Un recorte de impuestos es una reducción en la tasa de impuestos cobrada por un gobierno. Los efectos inmediatos de un recorte de impuestos son una disminución en los ingresos reales del gobierno y un aumento en los ingresos reales de aquellos cuyas tasas impositivas se han reducido. Debido al beneficio percibido en el aumento de los ingresos reales entre los contribuyentes, los políticos han tratado de reclamar sus créditos fiscales propuestos como recortes de impuestos. [ cita requerida ]
Por lo general, se utilizan para poner fin a una recesión, como una medida popular de política fiscal expansiva. [ cita requerida ] Sin embargo, cómo un recorte de impuestos afecta la economía depende del impuesto que se está recortando. Pero en general impulsan la economía porque ponen más dinero en circulación. Ésta es una buena medida para mejorar la economía a corto plazo. [ cita requerida ] Sin embargo, esto aumentará la deuda federal, deprimiendo la economía a largo plazo. [1]
Tipos de reducción de impuestos
Los diferentes tipos de recortes de impuestos corresponden a los diferentes tipos de impuestos, pero los más importantes son:
- Recortes de impuestos sobre las ganancias de capital
Las ganancias de capital son un impuesto sobre las ganancias de la venta de un activo que ha aumentado de valor. Un recorte en el impuesto a las ganancias de capital 'reduce los impuestos sobre la venta de activos. Eso le da más dinero a los inversores. [ Cita requerida ] El impuesto se basa en la ganancia de dinero obtenida de la inversión, no en el dinero que se recibe de la venta del activo. Por ejemplo, si 'Compraste una pintura por £ 5,000 y la vendiste más tarde por £ 25,000. Esto significa que obtuvo una ganancia de £ 20,000 (£ 25,000 menos £ 5,000) ' [ cita requerida ] . Esto puede tener un efecto positivo en la economía, ya que significa que los inversores tienen más dinero que luego pueden invertir en otras empresas, lo que les ayuda a crecer.
- Recortes de impuestos sobre la renta
Una tasa de impuesto sobre la renta más baja aumenta los ingresos de los trabajadores, porque se quedarían con una mayor parte de sus ingresos brutos, tienen más dinero para gastar. En consecuencia, la demanda agregada aumentaría, lo que conduciría a un mayor crecimiento económico. Sin embargo, la reducción de impuestos conduce a una disminución de los ingresos del gobierno, pero con el aumento esperado de la productividad debido a los mayores ingresos, los gobiernos esperan compensar la caída de los ingresos. [2]
- Recortes de impuestos comerciales
El objetivo principal de este recorte de impuestos es reducir los impuestos de las empresas, para que las empresas ganen más dinero y puedan invertir más. Esto también puede ayudar a los emprendedores a iniciar nuevos negocios más fácilmente. Además, esos ingresos adicionales que obtienen con la reducción de impuestos, pueden utilizarlos para invertir en su propio negocio, creando nuevos puestos de trabajo, lo que lleva a un mayor crecimiento económico. [3]
Ejemplos de
Algunos de los ejemplos notables de recortes de impuestos, en los EE. UU., La última década son:
- Recortes de impuestos de Obama: para limitar los efectos devastadores de la crisis de 2008, el congreso aprobó la ley de recuperación y reinversión estadounidense de 787.000 millones de dólares, que incluía: recortes de impuestos sobre la renta de 400 dólares, impuestos sobre la nómina más bajos, mejores créditos fiscales por ingresos del trabajo, ayuda para las familias. que tienen un hijo en la universidad ... [4] Estos recortes de impuestos impuestos por el presidente impulsaron el desempeño económico a corto plazo y ayudaron a los ciudadanos estadounidenses durante la Gran Recesión
- Recortes de impuestos de Trump: la administración de Trump redujo la tasa de impuestos corporativos al 20%, al tiempo que redujo los impuestos sobre la renta. Se podría argumentar que estas medidas no fueron efectivas ya que el desempeño económico en 2019 fue equivalente a los niveles de 2017.
Estados Unidos
- Es fácil decir que el gobierno ha gastado demasiado dinero. Pero cuando el gobierno decide recortar impuestos, claramente un grupo de personas se verá perjudicado. [ cita requerida ] Reducir los impuestos puede conducir a un aumento de la desigualdad, porque la mayor parte del dinero que gasta el gobierno se destina a los grupos de menores ingresos. Por ejemplo, la tributación en Europa es diferente a la de EE. UU., Ya que tiene una carga tributaria mucho menor. Sin embargo, a pesar de que [se necesita aclaración ] tienen impuestos más bajos, tienen que pagar la atención médica. Pagar más impuestos también puede hacer que un país sea más eficiente y equitativo. [5]
- En 2001, la administración Bush decidió diseñar recortes de impuestos enfocados a generar una sensación de confianza a corto plazo poniendo más dinero en el bolsillo de empresas e inversores, fomentando la inversión en los mercados de valores, todo esto sin hacer nada para el futuro. La evidencia mostró que esto realmente perjudicó a la economía estadounidense. Los únicos que se beneficiaron de esto fueron los estadounidenses que ganaron más del 99,9% del resto de la población, obtuvieron el 12,5% de los recortes de impuestos. Para los otros millones de estadounidenses, esto no agregó gastos ni ahorros generales. [6]
- Lo que importa es la forma en que está estructurado el recorte de impuestos y cómo esto afecta el comportamiento. Un recorte de impuestos de mala estructura puede resultar en menos puestos de trabajo y más costos para la sociedad; sin embargo, si está bien estructurado, puede ayudar a incrementar la prosperidad futura. [7]
Reino Unido
La política fiscal es un tema que ha dominado las elecciones del Reino Unido durante décadas. [ cita requerida ] Los recortes de impuestos más importantes se produjeron en la década de 1980 con Margaret Thatcher. Cuando Thatcher se convirtió en Primer Ministro en 1980, las tasas impositivas eran relativamente altas. Por ejemplo, las tasas del impuesto sobre la renta podrían llegar hasta el 98% [ cita requerida ] . Sin embargo, en 1988, el gobierno de Thatcher había reducido la tasa máxima del impuesto sobre la renta al 40%. También redujo la tasa básica del impuesto sobre la renta del 33% al 25%. [ cita requerida ] Su oposición a los altos niveles de impuestos directos también la llevó a recortar la tasa de impuestos corporativos. Ésta es la tasa que gravan las corporaciones sobre sus ganancias sobre un cierto nivel. Cuando asumió el cargo en 1979, "la tasa estándar del impuesto de sociedades se fijó en 52%" [ cita requerida ] . Durante su mandato, redujo esta tasa significativamente y cuando dejó el cargo la tasa era del 34%. Además, también redujo la tasa del impuesto de sociedades que pagan las pequeñas empresas. Thatcher creía que al implantar políticas de recortes de impuestos ayudaría a mejorar el estado de la economía. Esto se debe a que al reducir la tasa de impuestos que las personas deben pagar sobre sus ingresos, aumenta el poder adquisitivo de los consumidores y, por lo tanto, puede aumentar la demanda agregada. [ cita requerida ] Como resultado de este aumento en el gasto, los recortes de impuestos también pueden resultar en niveles más altos de crecimiento económico para la economía. Además, un recorte en el impuesto de sociedades resultará en un aumento en "las ganancias después de impuestos de las empresas". [ cita requerida ] Esto puede tener un impacto positivo en la economía, ya que las empresas tienen mayores ganancias que