 35 años de ingresos cubiertos, solo se consideran los 35 más altos. La suma de los 35 salarios ajustados (o menos si el trabajador tiene menos de 35 años de ingresos cubiertos) multiplicado por su índice de inflación, AWI dividido por 420 (35 años multiplicado por 12 meses por año) da el salario mensual promedio indexado cubierto de 35 años, AIME . [31]

Para calcular las ganancias del salario mensual indexado promedio (AIME) de una persona, se puede obtener un resumen detallado de las ganancias de la Administración del Seguro Social solicitándolo y pagando una tarifa de $ 91.00. [32] Los índices salariales ajustados están disponibles en "Ejemplos de cálculo de beneficios para trabajadores que se jubilan en 2013" del Seguro Social. [33]

Para calcular los beneficios totales para los que es elegible un jubilado, el salario mensual indexado promedio (AIME) se divide en tres tramos salariales separados, cada uno multiplicado por un porcentaje de beneficio diferente. Los beneficios por recibir (el llamado Monto del Seguro Primario, PIA) son la suma del salario en cada tramo multiplicado por los porcentajes de beneficio que se aplican a cada tramo. Los porcentajes de beneficios los establece el Congreso y, por lo tanto, pueden cambiar fácilmente en el futuro. Los puntos de inflexión, donde los corchetes cambian, se ajustan a la inflación cada año por el Seguro Social. Por ejemplo, en 2013 el primer tramo va de $ 1 a $ 791 / mes y se multiplica por el porcentaje de beneficio del 90%, el segundo tramo de salario se extiende de $ 791 a $ 4,781 / mes se multiplica por 32%, el tercer tramo de salario de más de $ 4,781 / mes se multiplica por 15%. Cualquier ingreso superior al ingreso máximo no está cubierto por FICA y no se considera en el cálculo de beneficios ni en la determinación del salario mensual promedio indexado, AIME. A la plena edad de jubilación, el monto de ingresos de jubilación proyectados (PIA) es la suma de estos tres tramos de ingresos multiplicados por los porcentajes de beneficios apropiados: 90%, 32% y 15%. A diferencia de los tramos del impuesto sobre la renta, los beneficios del Seguro Social están fuertemente sesgados hacia los trabajadores con salarios más bajos.El Seguro Social siempre ha sido principalmente una póliza de seguro de jubilación, discapacidad y conyugal para los trabajadores con salarios bajos y un plan de jubilación muy deficiente para los trabajadores con salarios más altos que, con suerte, tienen un plan de jubilación complementario a menos que quieran vivir con mucho menos después de la jubilación de lo que solían ganar. .

Los cónyuges en plena edad de jubilación y los cónyuges divorciados ( que estuvieron casados ​​al menos diez años antes del divorcio con un trabajador que es elegible ) tienen derecho al 50% de los beneficios de los asalariados o de sus propios beneficios devengados, lo que sea mayor. Un trabajador de salario bajo y su cónyuge en plena edad de jubilación que ganan menos de $ 791 / mes con 40 trimestres de crédito de empleo y en plena edad de jubilación (65 si nació antes de 1938, 66 si nació de 1938 a 1954 y 67 si nació después de 1960 ) podría jubilarse con el 135% de su salario promedio indexado. Un trabajador en plena edad de jubilación y su cónyuge en plena edad de jubilación con ingresos máximos o más serían elegibles para el 43% del salario máximo de FICA (29% si es soltero) e incluso menos si ganan más que los ingresos máximos.

Durante los años de trabajo, el trabajador de bajo salario es elegible para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (reembolsos FICA) y créditos federales por hijos y puede pagar poco o ningún impuesto FICA o impuesto a la Renta. Según los cálculos de la Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO), el quintil de ingresos más bajo (0-20%) y el segundo quintil (21-40%) de los hogares en los EE. UU. Pagan un impuesto sobre la renta promedio de −9,3% y −2,6% y los impuestos del Seguro Social de 8,3% y 7,9% respectivamente. Según los cálculos de la CBO, los ingresos de los hogares en el primer quintil y el segundo quintil tienen una tasa de impuesto federal total promedio de 1.0% y 3.8% respectivamente. [36] Los jubilados con ingresos más altos tendrán que pagar impuestos sobre la renta sobre el 85% de sus beneficios del Seguro Social y el 100% sobre todos los demás beneficios de jubilación que puedan tener. [31]

Todos los trabajadores que pagan impuestos FICA y SECA por cuarenta trimestres de crédito (QC) o más sobre un ingreso mínimo específico están "totalmente asegurados" y son elegibles para jubilarse a los 62 años con beneficios reducidos. [30] [37] En general, la Administración del Seguro Social intenta limitar los beneficios de por vida proyectados a las mismas cantidades de ingresos de jubilación que recibiría el beneficiario si se jubilara a la plena edad de jubilación. Si un beneficiario se jubila antes, obtiene un ingreso de beneficios del Seguro Social más bajo para una vida futura más larga después de la jubilación. La corrección básica de los beneficios es que los jubilados de 62 años pueden obtener solo el 75% de lo que recibirían en la plena edad de jubilación con porcentajes más altos en diferentes edades, más de 62 y menos de la plena edad de jubilación.

Cálculos similares basados ​​en los ingresos ajustados promedio de la carrera y la edad del beneficiario determinan los beneficios por discapacidad y para sobrevivientes. [38] Los empleados federales, estatales y locales que hayan elegido (cuando pudieron) NO pagar impuestos FICA son elegibles para beneficios FICA reducidos y cobertura completa de Medicare si tienen más de cuarenta cuartos de trabajo calificado cubierto por el Seguro Social. [30] Para minimizar los pagos del Seguro Social a aquellos que no han contribuido a FICA durante más de 35 años y son elegibles para beneficios federales, estatales y locales, que suelen ser más generosos, el Congreso aprobó la Disposición para la eliminación de ganancias extraordinarias, WEP. [39]La disposición WEP no eliminará toda la elegibilidad para el Seguro Social o Medicare si el trabajador tiene 40 trimestres de ingresos calificados, pero calcula los pagos de beneficios reduciendo el multiplicador del 90% en el primer punto de inflexión de la PIA al 40-85%, dependiendo de la cantidad de años de Cobertura. [40] Las pensiones extranjeras están sujetas a WEP.

Para los pocos casos en que los trabajadores con ingresos muy bajos durante una vida laboral prolongada que eran demasiado bajos para recibir créditos de jubilación completos [41] y los beneficiarios recibirían una prestación de jubilación de la Seguridad Social muy pequeña, una "prestación mínima especial" (PIA mínima especial) proporciona un "mínimo" de $ 804 por mes en beneficios del Seguro Social en 2013. Para ser elegible, el beneficiario junto con sus auxiliares y sobrevivientes deben tener activos muy bajos y no ser elegibles para otros beneficios del sistema de jubilación. Aproximadamente 75.000 personas en 2013 reciben este beneficio. [41] [42]

Los beneficios para los que una persona es elegible son potencialmente tan complicados que los jubilados potenciales deben consultar directamente con la Administración del Seguro Social para obtener asesoramiento. Muchas preguntas se abordan y al menos se responden parcialmente en muchas publicaciones en línea y calculadoras en línea.

Estimación de beneficios en línea [ editar ]

El 22 de julio de 2008, la Administración del Seguro Social presentó un nuevo estimador de beneficios en línea. [43] [44] Un trabajador que tiene suficientes créditos del Seguro Social para calificar para los beneficios, pero que actualmente no recibe beneficios en su propio registro del Seguro Social y que no es un beneficiario de Medicare, puede obtener una estimación del beneficio de jubilación. que se proporcionará, para diferentes supuestos sobre la edad de jubilación. Este proceso se realiza abriendo una cuenta segura en línea llamada mi Seguro Social . Para los jubilados que tienen salarios que no están sujetos a impuestos por FICA o SECA, las reglas se complican y probablemente requieran ayuda adicional.

Edad normal de jubilación [ editar ]

La edad más temprana a la que se pagan los beneficios (reducidos) es a los 62 años. Los beneficios de jubilación completos dependen del año de nacimiento del jubilado. [45]

Esta tabla se copió en noviembre de 2011 del sitio web de la Administración del Seguro Social citado anteriormente y se menciona en las notas a pie de página. Hay diferentes reglas para viudas y viudos. También de ese sitio, vienen las siguientes dos notas: Notas: 1. Las personas nacidas el 1 de enero de cualquier año deben referirse a la edad normal de jubilación del año anterior. 2. A los efectos de determinar las reducciones de las prestaciones por jubilación anticipada, las viudas y los viudos cuyo derecho se base en haber cumplido 60 años deben agregar dos años al año de nacimiento que se muestra en la tabla.

Los nacidos antes de 1938 tienen una edad normal de jubilación de 65 años. La edad normal de jubilación aumenta en dos meses por cada año subsiguiente de nacimiento hasta 1943, cuando llega a los 66 y permanece a los 66 hasta 1955. A partir de entonces, la edad normal de jubilación aumenta de nuevo en dos meses para cada año hasta 1960, cuando la edad normal de jubilación es 67 y sigue siendo 67 para todas las personas nacidas a partir de entonces.

Un trabajador que comienza a recibir beneficios antes de la edad normal de jubilación tiene su beneficio reducido en función del número de meses antes de la edad normal de jubilación en el que comienza a recibir los beneficios. Esta reducción es 5/9 del 1% por cada mes hasta el 36 y luego 5/12 del 1% por cada mes adicional. Esta fórmula otorga un beneficio del 80% a los 62 años para un trabajador con una edad normal de jubilación de 65 años, un beneficio del 75% a los 62 años para un trabajador con una edad normal de jubilación de 66 años y un beneficio del 70% a los 62 años para un trabajador. con una edad normal de jubilación de 67 años. La Gran Recesión ha provocado un aumento del desempleo de larga duración y un aumento de los trabajadores que se jubilan anticipadamente . [47]

Un trabajador que retrasa el inicio de los beneficios de jubilación más allá de la edad normal de jubilación, gana créditos de jubilación diferida que aumentan su beneficio hasta que cumplen 70 años. Estos créditos también se aplican al beneficio de viudo (a). Los beneficios para hijos y cónyuges no se ven afectados por estos créditos.

La edad normal de jubilación para los beneficios de viudo (a) desplaza el calendario del año de nacimiento hacia arriba en dos años, de modo que los viudos nacidos antes de 1940 tienen 65 años como edad normal de jubilación.

Beneficios del cónyuge y compensaciones de pensión del gobierno [ editar ]

El beneficio de jubilación conyugal es la mitad del monto del beneficio PIA [48] ​​del "monto del seguro primario" de su cónyuge o de sus propios beneficios devengados, lo que sea mayor, si ambos se jubilan a la edad de jubilación "normal". Solo después de que el cónyuge que trabaja solicita los beneficios de jubilación, el cónyuge que no trabaja puede solicitar los beneficios de jubilación del cónyuge. El beneficio conyugal es el PIA multiplicado por un "factor de jubilación anticipada" si el cónyuge es menor que la edad plena de jubilación "normal". El factor de la jubilación anticipadaes 50% menos 25/36 del 1% por mes durante los primeros 36 meses y 5/12 del 1% por cada mes adicional antes de la fecha de jubilación completa "normal". Por lo general, esto equivale a entre el 50% y el 32,5% del beneficio de la cantidad de ingresos de jubilación proyectada (PIA) de los trabajadores principales en plena edad de jubilación sin beneficios adicionales para el cónyuge cuando el trabajador principal se jubila después de la fecha normal de jubilación completa. [49] No hay aumento para el inicio de las prestaciones conyugales después de la plena edad de jubilación. Un cónyuge es elegible, después de que se cumpla un año de duración del matrimonio y los cónyuges divorciados o ex cónyuges son elegibles para beneficios conyugales si el matrimonio duró al menos diez años y la persona que solicita la solicitud no está casada actualmente. Es aritméticamente Es posible que un trabajador genere beneficios conyugales para hasta cinco de sus cónyuges que pueda tener, cada uno debe ser sucesivo después de un divorcio adecuado para cada uno después de un matrimonio que duró al menos diez años cada uno.

Existe una compensación de pensión del gobierno de la Seguridad Social [50]que reducirá o eliminará los beneficios de cualquier cónyuge (o excónyuge) o viudo (a) si el cónyuge o viudo (a) también recibe una pensión del gobierno (federal, estatal o local) que no requirió el pago del Seguro Social impuestos. La regla básica es que los beneficios del Seguro Social se reducirán en dos tercios de la pensión del gobierno no sujeta a impuestos de FICA del cónyuge o viudo (a). Si la pensión del gobierno (que no paga FICA) del cónyuge o viudo (a) excede el 150% del beneficio "normal" del cónyuge o viudo (a), el beneficio conyugal se elimina. Por ejemplo, el beneficio de un cónyuge o viudo (a) "normal" de $ 1,000 / mes se reduciría a $ 0.00 si el cónyuge o viudo (a) ya recibe una pensión del gobierno que no está sujeta a impuestos FICA de $ 1,500 / mes o más por mes.Las pensiones que no se basan en los ingresos no reducen los beneficios del Seguro Social para el cónyuge o viudo (a). Las pensiones recibidas de países extranjeros no causan GPO; sin embargo, una pensión extranjera puede estar sujeta al WEP.[51]

La aprobación de la Ley de Libertad para Trabajar de las Personas Mayores , en 2000, permite al trabajador obtener ingresos externos ilimitados sin compensaciones en el año posterior a la jubilación completa. También permite que el cónyuge y los hijos de un trabajador que ha alcanzado la plena edad normal de jubilación reciban prestaciones en determinadas circunstancias mientras que él o ella no. El trabajador en plena edad de jubilación debe haber comenzado a recibir los beneficios, para permitir que comiencen los beneficios del cónyuge / hijos, y luego suspender sus propios beneficios para continuar con el aplazamiento de los beneficios a cambio de un aumento en el monto de los beneficios (5,5% a 8,0%). / año de aumento) [52] hasta la edad de 70 años. Por lo tanto, un trabajador puede retrasar la jubilación hasta los setenta años sin que ello afecte a las prestaciones del cónyuge o de los hijos. [53]

Beneficios retrasados [ editar ]

Si un trabajador retrasa la recepción de los beneficios de jubilación del Seguro Social hasta después de alcanzar la plena edad de jubilación, [52] el beneficio aumentará en dos tercios del uno por ciento del PIA por mes. [54]Después de los 70 años no hay más aumentos como resultado de la demora en los beneficios. El Seguro Social utiliza una tasa de supervivencia "promedio" a su plena edad de jubilación para prorratear el aumento en la cantidad de aumento de beneficios de modo que los beneficios totales sean aproximadamente los mismos cada vez que se jubile. Las mujeres pueden beneficiarse más que los hombres de este aumento demorado de los beneficios, ya que las tasas de supervivencia "promedio" se basan tanto en hombres como en mujeres y las mujeres viven aproximadamente tres años más que los hombres. La otra consideración es que a los trabajadores sólo les queda un número limitado de años de "buena" salud después de alcanzar la plena edad de jubilación y, a menos que disfruten de su trabajo, pueden estar perdiendo la oportunidad de hacer otra cosa que les gusta hacer mientras todavía están relativamente saludable.

Beneficios al continuar trabajando [ editar ]

Debido a necesidades cambiantes o preferencias personales, una persona puede volver a trabajar después de jubilarse. En este caso, es posible obtener beneficios de jubilación o sobrevivientes del Seguro Social y trabajar al mismo tiempo. Un trabajador que esté en plena edad de jubilación o más puede (con su cónyuge) quedarse con todos los beneficios, después de impuestos, independientemente de las ganancias. Pero, si este trabajador o el cónyuge del trabajador son menores de la plena edad de jubilación y reciben beneficios y ganan "demasiado", los beneficios se reducirán. Si trabaja por debajo de la plena edad de jubilación durante todo el año y recibe beneficios, el Seguro Social deduce $ 1 de los pagos de beneficios del trabajador por cada $ 2 ganado por encima del límite anual de $ 15,120 (2013). Las deducciones cesan cuando los beneficios se reducen a cero y el trabajador obtiene un año más de crédito por ingresos y edad.beneficios futuros ligeramente crecientes al jubilarse. Por ejemplo, si estuviera recibiendo beneficios de $ 1,230 / mes (el beneficio promedio pagado) o $ 14,760 al año y tuviera un ingreso de $ 29,520 / año por encima del límite de $ 15,120 ($ 44,640 / año), perdería todos ($ 14,760) sus beneficios. Si ganara $ 1,000 más de $ 15,200 / año, "solo perdería" $ 500 en beneficios. No obtendría beneficios durante los meses que trabaja hasta que se cumpla la deducción de $ 1 por el "ajuste" de ingresos de $ 2. Su primer cheque del seguro social se retrasará varios meses; el primer cheque puede ser solo una fracción del monto "total". Las deducciones de beneficios cambian en el año en que alcanza la plena edad de jubilación y todavía está trabajando: el Seguro Social deduce solo un dólar en beneficios por cada tres que gana por encima de $ 40,080 en 2013 para ese año y no tiene deducción a partir de entonces. Los límites de ingresos cambian (presumiblemente por inflación) año tras año.[55]

Beneficios de viuda (er) [ editar ]

Si un trabajador cubierto por el Seguro Social muere, un cónyuge sobreviviente puede recibir los beneficios de sobrevivientes si se cumple una duración de matrimonio de 9 meses. Si una viuda espera hasta la plena edad de jubilación, es elegible para el 100 por ciento de la PIA de su cónyuge fallecido . Si la muerte del trabajador fue accidental, se puede renunciar a la duración de la prueba de matrimonio. [56] Un cónyuge divorciado puede reunir los requisitos si la duración del matrimonio fue de al menos diez años completos y el viudo o viudo no está casado actualmente o si se ha vuelto a casar después de cumplir 60 años (50 si está discapacitado y tiene derecho a determinados tipos de beneficios [57] ]antes de la fecha del matrimonio). Un padre o una madre de cualquier edad con un hijo menor de 16 años o un hijo adulto discapacitado a su cuidado pueden ser elegibles para recibir beneficios. La edad más temprana para el beneficio de viudo (a) no discapacitado es la edad de 60 años. Si el trabajador recibió beneficios de jubilación antes de morir, el monto del beneficio no puede exceder el monto que el trabajador estaba recibiendo en el momento de su muerte o el 82.5% de el PIA del trabajador fallecido (el que sea mayor). [58] Si el cónyuge supérstite comienza a recibir prestaciones antes de la plena edad de jubilación, se aplica una reducción actuarial . [59] Si el trabajador obtuvo créditos de jubilación diferida esperando comenzar a recibir los beneficios después de su plena edad de jubilación, se aplicarán esos créditos al cónyuge sobreviviente a su beneficio. [60]Si el trabajador falleció antes del año en que cumplió los 62 años, las ganancias se indexarán al año en que el cónyuge supérstite cumplió los 60 años. [61]

Beneficios para niños [ editar ]

Los hijos de un trabajador jubilado, discapacitado o fallecido reciben beneficios como "dependiente" o "sobreviviente" si son menores de 18 años, o siempre que asistan a la escuela primaria o secundaria hasta los 19 años y 2  meses; o tienen más de 18 años y fueron discapacitados antes de los 22 años. [59] [62]

El beneficio para un hijo en el registro de un padre vivo es el 50% del PIA, para un hijo sobreviviente el beneficio es el 75% del PIA. El monto del beneficio puede reducirse si los beneficios totales registrados exceden el máximo familiar.

En Astrue v.Capato (2012), la Corte Suprema sostuvo por unanimidad que los niños concebidos después de la muerte de uno de los padres (mediante un procedimiento de fertilización in vitro ) no tienen derecho a los beneficios de sobrevivientes del Seguro Social si las leyes del estado en el que se firmó el testamento de los padres no prevén tales beneficios. [63]

Discapacidad [ editar ]

Un trabajador que ha trabajado lo suficiente y recientemente (basado en "trimestres de cobertura" en el pasado reciente) para estar cubierto puede recibir beneficios por discapacidad. Estos beneficios comienzan después de cinco meses calendario completos de discapacidad, independientemente de su edad. La fórmula de elegibilidad requiere que se haya obtenido una cierta cantidad de créditos (basados ​​en los ingresos) en general, y una cierta cantidad dentro de los diez años inmediatamente anteriores a la discapacidad, pero con disposiciones más indulgentes para los trabajadores más jóvenes que quedan discapacitados antes de haber tenido la oportunidad. para compilar un largo historial de ganancias.

El trabajador debe ser incapaz de continuar en su trabajo anterior y no poder adaptarse a otro trabajo, teniendo en cuenta la edad, educación y experiencia laboral; además, la discapacidad debe ser a largo plazo, con una duración de doce meses, que se espera que dure doce meses, que resulte en la muerte o que se espere que resulte en la muerte. [64] Al igual que con el beneficio de jubilación, el monto del beneficio por discapacidad pagadero depende de la edad del trabajador y del historial de ingresos cubiertos.

La Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) utiliza los mismos criterios de discapacidad que el programa de discapacidad del seguro social asegurado, pero el SSI no se basa en la cobertura del seguro. En cambio, se utiliza un sistema de verificación de recursos para determinar si los ingresos y el patrimonio neto de los demandantes caen por debajo de ciertos umbrales de ingresos y activos.

Los niños gravemente discapacitados pueden calificar para SSI. Los estándares para la discapacidad infantil son diferentes a los de los adultos.

La determinación de discapacidad en la Administración del Seguro Social ha creado el sistema de tribunales administrativos más grande de los Estados Unidos. Dependiendo del estado de residencia, un reclamante cuya solicitud inicial de beneficios sea denegada puede solicitar una reconsideración o una audiencia ante un juez de derecho administrativo (ALJ) . Estas audiencias a veces involucran la participación de un experto vocacional independiente (VE) o un experto médico (ME), según lo solicite el ALJ.

La reconsideración implica un reexamen de la evidencia y, en algunos casos, la oportunidad de una audiencia ante un oficial de audiencias de discapacidad (que no sea abogado ). El oficial de audiencia luego emite una decisión por escrito, proporcionando una justificación para su hallazgo. Si el demandante es rechazado en la etapa de reconsideración, puede solicitar una audiencia ante un juez de derecho administrativo. En algunos estados, la SSA ha implementado un programa piloto que elimina el paso de reconsideración y permite a los reclamantes apelar una denegación inicial directamente ante un juez de derecho administrativo.

Debido a que la cantidad de solicitudes por discapacidad del Seguro Social es muy grande (aproximadamente 650,000 solicitudes por año), la cantidad de audiencias solicitadas por los demandantes a menudo excede la capacidad de los jueces de derecho administrativo. El número de audiencias solicitadas y la disponibilidad de jueces de derecho administrativo varía geográficamente en los Estados Unidos. En algunas áreas del país, es posible que un reclamante tenga una audiencia con un juez de derecho administrativo dentro de los 90 días posteriores a su solicitud. En otras áreas, los tiempos de espera de 18 meses no son infrecuentes.

Después de la audiencia, el juez de derecho administrativo (ALJ) emite una decisión por escrito. La decisión puede ser Totalmente Favorable (el ALJ encuentra al reclamante discapacitado desde la fecha que alega en la solicitud hasta el presente), Parcialmente Favorable (el ALJ encuentra al reclamante discapacitado en algún momento, pero no a partir de la fecha alegado en la solicitud; O el ALJ determina que el reclamante estaba discapacitado pero ha mejorado), o Desfavorable (el ALJ determina que el reclamante no estaba discapacitado en absoluto). Los reclamantes pueden apelar las decisiones ante el Consejo de Apelaciones del Seguro Social, que se encuentra en Virginia.. El Consejo de Apelaciones no celebra audiencias; acepta escritos escritos. El tiempo de respuesta del Consejo de Apelaciones puede oscilar entre doce semanas y más de tres años.

Si el reclamante no está de acuerdo con la decisión del Consejo de Apelaciones, puede apelar el caso en el tribunal de distrito federal de su jurisdicción. Como en la mayoría de los casos de los tribunales federales, una decisión desfavorable de un tribunal de distrito se puede apelar ante el Tribunal de Apelaciones de los Estados Unidos correspondiente , y una decisión desfavorable del tribunal de apelaciones se puede apelar ante la Corte Suprema de los Estados Unidos .

La Administración del Seguro Social ha mantenido su objetivo de que los jueces resuelvan entre 500 y 700 casos por año, pero un juez de derecho administrativo en promedio en todo el país resuelve aproximadamente 400 casos por año. El debate sobre el sistema de seguridad social en los Estados Unidos ha estado en curso durante décadas y existe mucha preocupación por su sostenibilidad. [65] [66]

Operación actual [ editar ]

Unirse y salir [ editar ]

Obtener un número de seguro social para un niño es voluntario. [67] Además, no existe un requisito legal general de que las personas se unan al programa de Seguridad Social a menos que quieran o tengan que trabajar. En circunstancias normales, los impuestos FICA o los impuestos SECA se cobrarán sobre todos los salarios. Casi la única forma de evitar pagar impuestos FICA o SECA es unirse a una religión que no crea en seguros, como los Amish o una religión cuyos miembros hayan hecho voto de pobreza (consulte la publicación del IRS 517 [68] y 4361 [ 69]). Los trabajadores federales empleados antes de 1987, varios trabajadores estatales y locales, incluidos los de algunos distritos escolares que tenían sus propios programas de jubilación y discapacidad, recibieron la opción única de afiliarse al Seguro Social. Muchos empleados y sistemas de jubilación y discapacidad optaron por mantenerse fuera del sistema de Seguridad Social debido al costo y los beneficios limitados. A menudo resultaba mucho más barato obtener beneficios de jubilación y discapacidad mucho más altos si se mantenía en sus planes de jubilación y discapacidad originales. [70] Ahora, solo algunos de estos planes permiten que los nuevos empleados se unan a sus planes existentes sin unirse también al Seguro Social. En 2004, la Administración del Seguro Social estimó que el 96% de todos los trabajadores estadounidenses estaban cubiertos por el sistema y que el 4% restante era en su mayoría una minoría de empleados del gobierno inscritos enpensiones de empleados públicos y no sujetos a impuestos de Seguridad Social debido a exenciones históricas. [71]

Es posible que los empleados de los ferrocarriles obtengan una jubilación "coordinada" y beneficios por discapacidad. La Junta de Retiro Ferroviario de los Estados Unidos (o "RRB") es una agencia independiente del poder ejecutivo del gobierno de los Estados Unidos creada en 1935 [72] para administrar un programa de seguro social que proporciona beneficios de jubilación a los trabajadores ferroviarios del país.  Los impuestos sobre la nómina del Nivel I de jubilación ferroviaria se coordinan con los impuestos del seguro social para que los empleados y empleadores paguen los  impuestos del Nivel I a la misma tasa que los impuestos del seguro social y tengan los mismos beneficios. Además, tanto los trabajadores como los empleadores pagan Tier II (alrededor del 6,2% en 2005), que se utilizan para financiar los pagos de beneficios por jubilación y discapacidad de los ferrocarriles que superan los niveles de seguridad social. Los  beneficios del Nivel II son un sistema complementario de beneficios por jubilación y discapacidad que paga un 0,875% multiplicado por años de servicio multiplicado por el salario medio más alto de cinco años de empleo, además de los beneficios del Seguro Social.

Los impuestos FICA se aplican a casi todos los trabajadores y autónomos. Los empleadores están obligados [73] a informar los salarios del empleo cubierto al Seguro Social para procesar los Formularios W-2 y W-3. Algunos salarios específicos no forman parte del programa del Seguro Social (que se analizan a continuación ). El artículo 3101 [74] de las disposiciones del Código de Rentas Internas impone impuestos sobre la nómina sobre los impuestos de contrapartida de los individuos y del empleador. La sección 3102 [75] ordena que los empleadores deduzcan estos impuestos sobre la nómina de los salarios de los trabajadores antes de que se les pague. Por lo general, el impuesto sobre la nómina se aplica a todos los empleados que ganan "salarios" según se define en 3121 [76] del Código de Rentas Internas. [77] y también impuestos [78]Ingresos netos del trabajo por cuenta propia. [79]

Fondo fiduciario [ editar ]

Los impuestos del Seguro Social se pagan al Fondo Fiduciario del Seguro Social mantenido por el Tesoro de los Estados Unidos (técnicamente, el "Fondo Fiduciario del Seguro Federal de Vejez y Sobrevivientes", según lo establecido por 42 USC  § 401 (a) ). Los gastos del año en curso se pagan con los ingresos fiscales corrientes del Seguro Social. Cuando los ingresos superan los gastos, como sucedió entre 1983 y 2009, [27] el exceso se invierte en series especiales, bonos del gobierno de Estados Unidos no negociables . Por lo tanto, el Fondo Fiduciario del Seguro Social financia indirectamente el gasto deficitario de propósito general del gobierno federal . En 2007, el exceso acumulado de los impuestos del Seguro Social y los intereses recibidos sobre los beneficios pagados se situó en $ 2,2 billones. [80] Algunos consideran el Fondo Fiduciario como una estructura contable sin importancia económica. Otros argumentan que tiene un significado legal específico porque los valores del Tesoro que posee están respaldados por la "plena fe y crédito" del gobierno de Estados Unidos, que tiene la obligación de pagar su deuda. [81]

La autoridad de la Administración del Seguro Social para realizar pagos de beneficios según lo otorgado por el Congreso se extiende solo a sus ingresos actuales y al saldo del Fondo Fiduciario existente, es decir, el rescate de sus tenencias de valores del Tesoro. Por lo tanto, la capacidad del Seguro Social para realizar los pagos completos una vez que los beneficios anuales superan los ingresos depende en parte de la capacidad del gobierno federal para cumplir con los bonos que ha emitido a los fondos fiduciarios del Seguro Social. Al igual que con cualquier otra obligación federal, la capacidad del gobierno federal para reembolsar el Seguro Social se basa en su poder de gravar y pedir prestado y en el compromiso del Congreso de cumplir con sus obligaciones.

En 2009, la Oficina del Actuario Jefe de la Administración del Seguro Social calculó una obligación no financiada de $ 15.1 billones para el programa de Seguridad Social. La obligación no financiada es la diferencia entre el costo futuro del Seguro Social (basado en varios supuestos demográficos como mortalidad, participación en la fuerza laboral, inmigración y expectativa de edad) y los activos totales en el Fondo Fiduciario dada la tasa de contribución esperada a través de la nómina programada actual. impuesto. Esta obligación no financiada se expresa en dólares de valor presente y es parte de las estimaciones actuariales de largo plazo del Fondo, no necesariamente una certeza de lo que ocurrirá a largo plazo. Una nota actuarial al cálculo dice "el término obligación se usa en lugar del término pasivo,porque la responsabilidad generalmente indica una obligación contractual (como en el caso de las pensiones y los seguros privados) que el patrocinador del plan no puede modificar sin el acuerdo de los participantes del plan ".[82] [83]

Oficina de Operaciones de Audiencias (OHO, anteriormente ODAR u OHA) [ editar ]

El 8 de agosto de 2017, la comisionada interina Nancy A. Berryhill informó a los empleados que la Oficina de Adjudicación y Revisión de Discapacidades ("ODAR") pasaría a llamarse Oficina de Operaciones de Audiencias ("OHO"). [84] Las oficinas de audiencias se conocían como "ODAR" desde 2006, y la Oficina de Audiencias y Apelaciones ("OHA") antes. OHO administra las audiencias ALJ para la Administración del Seguro Social. [85] Los jueces de derecho administrativo ("ALJ") llevan a cabo audiencias y emiten decisiones. Después de una decisión del ALJ, el Consejo de Apelaciones considera las solicitudes de revisión de las decisiones del ALJ y actúa como el nivel final de revisión administrativa para la Administración del Seguro Social (la etapa en la que puede ocurrir el "agotamiento", un requisito previo para la revisión de la corte federal).[86]

Comparaciones de pago de beneficios [ editar ]

Algunos empleados del gobierno federal, estatal, local y educativo no pagan el Seguro Social, pero tienen sus propios sistemas de jubilación y discapacidad que casi siempre pagan beneficios de jubilación y discapacidad mucho mejores que el Seguro Social. Por lo general, estos planes requieren la adquisición de derechos(trabajar de 5 a 10 años para el mismo empleador antes de ser elegible para la jubilación). Pero su jubilación generalmente depende solo del promedio de los mejores salarios de 3 a 10 años multiplicado por algún factor de jubilación (normalmente 0,875% -3,0%) multiplicado por los años empleados. Este beneficio de jubilación puede ser una jubilación "razonablemente buena" (75-85% del salario) cercana al salario mensual en el que estuvieron empleados por última vez. Por ejemplo, si una persona se unió al sistema de jubilación de la Universidad de California a los 25 años y trabajó durante 35 años, podría recibir el 87.5% (2.5% × 35) de su salario promedio más alto de tres años con cobertura médica completa a los 60 años. Policía y bomberos quienes ingresaron a los 25 y trabajaron durante 30 años podrían recibir el 90% (3.0% × 30) de su salario promedio y cobertura médica completa a los 55 años.A estas jubilaciones se les aplican ajustes por costo de vida (COLA) cada año, pero se limitan a un ingreso promedio máximo de $ 350,000 / año o menos. Los beneficios para el cónyuge sobreviviente están disponibles al 100-67% de la tasa de beneficios primarios para una reducción del 8,7% al 6,7% en los beneficios de jubilación, respectivamente.[87] Los beneficios del plan de jubilación y discapacidad del UCRP se financian con las contribuciones de los miembros y de la universidad (normalmente el 5% del salario cada uno) y con las ganancias de inversión compuestas de los totales acumulados. Estas contribuciones y ganancias se mantienen en un fondo fiduciario que se invierte. Los beneficios de jubilación son mucho más generosos que los del Seguro Social, pero se cree que son actuarialmente sólidos. La principal diferencia entre los sistemas de jubilación patrocinados por el gobierno estatal y local y el Seguro Social es que los sistemas de jubilación estatales y locales utilizan inversiones compuestas que generalmente están fuertemente ponderadas en los valores del mercado de valores, que históricamente han obtenido más del 7.0% anual en promedio a pesar de algunas años con pérdidas. [88]Las inversiones del gobierno federal a corto plazo pueden ser más seguras pero pagan porcentajes promedio mucho más bajos. Casi todos los demás sistemas de jubilación federales, estatales y locales funcionan de manera similar con diferentes proporciones de beneficios de jubilación. Algunos planes ahora se combinan con el Seguro Social y están "respaldados" además de los beneficios del Seguro Social. Por ejemplo, el actual Sistema de Jubilación de Empleados Federales , que cubre a la gran mayoría de los empleados de la administración pública federal contratados después de 1986, combina el Seguro Social, una modesta pensión de beneficios definidos (1.1% por año de servicio) y el Plan de Ahorros de Ahorro de Contribuciones Definidas. .

La fórmula actual de la Seguridad Social utilizada para calcular el nivel de beneficio (monto del seguro primario o PIA) es progresiva frente a los salarios medios más bajos. Cualquiera que haya trabajado en un empleo cubierto por OASDI y otro tipo de jubilación tendría derecho tanto a la pensión alternativa no OASDI como a un beneficio de jubilación por vejez del Seguro Social. Debido a su tiempo limitado de trabajo en empleos cubiertos por OASDI, la suma de sus salarios cubiertos multiplicado por el factor de inflación dividido por 420 meses arroja un salario mensual indexado ajustado bajo durante 35 años, AIME. La naturaleza progresiva de la fórmula PIA permitiría en efecto a estos trabajadores obtener también un porcentaje de Beneficio del Seguro Social ligeramente más alto en este salario promedio bajo. El Congreso aprobó en 1983 la Disposición de Eliminación de Ganancias Extraordinarias para minimizar los beneficios del Seguro Social para estos beneficiarios.La disposición básica es que el primer rango de salario, $ 0-791 / mes (2013) tiene su porcentaje de beneficio normal del 90% reducido al 40-90%; consulte el Seguro Social para conocer el porcentaje exacto. La reducción se limita a aproximadamente el 50% de lo que sería elegible si siempre hubiera trabajado bajo los impuestos OASDI. El factor de porcentaje de beneficio del 90% no se reduce si tiene 30 años o más de ingresos "sustanciales".[89]

El pago promedio del Seguro Social de $ 1,230 / mes ($ 14,760 / año) en 2013 [90] está solo ligeramente por encima del nivel federal de pobreza para uno - $ 11,420 / año y por debajo de la pauta de pobreza de $ 15,500 / año para dos. [91]

Por esta razón, los asesores financieros a menudo alientan a quienes tienen la opción de hacerlo a complementar sus contribuciones a la Seguridad Social con planes de jubilación privados. Una "buena" opción de plan de jubilación complementario es un plan 401 (K) (o 403 (B)) patrocinado por el empleador cuando lo ofrece un empleador. El 58% de los trabajadores estadounidenses tiene acceso a dichos planes. [92] Muchos de estos empleadores igualarán una parte de los ahorros de un empleado dólar por dólar hasta un cierto porcentaje del salario del empleado. Incluso sin contrapartidas del empleador, cuentas de jubilación individuales(IRA) son cuentas de jubilación portátiles, autodirigidas y con impuestos diferidos que ofrecen el potencial de aumentar sustancialmente los ahorros para la jubilación. Sus limitaciones incluyen: la educación financiera para diferenciar una cuenta de inversión "buena" de una menos ventajosa; la barrera del ahorro que enfrentan quienes tienen un empleo de bajos salarios o están agobiados por deudas; el requisito de autodisciplina para asignar desde una edad temprana el porcentaje requerido de salario en cuentas de inversión "buenas"; y la autodisciplina necesaria para dejarlo allí para ganar intereses compuestos hasta que se necesite después de la jubilación. Los asesores financieros a menudo sugieren que se deben utilizar horizontes de inversión a largo plazo, ya que históricamente las pérdidas de inversión a corto plazo son "autocorregibles", y la mayoría de las inversiones continúan generando buenos rendimientos de inversión promedio.[88]El IRS tiene multas fiscales por retiros de cuentas IRA, 401 (K), etc. antes de los 59 años.+12 , y requiere retiros obligatorios una vez que el jubilado alcanza los 70; También pueden aplicarse otras restricciones sobre la cantidad de ingresos con impuestos diferidos que se pueden depositar en la (s) cuenta (s). [93] Para las personas que tienen acceso a ellos, los planes de ahorro para la jubilación autodirigidos tienen el potencial de igualar o incluso superar los beneficios obtenidos por los planes de jubilación del gobierno federal, estatal y local.

Acuerdos internacionales [ editar ]

En ocasiones, las personas se trasladan de un país a otro, ya sea de forma permanente o por tiempo limitado. Esto presenta desafíos para las empresas, los gobiernos y las personas que buscan garantizar beneficios futuros o tienen que tratar con las autoridades fiscales en varios países. Con ese fin, la Administración del Seguro Social ha firmado tratados, a menudo denominados Acuerdos de Totalización , con otros programas de seguro social en varios países extranjeros. [94]

En general, estos acuerdos tienen dos propósitos principales. Primero, eliminan la doble tributación al Seguro Social, la situación que ocurre cuando un trabajador de un país trabaja en otro país y debe pagar impuestos del Seguro Social a ambos países sobre las mismas ganancias. En segundo lugar, los acuerdos ayudan a llenar los vacíos en la protección de los beneficios para los trabajadores que han dividido sus carreras entre los Estados Unidos y otro país.

Los siguientes países han firmado acuerdos de totalización con la SSA (y la fecha en que el acuerdo entró en vigor): [95]

  • Italia (1 de noviembre de 1978)
  • Alemania (1 de diciembre de 1979)
  • Suiza (1 de noviembre de 1980)
  • Bélgica (1 de julio de 1984)
  • Noruega (1 de julio de 1984)
  • Canadá (1 de agosto de 1984)
  • Reino Unido (1 de enero de 1985)
  • Suecia (1 de enero de 1987)
  • España (1 de abril de 1988)
  • Francia (1 de julio de 1988)
  • Portugal (1 de agosto de 1989)
  • Holanda (1 de noviembre de 1990)
  • Austria (1 de noviembre de 1991)
  • Finlandia (1 de noviembre de 1992)
  • Irlanda (1 de septiembre de 1993)
  • Luxemburgo (1 de noviembre de 1993)
  • Grecia (1 de septiembre de 1994)
  • Corea del Sur (1 de abril de 2001)
  • Chile (1 de diciembre de 2001)
  • Australia (1 de octubre de 2002)
  • Japón (1 de octubre de 2005)
  • Dinamarca (1 de octubre de 2008)
  • República Checa (1 de enero de 2009)
  • Polonia (1 de marzo de 2009)
  • República Eslovaca (1 de mayo de 2014)
  • México (firmado el 29 de junio de 2004, pero aún no vigente)

Número de seguro social [ editar ]

Un efecto secundario del programa de Seguridad Social en los Estados Unidos ha sido la adopción casi universal del número de identificación del programa, el número de Seguridad Social , como el número de identificación nacional de facto de los Estados Unidos . El número de seguro social, o SSN, se emite de conformidad con la sección 205 (c) (2) de la Ley del Seguro Social, codificado como 42 USC § 405 (c) (2) . El gobierno declaró originalmente que el SSN no sería un medio de identificación, [96] pero actualmente una multitud de entidades estadounidenses usan el número de Seguro Social como un identificador personal. Estos incluyen agencias gubernamentales como el Servicio de Impuestos Internos. , las fuerzas armadas y agencias privadas como bancos, colegios y universidades, compañías de seguros médicos y empleadores.

Aunque la Ley del Seguro Social en sí no requiere que una persona tenga un Número de Seguro Social (SSN) para vivir y trabajar en los Estados Unidos, [97] el Código de Rentas Internas generalmente requiere el uso del número de seguro social por parte de las personas para fines federales. fines fiscales:

El número de cuenta del seguro social emitido a un individuo para propósitos de la sección 205 (c) (2) (A) de la Ley del Seguro Social deberá, salvo que se especifique lo contrario en los reglamentos del Secretario [de Hacienda o su delegado], ser utilizado como el número de identificación de dicha persona a los efectos de este título. [98]

Es importante destacar que la mayoría de los padres solicitan números de seguro social para sus hijos dependientes para [99] incluirlos en sus declaraciones de impuestos sobre la renta como dependientes. Toda persona que presente una declaración de impuestos, como contribuyente o cónyuge, debe tener un número de seguro social o un número de identificación del contribuyente (TIN), ya que el IRS no puede procesar las declaraciones o contabilizar los pagos de cualquier persona que no tenga un SSN o un TIN.

La Ley de Privacidad de 1974 estaba destinada en parte a limitar el uso del número de Seguro Social como medio de identificación. El párrafo (1) de la subsección (a) de la sección  7 de la Ley de Privacidad, una disposición no codificada, establece en parte:

(1) Será ilegal que cualquier agencia del gobierno federal, estatal o local niegue a cualquier individuo cualquier derecho, beneficio o privilegio provisto por la ley debido a que dicho individuo se niega a revelar su número de cuenta de seguro social.

Sin embargo, la Ley del Seguro Social establece:

Es política de los Estados Unidos que cualquier Estado (o subdivisión política del mismo) pueda, en la administración de cualquier impuesto, asistencia pública general, licencia de conducir o ley de registro de vehículos motorizados dentro de su jurisdicción, utilizar los números de cuenta del seguro social emitidos por el Comisionado del Seguro Social con el propósito de establecer la identificación de las personas afectadas por dicha ley, y puede exigir a cualquier persona que esté o parezca estar afectada que proporcione a dicho Estado (o subdivisión política del mismo) o cualquier agencia del mismo que tenga responsabilidad administrativa para la ley en cuestión, el número de cuenta de la seguridad social (o números, si tiene más de uno) que le haya expedido el Comisionado de la Seguridad Social. [100]

Además, el párrafo (2) de la subsección (a) de la sección  7 de la Ley de Privacidad dispone en parte:

(2) las disposiciones del párrafo (1) de este inciso no se aplicarán con respecto a:
(A) cualquier divulgación requerida por los estatutos federales , o
(B) la divulgación de un número de seguro social a cualquier agencia federal, estatal o local que mantenga un sistema de registros existente y en funcionamiento antes del 1 de enero de 1975, si dicha divulgación fue requerida por un estatuto o reglamento adoptado antes de dicha fecha para verificar la identidad de un individuo. [101]

Las excepciones bajo la sección  7 de la Ley de Privacidad incluyen el requisito del Código de Rentas Internas de que los números de seguro social se utilicen como números de identificación del contribuyente para las personas. [102]

Proyecciones demográficas y de ingresos [ editar ]

Cada año desde 1982, los ingresos fiscales, los pagos de intereses y otros ingresos de la OASDI han superado los pagos de beneficios y otros gastos, por ejemplo en más de 150.000  millones de dólares en 2004. [103] A medida que los " baby boomers " abandonan la fuerza laboral y se incorporan Sin embargo, los gastos de jubilación superarán los ingresos fiscales y luego, después de varios años más, superarán todos los ingresos del fideicomiso de OASDI, incluidos los intereses. En ese momento, el sistema comenzará a utilizar sus Notas del Tesoro del fondo fiduciario y continuará pagando los beneficios a los niveles actuales hasta que se agote el Fondo Fiduciario. En 2013, el fondo de seguro de jubilación de OASDI recaudó $ 731,1  mil millones y gastó $ 645,5  mil millones; el programa de discapacidad (DI) recaudó $ 109.1  mil millones y gastó $ 140.3 mil millones; Medicare (HI) recaudó $ 243.0  mil millones y gastó $ 266.8  mil millones y el Seguro Médico Suplementario, SMI, recaudó $ 293.9  mil millones y gastó $ 307.4  mil millones. En 2013, todos los programas del Seguro Social, excepto el fondo fiduciario de jubilación (OASDI), gastaron más de lo que ingresaron y se basaron en retiros significativos de sus respectivos fondos fiduciarios para pagar sus facturas. Se espera que el fondo fiduciario de jubilación (OASDI) de $ 2.541  billones se vacíe para 2033 según una estimación a medida que los nuevos jubilados sean elegibles para unirse. Los $ 153,9  mil millones del fondo fiduciario de discapacidad (DI) se agotarán en 2018; el fondo fiduciario de Medicare (HI) de $ 244.2 mil millones se agotarán para 2023 y el fondo fiduciario del Seguro Médico Suplementario (SMI) se agotará para 2020 si la tasa actual de retiros continúa, incluso antes si aumentan. El gasto total de "Seguridad Social" en 2013 fue de $ 1,360  mil millones de dólares, que fue el 8.4% del  PNB de $ 16,200 mil millones (2013) y el 37.0% de los gastos federales de $ 3,684  mil millones (incluyendo un  déficit de $ 971.0 mil millones). [7] [104] Todas las demás partes del programa del Seguro Social: los fondos fiduciarios de Medicare (HI), discapacidad (DI) y Medicamentos Suplementarios (SMI) ya están utilizando sus fondos fiduciarios y se prevé que entren en déficit alrededor de 2020 si continúa la tasa actual de retiros. [105]A medida que se agoten los fondos fiduciarios, habrá que recortar los beneficios, minimizar el fraude o aumentar los impuestos. Según el Centro de Investigación Económica y Política , la redistribución ascendente de los ingresos es responsable de aproximadamente el 43% del déficit proyectado de la Seguridad Social durante los próximos 75 años. [106]

En 2005, la Administración del Seguro Social [107] proyectó que este agotamiento del Fondo Fiduciario OASDI ocurrirá en 2041 o en 2052 por la Oficina de Presupuesto del Congreso, CBO. [108] A partir de entonces, sin embargo, la proyección para la fecha de agotamiento de este evento se movió ligeramente hacia arriba después de que la recesión empeorara el panorama financiero de la economía estadounidense. El Informe de los Fideicomisarios de la OASDI 2011 declaró:

El costo anual superó los ingresos no financieros en 2010 y se prevé que continúe siendo mayor durante el resto del período de valoración de 75 años. No obstante, desde 2010 hasta 2022, los ingresos totales de los fondos fiduciarios, incluidos los ingresos por intereses, son más de lo necesario para cubrir los costos, por lo que los activos de los fondos fiduciarios seguirán creciendo durante ese tiempo. A partir de 2023, los activos de los fondos fiduciarios disminuirán hasta que se agoten en 2036. Se prevé que los ingresos distintos de los intereses sean suficientes para respaldar los gastos a un nivel del 77% de los beneficios programados después del agotamiento del fondo fiduciario en 2036, y luego se reducirán a 74 por ciento de los beneficios programados en 2085. [109]

En 2007, los Fideicomisarios del Seguro Social sugirieron que el impuesto sobre la nómina podría aumentar al 16,41 por ciento en 2041 y aumentar de manera constante al 17,60 por ciento en 2081 o reducir los beneficios en un 25 por ciento en 2041 y aumentar constantemente a un recorte general del 30 por ciento en 2081. . [110]

La Administración del Seguro Social proyecta que la situación demográfica se estabilizará. El déficit de flujo de efectivo en el sistema de Seguridad Social se habrá estabilizado como parte de la economía. Esta proyección se ha puesto en duda. Algunos demógrafos argumentan que la esperanza de vida mejorará más de lo proyectado por los Fideicomisarios del Seguro Social, un desarrollo que empeoraría la solvencia. Algunos economistas creen que el crecimiento futuro de la productividad será mayor que las proyecciones actuales de los Fideicomisarios del Seguro Social. En este caso, el déficit de la Seguridad Social sería menor de lo que se proyecta actualmente.

Las tablas publicadas por el Centro Nacional de Estadísticas de Salud del gobierno muestran que la esperanza de vida al nacer era de 47,3 años en 1900, aumentó a 68,2 en 1950 y llegó a 77,3 en 2002. El último informe anual de los fideicomisarios de la Agencia de Seguridad Social (SSA) proyecta que la esperanza de vida aumentará solo seis años en las próximas siete décadas, a 83 en 2075. Un conjunto separado de proyecciones, de la Oficina del Censo , muestra un crecimiento más rápido. [111]La proyección de la Oficina del Censo es que la esperanza de vida más larga proyectada para 2075 por la Administración del Seguro Social se alcanzará en 2050. Sin embargo, otros expertos piensan que las ganancias pasadas en la esperanza de vida no se pueden repetir y agregan que el efecto adverso en las finanzas del sistema puede compensarse en parte si las mejoras en la salud o la reducción de los beneficios de jubilación inducen a las personas a permanecer más tiempo en la fuerza laboral.

La ciencia actuarial, como la que se utiliza para proyectar la solvencia futura de la seguridad social, está sujeta a incertidumbre. La SSA en realidad hace tres predicciones: optimista, de línea media y pesimista (hasta finales de la década de 1980 hizo cuatro). La crisis del Seguro Social que se estaba desarrollando antes de las reformas de 1983 fue el resultado de proyecciones de línea media que resultaron ser demasiado optimistas. Se ha argumentado que las proyecciones excesivamente pesimistas de mediados a finales de la década de 1990 fueron en parte el resultado de las suposiciones de bajo crecimiento económico (según el actuario David Langer) que tuvieron como resultado retrasar la fecha de agotamiento proyectada (de 2028 a 2042) con cada sucesión. Informe fiduciario. [ cita requerida ]Durante los años de fuerte auge de la década de 1990, las proyecciones de la línea media eran demasiado pesimistas. Obviamente, proyectar 75 años es un desafío importante y, como tal, la situación real podría ser mucho mejor o mucho peor de lo previsto.

La Junta Asesora del Seguro Social ha designado en tres ocasiones desde 1999 un Panel Asesor Técnico para revisar los métodos y supuestos utilizados en las proyecciones anuales para los fondos fiduciarios del Seguro Social. El informe más reciente del Panel Asesor Técnico, publicado en junio de 2008 con una fecha de copyright de octubre de 2007, incluye una serie de recomendaciones para mejorar las proyecciones del Seguro Social. [112] [113] A diciembre de 2013 , según la ley actual, la Oficina de Presupuesto del Congreso informó que "el fondo fiduciario del seguro de invalidez se agotará en el año fiscal 2017 y el fondo fiduciario del seguro de vejez y sobrevivientes se agotará en 2033". " [114]Los costos del Seguro Social ya han comenzado a superar los ingresos desde 2018. Esto significa que los fondos fiduciarios ya han comenzado a estar vacíos y se agotarán por completo en el futuro cercano. A partir de 2018, las proyecciones realizadas por la Administración del Seguro Social estiman que el programa del Seguro Social en su conjunto agotará todas las reservas para el año 2034. [115]

El aumento del gasto para el Seguro Social ocurrirá al mismo tiempo que los aumentos en Medicare , como resultado del envejecimiento de los baby boomers. Una proyección ilustra la relación entre los dos programas:

De 2004 a 2030, se espera que el gasto combinado en Seguridad Social y Medicare aumente del 8% del ingreso nacional (producto interno bruto) al 13%. Dos tercios del aumento se produce en Medicare. [116]

Formas de eliminar el déficit proyectado [ editar ]

Se prevé que el Seguro Social comenzará a quedarse sin dinero suficiente para pagar a todos los posibles jubilados con los pagos de beneficios de hoy en 2034. [115]

  • Levantar el techo de la nómina . El techo de la nómina ahora se ajusta a la inflación. [117] Robert Reich , exsecretario de Trabajo de los Estados Unidos , sugiere que se levante el límite máximo de los ingresos sujetos a impuestos del Seguro Social, que es de 142.800 dólares a partir de 2021. [118]
  • Aumentar los impuestos al Seguro Social . Si los trabajadores y los empleadores pagaran cada uno un 7,6% (frente al 6,2% actual), se eliminaría por completo la brecha de financiación. Este aumento del 1,4% (2,8% para los autónomos) [ dudoso ] tiene más del 60% de apoyo en las encuestas realizadas por la Academia Nacional de Seguros Sociales (NASI). [119] [ verificación fallida ]
  • Aumente la (s) edad (s) de jubilación . Elevar la opción de jubilación anticipada de los 62 a los 64 años ayudaría a reducir los pagos de beneficios del Seguro Social. [ cita requerida ]
  • Beneficios de la prueba de medios . Una eliminación gradual de los beneficios del Seguro Social para aquellos que ya tienen ingresos superiores a $ 48,000 / año ($ 4,000 / mes) eliminaría más del 20% de la brecha de financiamiento. Esto no es muy popular, solo el 31% de los hogares encuestados lo favorecen. [119]
  • Cambiar el ajuste por costo de vida, COLA . Se han discutido varias propuestas. Los efectos de las reducciones de COLA serían acumulativos a lo largo del tiempo y afectarían a algunos grupos más que a otros. Las tasas de pobreza aumentarían. [120]
  • Reducir los beneficios para los nuevos jubilados . Si los beneficios del Seguro Social se redujeran entre un 3% y un 5% para los nuevos jubilados, se eliminaría entre el 18% y el 30% de la brecha de financiamiento. [ cita requerida ]
  • Media en más años laborables . Los beneficios del Seguro Social ahora se basan en un promedio de los 35 salarios más altos pagados de un trabajador con un promedio de ceros si hay menos de 35 años de salarios cubiertos. El período promedio podría aumentarse a 38 o 40 años, lo que podría reducir potencialmente el déficit entre un 10 y un 20%, respectivamente. [ cita requerida ]
  • Exigir que todas las personas recién contratadas se afilien al Seguro Social . Más del 90% de todos los trabajadores ya pagan impuestos FICA y SECA, por lo que no hay mucho que ganar con esto. Habría un aumento temprano en los ingresos del Seguro Social que sería parcialmente compensado más adelante por los beneficios que podrían cobrar cuando se jubilen. [ cita requerida ]

Fiscalidad [ editar ]

Impuesto sobre salarios e ingresos por trabajo por cuenta propia [ editar ]

Los beneficios se financian con impuestos que gravan los salarios de los empleados y los trabajadores por cuenta propia. Como se explica a continuación, en el caso del empleo, el empleador y el empleado son cada uno responsable de la mitad del impuesto del Seguro Social, y la mitad del empleado se retiene del cheque de pago del empleado. En el caso de los trabajadores por cuenta propia (es decir, los contratistas independientes), el trabajador por cuenta propia es responsable del monto total de la contribución del Seguro Social.

La parte de los impuestos recaudados del empleado para el Seguro Social se conoce como "impuestos de fondos fiduciarios" y el empleador debe remitirlos al gobierno. Estos impuestos tienen prioridad sobre todo y representan las únicas deudas de una corporación o LLC que pueden imponer responsabilidad personal a sus funcionarios o gerentes. Un propietario único y los funcionarios de una corporación y los gerentes de una LLC pueden ser considerados personalmente responsables por la falta de pago del impuesto sobre la renta y los impuestos de seguridad social, ya sea que se cobren o no al empleado. [121]

La Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) (codificada en el Código de Rentas Internas ) impone una retención del Seguro Social equivalente al 6.20% del monto del salario bruto, hasta pero sin exceder la Base de Salarios del Seguro Social ($ 97,500 para 2007; $ 102,000 para 2008 y 106.800 dólares para 2009, 2010 y 2011). El mismo impuesto del 6,20% se aplica a los empleadores. Para 2011 y 2012, la contribución del empleado se redujo a 4.2%, mientras que la porción del empleador se mantuvo en 6.2%. [122] [123] En 2012, la base salarial aumentó a 110 100 dólares. [124] En 2013, la base salarial aumentó a 113.700 dólares. [125]Por cada año calendario para el cual se evalúa al trabajador la contribución FICA, la SSA acredita esos salarios como los salarios cubiertos de ese año. El límite de ingresos se ajusta anualmente por inflación y otros factores.

El empleador paga directamente un impuesto sobre la nómina del 1,45% de los ingresos de un empleado y un 1,45% adicional se deduce del cheque de pago del empleado, lo que arroja una tasa impositiva total del 2,90%. No hay límite máximo en esta porción del impuesto. Esta parte del impuesto se utiliza para financiar el programa Medicare , que es el principal responsable de proporcionar beneficios de salud a los jubilados.

Las tasas de impuestos de la Seguridad Social de 1937-2010 se puede acceder a la Administración de la Seguridad Social 's [126] página web.

La tasa impositiva combinada de estos dos programas federales es del 15,30% (7,65% pagado por el empleado y 7,65% pagado por el empleador). En 2011-2012 se redujo temporalmente al 13,30% (5,65% pagado por el empleado y 7,65% pagado por el empleador).

Para los trabajadores por cuenta propia (que técnicamente no son empleados y se considera que no están ganando "salarios" a los efectos de los impuestos federales), el impuesto al trabajo por cuenta propia, impuesto por la Ley de Contribuciones para el Trabajo por Cuenta Propia de 1954, codificada como el Capítulo  2 del Subtítulo A del Código de Rentas Internas , 26 USC  §§ 1401 - 1403 , es el 15,3% de las "ganancias netas del trabajo por cuenta propia". [127] En esencia, una persona que trabaja por cuenta propia paga la parte del impuesto tanto para el empleado como para el empleador, aunque la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (la "parte del empleador") es deducible al calcular el impuesto federal sobre la renta de la persona. [128] [129]

Si un empleado ha pagado en exceso los impuestos sobre la nómina al tener más de un trabajo o al cambiar de trabajo durante el año, el exceso de impuestos se reembolsará cuando el empleado presente su declaración federal de impuestos sobre la renta . Sin embargo, los impuestos en exceso pagados por los empleadores no son reembolsables a los empleadores.

Salarios no sujetos a impuestos [ editar ]

Los trabajadores no están obligados a pagar impuestos del Seguro Social sobre los salarios de ciertos tipos de trabajo: [130]

  • Un estudiante que trabaja a tiempo parcial para una universidad, matriculado al menos medio tiempo en la misma universidad, y su relación con la universidad es principalmente educativa. [131]
  • Un estudiante que es empleado doméstico de un club universitario, fraternidad o hermandad de mujeres, y está inscrito y asiste regularmente a clases en una universidad. [132]
  • Un niño menor de 18 años (o menor de 21 años para el servicio doméstico ) que es empleado por sus padres. [133] [134]
  • Una persona que recibe pagos de un gobierno estatal o local por los servicios prestados para ser aliviados del desempleo. [135]
  • Una persona encarcelada que trabaja para el gobierno estatal o local que opera la prisión en la que está encarcelada. [136] [137] [138]
  • Una persona en una institución que trabaja para el estado del gobierno local que opera la institución. [136] [137]
  • Un empleado de un gobierno estatal o local que fue contratado de manera temporal en respuesta a un incendio, tormenta, nieve, terremoto, inundación o una emergencia similar imprevistos específicos, y el empleado no está destinado a convertirse en un empleado permanente. [139] [140]
  • Un portador de periódicos menor de 18 años [141]
  • La compensación de un agente de bienes raíces o vendedores si sustancialmente toda la compensación está directamente relacionada con las ventas u otros resultados, en lugar de con la cantidad de horas trabajadas, y hay un contrato escrito que establece que la persona no será tratada como un empleado por propósitos de impuestos federales. [142] [143] La compensación está exenta si [142] [143] * Empleados de entidades gubernamentales estatales o locales en Alaska, California, Colorado, Illinois, Luisiana, Maine, Massachusetts, Nevada, Ohio y Texas. [144]
  • Ganancias como miembro del consejo de una tribu indígena reconocida a nivel federal . [145] [146]
  • Un trabajador de la pesca que es miembro de una tribu indígena reconocida a nivel federal que tiene derechos de pesca reconocidos. [147] [146]
  • Un extranjero no residente que es un empleado de un gobierno extranjero con salarios pagados en sus capacidades oficiales como empleados de un gobierno extranjero. [148]
  • Un extranjero no residente que está empleado por un empleador extranjero como miembro de la tripulación que trabaja en un barco o avión extranjero. [148] [149]
  • Un extranjero no residente que es estudiante, académico, profesor, maestro, aprendiz, investigador, médico, au pair o trabajador de un campamento de verano y se encuentra temporalmente en los Estados Unidos en F-1 , J-1 , M-1 , Q-1 , o estatus de no inmigrante Q-2 por los salarios que se les pagan por servicios que están permitidos por su estatus de visa y se realizan para llevar a cabo los propósitos del estatus de visa. [148]
  • Un extranjero no residente que es empleado de una organización internacional con salarios pagados por la organización internacional. [148]
  • Un extranjero no residente que tiene una visa H-2A . [148]
  • Un extranjero no residente que trabaja en Guam , es residente de Filipinas y tiene una visa H-2A , H-2B o H-2R . [148]
  • Un miembro de ciertos grupos religiosos, como los menonitas y los amish , que consideran que el seguro es una falta de confianza en Dios, y ven como su deber religioso proveer para los miembros que están enfermos, discapacitados o ancianos. [150] [151] [152]
  • Una persona que trabaja temporalmente fuera de su país de origen y está cubierta por un tratado fiscal entre su país y los Estados Unidos. [153]
  • Ganancias anuales netas del trabajo por cuenta propia de menos de $ 400.
  • Salarios recibidos por el servicio como trabajador electoral, si son menos de $ 1,400 al año (en 2008).
  • Salarios recibidos por trabajar como empleado doméstico, si son inferiores a $ 1,700 por año (en 2009-2010).

Impuesto federal sobre la renta de los beneficios [ editar ]

Originalmente, los beneficios recibidos por los jubilados no se gravaban como ingresos. A partir del año fiscal 1984, con las reformas de Reagan -era para reparar la insolvencia proyectada del sistema, los jubilados con ingresos superiores a $ 25,000 (en el caso de personas casadas que declaran por separado y que no vivieron con su cónyuge en ningún momento del año, y para personas declarando como "soltero"), o con ingresos combinados superiores a $ 32,000 (si es casado que presenta una declaración conjunta) o, en ciertos casos, cualquier monto de ingreso (si es casado que presenta una declaración por separado del cónyuge en un año en el que el contribuyente vivió con el cónyuge en cualquier momento ) generalmente vieron parte de los beneficios para jubilados sujetos al impuesto federal sobre la renta. [154] En 1984, la parte de los beneficios potencialmente sujetos a impuestos era del 50 por ciento. [155] ElLa Ley de Reducción del Déficit de 1993 fijó la porción en 85%.

Críticas [ editar ]

Reclamación de discriminación contra los pobres y la clase media [ editar ]

Para las personas que se encuentran en la quinta parte inferior de la distribución de ingresos, la relación entre los beneficios y los impuestos es casi tres veces mayor que para las que se encuentran en la quinta parte superior. [156]

Los trabajadores deben pagar el 12,4 por ciento, incluida una contribución del empleador del 6,2 por ciento, sobre sus salarios por debajo de la base salarial del Seguro Social ($ 110,100 en 2012), pero ningún impuesto sobre los ingresos que excedan esta cantidad. [124] [157] Por lo tanto, las personas con altos ingresos pagan un porcentaje más bajo de sus ingresos totales debido a los límites de ingresos; Debido a esto, y al hecho de que no hay impuestos sobre los ingresos no derivados del trabajo, los impuestos a la seguridad social a menudo se consideran regresivos.. Sin embargo, los beneficios se ajustan para que sean significativamente más progresivos, incluso cuando se tienen en cuenta las diferencias en la esperanza de vida. Según la Oficina de Presupuesto del Congreso, que no es partidista, para las personas que se encuentran en la quinta parte inferior de la distribución de ganancias, la relación entre beneficios e impuestos es casi tres veces mayor que para las que se encuentran en la quinta parte superior. [156]

A pesar de su tasa de impuestos regresiva, los beneficios del Seguro Social se calculan utilizando una fórmula de beneficio progresivo que reemplaza un porcentaje mucho más alto de los ingresos previos a la jubilación de los trabajadores de bajos ingresos que el de los trabajadores de ingresos más altos (aunque estos trabajadores de bajos ingresos pagan un porcentaje más alto). de sus ingresos previos a la jubilación). [158] Los partidarios del sistema actual también señalan numerosos estudios que muestran que, en relación con los trabajadores de altos ingresos, los beneficios por discapacidad y de supervivencia del Seguro Social pagados en nombre de los trabajadores de bajos ingresos compensan con creces cualquier beneficio de jubilación que pueda perderse debido a esperanza de vida más corta (esta compensación se aplicaría solo a nivel de población). [159] [160] [161]Otra investigación afirma que los beneficios para sobrevivientes, supuestamente una compensación, en realidad exacerban el problema porque los beneficios para sobrevivientes se les niegan a las personas solteras, incluidos los viudos casados ​​menos de nueve meses (excepto en ciertas situaciones), [162] viudos divorciados s casados ​​menos de diez años [163] y convivientes o parejas del mismo sexo, a menos que estén legalmente casados ​​en su estado de residencia. [164] [165] [166] [167] [168] Los individuos solteros y las minorías tienden a ser menos ricos. [169]

La fórmula de beneficios del Seguro Social proporciona el 90% de los ingresos mensuales indexados promedio (AIME) por debajo del primer "punto de inflexión" de $ 791 / mes, el 32% de AIME entre el primer y el segundo punto de inflexión de $ 791 a $ 4781 / mes y el 15% de AIME en exceso del segundo punto de curvatura hasta el límite máximo de 113.700 dólares en 2013. [170]El sesgo de ingresos bajos del cálculo de beneficios significa que un trabajador con salarios más bajos recibe un porcentaje mucho más alto de su salario en pagos de beneficios que los trabajadores con salarios más altos. De hecho, un trabajador casado de bajo salario puede recibir más del 100% de su salario en prestaciones después de jubilarse a la plena edad de jubilación. Los trabajadores con salarios altos reciben el 43% o menos de su salario en beneficios a pesar de haber ingresado al "sistema" a la misma tasa (consulte los cálculos de beneficios más arriba). Para minimizar el impacto de los impuestos del Seguro Social en los trabajadores de bajos salarios se aprobaron el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo y el Crédito Tributario por Cuidado de Niños, que reembolsan en gran medida los pagos FICA y / o SECA de los trabajadores de bajos salarios a través del sistema de impuesto a la renta. [36]Según los cálculos de la Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO), el quintil de ingresos más bajo (0-20%) y el segundo quintil (21-40%) de los hogares en los EE. UU. Pagan un impuesto federal sobre la renta promedio de −9,3% y −2,6% de los ingresos y gastos sociales. Tasas de seguridad del 8,3% y 7,9% de la renta respectivamente. Según los cálculos de la CBO, los ingresos de los hogares en el primer y segundo quintiles tienen una tasa impositiva federal total promedio de 1.0% y 3.8% respectivamente. [36] Sin embargo, estos grupos también tienen, con mucho, el porcentaje más pequeño de los ingresos de los hogares estadounidenses: el primer quintil gana solo el 3,2% de todos los ingresos, mientras que el segundo quintil gana solo el 8,4% de todos los ingresos. [171] Los jubilados de mayores ingresos tendrán que pagar impuestos sobre la renta sobre el 85% de sus beneficios del Seguro Social y el 100% sobre todos los demás beneficios de jubilación que puedan tener. [31]

Estado civil [ editar ]

La Ley del Seguro Social define las reglas para determinar las relaciones matrimoniales para los beneficiarios de SSI. La ley requiere que si una pareja cohabita debe ser considerada casada para los propósitos del programa SSI. [172] En consecuencia, si se determina que el demandante está discapacitado y se encuentra "resistiendo"; este reclamante tendrá derecho a beneficios de SSI reducidos o nulos. [173] Sin embargo, la Ley de Seguridad Social no acepta que un solicitante "que se mantiene como esposo o esposa" deba tener derecho a prestaciones de Sobreviviente, Jubilación o Viuda, cuando fallece el "esposo o esposa" del solicitante. [174] Las reglas y regulaciones de la SSA sobre el estado civil prohíben (programa SRDI) o reducen (programa SSI) los beneficios a los solicitantes indigentes.

Afirmar que los políticos se eximieron del impuesto [ editar ]

Los críticos de la Seguridad Social han dicho que los políticos que crearon la Seguridad Social se eximieron de tener que pagar el impuesto a la Seguridad Social. [175] Cuando el gobierno federal creó el Seguro Social, todos los empleados federales, incluidos el presidente y los miembros del Congreso, estaban exentos de tener que pagar el impuesto del Seguro Social y no recibieron beneficios del Seguro Social. Esta ley fue modificada por las Enmiendas al Seguro Social de 1983, que incluyeron dentro del sistema del Seguro Social a todos los miembros del Congreso, el presidente y el vicepresidente, los jueces federales y ciertos nombramientos políticos de nivel ejecutivo, así como todos los empleados federales contratados en cualquier capacidad a partir del 1 de enero de 1984. [176]Sin embargo, muchos trabajadores del gobierno estatal y local están exentos de los impuestos del Seguro Social porque, en cambio, contribuyen a sistemas de jubilación alternativos establecidos por sus empleadores. [177]

Afirma que es un esquema Ponzi [ editar ]

Los críticos han establecido paralelismos entre la Seguridad Social y los esquemas Ponzi , [178] [179] argumentando que el sustento de la Seguridad Social se debe a contribuciones continuas a lo largo del tiempo. Una crítica de la analogía es que, si bien los esquemas Ponzi y la Seguridad Social tienen estructuras similares (en particular, un problema de sostenibilidad cuando la cantidad de nuevas personas que pagan está disminuyendo), tienen diferentes transparencias . En el caso de un esquema Ponzi, se oculta el hecho de que no existe un mecanismo de generación de beneficios que no sean las contribuciones de los nuevos participantes [180], mientras que los pagos de la Seguridad Social siempre han sido respaldados abiertamente por los ingresos fiscales entrantes.y los intereses de los bonos del Tesoro en poder o para el sistema de Seguridad Social. [181] La pérdida repentina de confianza que resulta en el colapso de un esquema Ponzi convencional cuando se revela la verdadera naturaleza del esquema, es poco probable que ocurra en el caso del sistema de Seguridad Social. [ cita requerida ] Los esquemas Ponzi del sector privado también son vulnerables al colapso porque no pueden obligar a nuevos participantes, mientras que la participación en el programa de Seguridad Social es una condición para unirse a la fuerza laboral estadounidense. En relación con estos y otros temas, Robert E. Wright llama al Seguro Social un esquema "cuasi" piramidal en su libro, Fubarnomics .

Beneficios netos estimados en diferentes circunstancias [ editar ]

Hombres solteros con diferentes salarios y fechas de jubilación

En 2004, los economistas del Urban Institute C. Eugene Steuerle y Adam Carasso crearon una calculadora de beneficios del Seguro Social basada en la web. [182] Con esta calculadora es posible estimar los beneficios netos del Seguro Social (es decir, los beneficios de por vida estimados menos los impuestos FICA de por vida estimados pagados) para diferentes tipos de beneficiarios. En el libro Demócratas y republicanos: retórica y realidadJoseph Fried usó la calculadora para crear representaciones gráficas de los beneficios netos estimados de hombres y mujeres que tenían diferentes niveles salariales, solteros y casados ​​(con cónyuges que se quedaban en casa) y que se jubilaban en diferentes años. Estos gráficos muestran vívidamente que las generalizaciones sobre los beneficios del Seguro Social pueden tener poco valor predictivo para cualquier trabajador dado, debido a la gran disparidad de beneficios netos para personas con diferentes niveles de ingresos y en diferentes grupos demográficos. Por ejemplo, el siguiente gráfico (Figura 168) muestra el impacto del nivel salarial y la fecha de jubilación en un trabajador masculino. A medida que aumentan los ingresos, los beneficios netos se reducen, incluso negativos.

Impacto de los niveles de género y salario en los beneficios netos de SS

Sin embargo, el impacto es mucho mayor para el futuro jubilado (en 2045) que para el jubilado actual (2005). Se estima que el hombre que gana $ 95,000 por año y se jubila en 2045 pierde más de $ 200,000 al participar en el sistema de Seguridad Social. [183]

En el siguiente gráfico (Figura 165), los beneficios netos representados se promedian para las personas que cumplen 65 años en cualquier momento durante los años 2005 a 2045. (En otras palabras, las disparidades que se muestran no están relacionadas con la jubilación). género y nivel salarial. Debido a que las mujeres tienden a vivir más tiempo, generalmente cobran los beneficios del Seguro Social durante más tiempo. Como resultado, obtienen un beneficio neto más alto, en promedio, sin importar el nivel salarial. [184]

Beneficios de SS netos de por vida de hombres y mujeres casados ​​donde solo trabaja una persona

La siguiente imagen (Figura 166) muestra los beneficios netos estimados para hombres y mujeres casados ​​en diferentes niveles salariales. En este escenario particular, se supone que el cónyuge tiene ingresos escasos o nulos y, por lo tanto, tendrá derecho a percibir una prestación por jubilación conyugal. Según Fried:

Son evidentes dos factores importantes: primero, cada columna de la Figura 166 muestra un beneficio neto más alto que cualquier columna de la Figura 165. En otras palabras, la persona casada promedio (con un cónyuge que se queda en casa) obtiene un mayor beneficio por El dólar de los impuestos FICA paga más que el promedio de una persona soltera, sin importar el género o el nivel de salario. En segundo lugar, la progresividad es limitada entre los trabajadores casados ​​con cónyuges que se quedan en casa. Revise la Figura 166 cuidadosamente: Los beneficios netos disminuyen a medida que los niveles salariales aumentan de $ 50 000 a $ 95 000; sin embargo, aumentan a medida que los niveles salariales crecen de $ 5,000 a $ 50,000. De hecho, los beneficios netos son más bajos para aquellos que ganan solo $ 5,000 por año. [185]

El último gráfico que se muestra (Figura 167) es una combinación de las Figuras 165 y 166. En este gráfico, queda muy claro por qué las generalizaciones sobre el valor de los beneficios del Seguro Social no tienen sentido. Con un salario de $ 95,000, una persona casada podría ser un gran ganador, obteniendo beneficios netos de alrededor de $ 165,000. Por otro lado, podría perder aproximadamente $ 152,000 en beneficios netos si permanece soltero. En total, hay un "cambio" de más de $ 300,000 basado en la decisión del matrimonio (y la división de ganancias entre los cónyuges). Además, existe una gran disparidad entre los altos beneficios netos de la persona casada que gana $ 95,000 ($ 165,152) versus los beneficios netos relativamente bajos del hombre o la mujer que gana solo $ 5,000 ($ 30,025 o $ 41,890, según el género). En otras palabras, la persona con mayores ingresos, en este escenario,obtiene un rendimiento mucho mayor de su inversión fiscal FICA que el de bajos ingresos.[186]

Comparación de beneficios netos de SS

En el libro How Social Security Picks Your Pocket se identifican otros factores que afectan los beneficios netos del Seguro Social: Por lo general, las personas que trabajan durante más de 35 años obtienen un beneficio neto más bajo, si todos los demás factores son iguales. Las personas que no viven mucho después de la edad de jubilación obtienen un beneficio neto mucho menor. Finalmente, las personas que obtienen un alto porcentaje de ingresos de fuentes no salariales obtienen altos beneficios netos del Seguro Social porque parecen ser pobres, cuando no lo son. La fórmula de beneficio progresivo para el Seguro Social no tiene en cuenta los ingresos que un trabajador puede tener de fuentes no salariales, como manutención del cónyuge, dividendos e intereses o ingresos por alquiler. [187]

Controversias actuales [ editar ]

Las propuestas de reforma del sistema de seguridad social han provocado un acalorado debate, centrado en la financiación del programa. En particular, las propuestas para privatizar la financiación han provocado una gran controversia.

Contraste con las pensiones privadas [ editar ]

Aunque el Seguro Social a veces se compara con las pensiones privadas , los dos sistemas son diferentes en varios aspectos. Se ha argumentado que el Seguro Social es un plan de seguro en lugar de un plan de jubilación. A diferencia de una pensión, por ejemplo, el Seguro Social paga beneficios por discapacidad. Un fondo de pensiones privado acumula el dinero que se le ingresa, y eventualmente usa esas reservas para pagar las pensiones a los trabajadores que contribuyeron al fondo; y un sistema privado no es universal. El Seguro Social no puede "prefinanciar" invirtiendo en activos negociables como acciones, porque la ley federal le prohíbe invertir en activos distintos a los respaldados por el gobierno de los Estados Unidos. Como resultado, sus inversiones hasta la fecha se han limitado a valores especiales no negociables emitidos por el Tesoro de los Estados Unidos, aunque algunos [cita requerida ]argumentan que la deuda emitida por laAsociación Hipotecaria Nacional Federaly otras organizaciones cuasi gubernamentales podrían cumplir con los estándares legales. El Seguro Social no puede por ley invertir en valores privados, aunque algunos otros países (como Canadá) y algunos estados permiten que sus fondos de pensiones inviertan en valores privados. Como sistema universal, el Seguro Social generalmente opera como un conducto, a través del cual los ingresos fiscales actuales de los trabajadores se utilizan para pagar los beneficios actuales a los jubilados, sobrevivientes y discapacitados. Cuando hay un exceso de impuestos retenidos sobre los beneficios pagados, por ley, este exceso se invierte en valores del Tesoro (no en valores privados) como se describe anteriormente.

Dos amplias categorías de planes de pensiones privados son "planes de pensiones de beneficios definidos" y "planes de pensiones de contribuciones definidas". De estos dos, el Seguro Social es más similar a un plan de pensiones de beneficios definidos. En un plan de pensiones de beneficios definidos, los beneficios que se reciben finalmente se basan en algún tipo de fórmula predeterminada (como una basada en los años trabajados y el salario más alto devengado). Los planes de pensión de beneficios definidos generalmente no incluyen cuentas separadas para cada participante. Por el contrario, en un plan de pensiones de contribución definida, cada participante tiene una cuenta específica con fondos depositados en esa cuenta (por el empleador o el participante, o ambos), y el beneficio final se basa en el monto en esa cuenta en el momento de la jubilación. .Algunos han propuesto que se modifique el sistema de Seguridad Social para brindar la opción de cuentas individuales (de hecho, para hacer que el sistema, al menos en parte, se parezca más a un plan de pensiones de contribución definida). En concreto, el 2 de febrero de 2005,El presidente George W. Bush hizo de la seguridad social un tema destacado de su discurso sobre el estado de la Unión . [188] Calificó el sistema de Seguridad Social como "encaminado a la quiebra", y esbozó, en términos generales, una propuesta basada en la privatización parcial . Los críticos respondieron que la privatización requeriría enormes préstamos gubernamentales nuevos para financiar los pagos de beneficios durante los años de transición. Véase el debate sobre la seguridad social (Estados Unidos) .

Tanto los planes de pensión privados de "beneficio definido" como los de "contribución definida" se rigen por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), que requiere que los empleadores proporcionen niveles mínimos de financiación para respaldar las pensiones de "beneficios definidos". El propósito es proteger a los trabajadores de la mala gestión empresarial y la quiebra absoluta , aunque en la práctica muchos fondos de pensiones privados se han quedado cortos en los últimos años. En términos de estructura financiera, el sistema actual de Seguridad Social es análogo a una pensión de "beneficio definido" con fondos insuficientes (no significa que tiene fondos insuficientes, sino que sus ahorros no son suficientes para pagar beneficios futuros sin recaudar ingresos fiscales futuros) .

Contraste con el seguro [ editar ]

Además del argumento sobre si los rendimientos de las contribuciones a la Seguridad Social deben o pueden compararse con los rendimientos de los instrumentos de inversión privados, existe la cuestión de si las contribuciones son, no obstante, análogas a las primas de seguros agrupadas que cobran las compañías de seguros comerciales con fines de lucro para mantener y generar un rendimiento de un "fondo común de riesgo". [189]Como cualquier programa de seguro, el Seguro Social "distribuye el riesgo" ya que el programa protege a los trabajadores y miembros de la familia cubiertos contra la pérdida de ingresos por jubilación, discapacidad o muerte del asalariado. Por ejemplo, un trabajador que queda discapacitado a una edad temprana podría recibir un gran rendimiento en relación con la cantidad que contribuyó en FICA antes de quedar discapacitado, ya que los beneficios por discapacidad pueden continuar de por vida. Al igual que en los planes de seguros privados, todos los miembros del grupo de seguros en particular están asegurados contra los mismos riesgos, pero no todos se beneficiarán en la misma medida.

La analogía con el seguro, sin embargo, está limitada [190] por el hecho de que el pago de impuestos FICA no crea un derecho legal a las prestaciones [191] y por la medida en que el Seguro Social es, de hecho, financiado por los impuestos FICA. Durante 2011 y 2012, por ejemplo, los ingresos fiscales de FICA fueron insuficientes para mantener la solvencia de la Seguridad Social sin transferencias de los ingresos generales. Estas transferencias se sumaron al déficit presupuestario general como el gasto del programa general. [192] [193] [194]

Crisis de ahorro privado para la jubilación [ editar ]

Si bien los valores bursátiles ajustados a la inflación en general aumentaron de 1978 a 1997, de 1998 a 2007 fueron más altos que en marzo de 2013. [195] Esto ha provocado que los planes de jubilación complementarios de los trabajadores, como los 401 (k), tengan un desempeño sustancialmente peor que esperado cuando los jubilados actuales estaban invirtiendo la mayor parte de sus ahorros en ellos. [196] [197] En 2010, el saldo medio de la cuenta de jubilación de los hogares para los trabajadores de 55 a 64 años fue de $ 120.000, lo que proporcionará solo un complemento trivial a los beneficios del Seguro Social, pero alrededor de un tercio de los hogares no tenían ahorros para la jubilación . [198]El 75% de los estadounidenses que se acercan a la edad de jubilación tenían menos de $ 30,000 en sus cuentas de jubilación, lo que Forbes llamó "la mayor crisis de jubilación en la historia de Estados Unidos". [199]

Interpretación judicial de la ley para proporcionar beneficios [ editar ]

La Corte de Apelaciones del Séptimo Circuito de los Estados Unidos ha indicado que la Ley del Seguro Social tiene un propósito moral y debe interpretarse libremente a favor de los reclamantes al decidir qué cuenta como salarios cubiertos a los efectos de cumplir con el requisito de los trimestres de cobertura para convertir a un trabajador elegible para beneficios. [200] Ese tribunal también ha declarado: "...  [E] l reglamento debe aplicarse liberalmente a favor de los beneficiarios" al decidir un caso a favor de un delincuente a quien se le cancelaron retroactivamente sus pagos por discapacidad al ser encarcelado. [201] Según el tribunal, no se puede poner en duda que la Ley de Seguridad Social "debe interpretarse liberalmente a favor de quienes buscan sus beneficios". [202]"La esperanza detrás de este estatuto es salvar a hombres y mujeres de los rigores de la casa pobre, así como del miedo inquietante que les espera cuando se acerca el final del viaje". [203]

Constitucionalidad [ editar ]

La constitucionalidad del Seguro Social está íntimamente ligada a la naturaleza evolutiva de la jurisprudencia de la Corte Suprema sobre el poder federal (el siglo XX vio un aumento dramático en la acción del Congreso permitida). Cuando se aprobó el Seguro Social por primera vez, hubo importantes dudas sobre su constitucionalidad, ya que el Tribunal había encontrado que otro plan de pensiones, la Ley de Jubilación Ferroviaria original, violaba la cláusula del debido proceso de la Quinta Enmienda . Algunos, como el profesor de derecho de la Universidad de Chicago Richard Epstein y el profesor de la Universidad de Harvard Robert Nozick , han argumentado que el Seguro Social debería ser inconstitucional. [204] [205] [ cita requerida]

En el caso de la Corte Suprema de Estados Unidos de 1937 de Helvering v. Davis , [206] la Corte examinó la constitucionalidad del Seguro Social cuando George Davis de la Edison Electric Illuminating Company de Boston presentó una demanda en relación con el impuesto al Seguro Social. El Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito de Massachusetts confirmó primero el impuesto. La sentencia del Tribunal de Distrito fue revocada por el Tribunal de Circuito de Apelaciones. El comisionado Guy Helvering de la Oficina de Impuestos Internos (ahora el Servicio de Impuestos Internos) llevó el caso a la Corte Suprema, y ​​la Corte confirmó la validez del impuesto.

Durante la década de 1930, el presidente Franklin Delano Roosevelt estaba en medio de promover la aprobación de una gran cantidad de programas de bienestar social bajo el New Deal y la Corte Suprema derogó muchos de esos programas (como la Ley de Jubilación Ferroviaria y la Ley de Recuperación Nacional ). como inconstitucional. Posteriormente, el Tribunal aprobó versiones modificadas de los programas afectados, incluida la Seguridad Social.

Cuando se argumentó Helvering v. Davis ante el Tribunal, no se decidió la cuestión más amplia de constitucionalidad de la parte del seguro de vejez del Seguro Social. El caso se limitó a si el impuesto sobre la nómina era un uso adecuado del poder impositivo del Congreso. A pesar de esto, ahora no se están litigando desafíos serios con respecto a la constitucionalidad del sistema, y ​​el poder adquisitivo del Congreso puede ser más coextensivo, como se muestra en casos como Dakota del Sur contra Dole [207] durante la Administración Reagan.

Fraude y abuso [ editar ]

Robo del número de seguro social [ editar ]

Debido a que los números de seguro social se han vuelto útiles en el robo de identidad y otras formas de delito , se han perpetrado varios esquemas para adquirir números de seguro social válidos e información de identidad relacionada.

En febrero de 2006, la Administración del Seguro Social recibió varios informes de un mensaje de correo electrónico que circulaba dirigido a "Estimado propietario del número y tarjeta del Seguro Social" y que pretendía ser de la Administración del Seguro Social. El mensaje informa al lector "que alguien está usando ilegalmente su número de Seguro Social y está asumiendo su identidad" y dirige al lector a un sitio web diseñado para parecerse al sitio web de Internet del Seguro Social.

"Estoy indignado de que alguien apunte a un público desprevenido de esta manera", dijo la comisionada Jo Anne B. Barnhart . "Le he pedido al Inspector General que utilice todos los recursos a su alcance para encontrar y procesar a quien esté perpetrando este fraude". [208]

Una vez que se le dirige al sitio web falso, se le pide al individuo que confirme su identidad con "Información bancaria y del Seguro Social". Luego, se solicita información específica sobre el número de tarjeta de crédito de la persona, la fecha de vencimiento y el PIN . "Ya sea en nuestro sitio web en línea o por teléfono, el Seguro Social nunca le pedirá la información de su tarjeta de crédito o su PIN", informó la comisionada Jo Anne B. Barnhart .

El inspector general de la Administración del Seguro Social, O'Carroll, recomendó que las personas siempre tomen precauciones al dar información personal. "Nunca debe proporcionar su número de Seguro Social u otra información personal a través de Internet o por teléfono a menos que esté extremadamente seguro de la fuente a la que le está proporcionando la información", dijo O'Carroll. [209]

Fraude en la adquisición y uso de beneficios [ editar ]

Dado el gran tamaño del programa, a veces se producen fraudes . La Administración del Seguro Social tiene su propia unidad de investigación [210] para combatir y prevenir el fraude, la Unidad Cooperativa de Investigaciones de Discapacidad (CDIU). El Programa Cooperative Disability Investigations (CDI) sigue siendo una de las iniciativas más exitosas, que contribuye a la integridad de los programas de discapacidad de la SSA. Además, cuando se investiga el fraude en otros programas de la SSA, la Administración del Seguro Social puede solicitar asistencia de investigación de otras agencias federales de aplicación de la ley, incluida la Oficina del Inspector General y el FBI . [ cita requerida ]

Restricciones sobre comunicaciones potencialmente engañosas [ editar ]

Debido a la importancia del Seguro Social para millones de estadounidenses, muchos vendedores de correo directo empaquetaron sus correos para que se parecieran a las comunicaciones oficiales de la Administración del Seguro Social, con la esperanza de que los destinatarios fueran más propensos a abrirlos. En respuesta, el Congreso enmendó la Ley del Seguro Social en 1988 para prohibir el uso privado de la frase "Seguro Social" y varios términos relacionados de cualquier forma que pudiera transmitir una falsa impresión de aprobación de la Administración del Seguro Social. La constitucionalidad de esta ley ( 42 USC  § 1140 ) se confirmó en United Seniors Association, Inc. v. Social Security Administration , 423 F.3d 397 (4th Cir. 2005), cert den 547 US 1162; 126 S.Ct. 2346 (2006) (texto en Findlaw).[211]

Economía pública [ editar ]

Destinatarios actuales [ editar ]

Seguro social: proporción de trabajadores cubiertos por jubilados

El informe anual de 2011 de la Junta de Fideicomisarios del programa señaló lo siguiente: en 2010, 54 millones de personas recibían beneficios del Seguro Social, mientras que 157 millones de personas pagaban al fondo; de los que reciben beneficios, 44 millones reciben beneficios de jubilación y 10 millones de beneficios por discapacidad. En 2011, habrá 56 millones de beneficiarios y 158 millones de trabajadores que pagarán. En 2010, los ingresos totales fueron de $ 781,1  mil millones y los gastos fueron de $ 712,5  mil millones, lo que significó un aumento neto total en activos de $ 68,6  mil millones. Los activos en 2010 fueron $ 2.6 billones, una cantidad que se espera sea adecuada para cubrir los próximos diez años. En 2023, se prevé que los ingresos totales y los intereses devengados sobre los activos ya no cubran los gastos del Seguro Social, ya que los cambios demográficos sobrecargan el sistema. Para el 2035, la proporción de jubilados potenciales con respecto a personas en edad de trabajar será del 37 por ciento; habrá menos de tres potenciales ganadores de ingresos por cada jubilado de la población. A este ritmo, el Fondo Fiduciario de la Seguridad Social se agotaría para 2036. [212]

Guardando comportamiento [ editar ]

El Seguro Social afecta el comportamiento ahorrador de las personas de tres formas diferentes. El efecto sustitución de riqueza ocurre cuando una persona que ahorra para la jubilación reconoce que el sistema de Seguridad Social se ocupará de él y disminuye sus expectativas sobre cuánto necesita ahorrar personalmente. El efecto de la jubilación se produce cuando un contribuyente ahorra más cada año en un esfuerzo por reducir el número total de años que debe trabajar para acumular suficientes ahorros antes de la jubilación. El efecto de legado ocurre cuando un contribuyente reconoce una disminución en los recursos provenientes del impuesto al Seguro Social y lo compensa aumentando los ahorros personales para cubrir los costos futuros esperados de tener hijos. [213]

Reducción del ajuste por costo de vida (COLA) [ editar ]

En la actualidad, el beneficio de un jubilado se ajusta anualmente por inflación para reflejar los cambios en el índice de precios al consumidor . [214] Algunos economistas argumentan que el índice de precios al consumidor sobreestima los aumentos de precios en la economía y, por lo tanto, no es una métrica adecuada para ajustar los beneficios, mientras que otros argumentan que el IPC subestima el efecto de la inflación sobre lo que los jubilados realmente necesitan comprar para vivir.

El ajuste actual del costo de vida se basa en el índice de precios al consumidor para los asalariados urbanos y los trabajadores administrativos (CPI-W) . La Oficina de Estadísticas Laborales verifica de forma rutinaria los precios de 211 categorías diferentes de artículos de consumo en 38 áreas geográficas para calcular 8.018 índices de área de artículos. Muchos otros índices se calculan como promedios ponderados de estos índices base. El CPI-W se basa en una canasta de bienes y servicios consumidos por los asalariados urbanos y los trabajadores administrativos. Las ponderaciones de ese índice se actualizan en enero de cada año par. Las personas que dicen que el IPC-W sobreestima la inflación recomiendan actualizar las ponderaciones cada mes; esto produce el Índice de Precios al Consumidor Encadenado para todos los consumidores urbanos (C-CPI-U). Las personas que dicen que el C-CPI-U [o el CPI desencadenado para todos los consumidores urbanos (CPI-U) ] perjudica a las personas mayores señalan que las personas mayores consumen más atención médica que los más jóvenes y que los costos de la atención médica han aumentado más rápidamente que la inflación en otras partes de la economía. Según este punto de vista, los costos de las cosas que compran las personas mayores han aumentado más rápido que el promedio de la canasta de mercado para obtener CPI-W, CPI-U o C-CPI-U. Algunos han recomendado solucionar este problema mediante el uso de un CPI para personas mayores (CPI-E) .

En 2003, los investigadores económicos Hobijn y Lagakos estimaron que el fondo fiduciario de la seguridad social se quedaría sin dinero en 40 años usando CPI-W y en 35 años usando CPI-E. [215]

Consumo [ editar ]

Según un estudio de 2016 en American Economic Journal: Macroeconomics , los aumentos de las prestaciones de la Seguridad Social de 1952 a 1991 tienen una "gran, inmediata y significativa respuesta positiva del consumo". [216]

Resultados de salud [ editar ]

Según un estudio de 2021, la expansión de la asistencia para la vejez en virtud de la Ley de Seguridad Social de 1935 redujo la mortalidad entre los ancianos en un 30-39%. [217]

Ver también [ editar ]

  • Lista de demandas del Seguro Social
  • Lista de legislación sobre seguridad social (Estados Unidos)
  • 401 (k)
  • Administración Federal de Ayuda para Emergencias
  • Estructura de financiamiento y beneficios
  • Goldberg contra Kelly
  • Operaciones gubernamentales
  • Administracion de la Seguridad Social
    • Carolyn W. Colvin , comisionada interina (2013-2017)
    • Michael J. Astrue , Comisionado (2007-2013)
    • Cuenta de ahorros para la salud
    • Cuenta de jubilación individual
  • Organización Nacional de Representantes de Solicitantes de Seguridad Social (NOSSCR)
  • Sociedad de propiedad
  • Richardson contra Perales
  • Debate sobre la seguridad social (Estados Unidos)
  • Steward Machine Company contra Davis
  • Ingreso de seguridad suplementario
  • Estafa de suplantación de identidad de la SSA
  • Deducciones de contribuciones benéficas en los Estados Unidos

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Enlaces externos [ editar ]

  • Seguro de vejez, sobrevivientes e invalidez ("OASDI")
    • Administracion de la Seguridad Social
    • Junta Asesora del Seguro Social
    • Preguntas frecuentes sobre la jubilación del Seguro Social
    • Deberes de los abogados de discapacidad del Seguro Social
    • Mitos de Internet de la Seguridad Social parte 1 , Mitos de Internet de la Seguridad Social parte 2
    • Oficina de Presupuesto del Congreso: Social Security Primer (2001)
    • Oficina de Responsabilidad del Gobierno de EE. UU., Reforma de la Seguridad Social: Respuestas a preguntas clave
    • Ley de Seguridad Social de 1935
    • Enmiendas al Seguro Social de 1983
  • Calculadoras
    • Calculadoras de beneficios del Seguro Social
    • Calculadora de beneficios de seguro social y Medicare de por vida de Urban Institute USA TODAY
  • Más información
    • Comisión de Fortalecimiento de la Seguridad Social
    • Junta Asesora del Seguro Social
    • Comisión Presidencial para el Fortalecimiento de la Seguridad Social
    • 75 aniversario del Seguro Social en el Museo y Biblioteca Presidencial Franklin D. Roosevelt
    • Líneas de tiempo de los números de SSI de EE. UU. (Años, números, estados)
    • Información del índice de defunción del seguro social
  • Artículos
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    • Reformas y perspectivas financieras del Seguro Social: una evaluación independiente , Jagadeesh Gokhale, miembro de la Junta Asesora del Seguro Social que asesora al Congreso y al presidente
    • Time Archives Una colección sobre la progresión y la percepción del Seguro Social a lo largo del tiempo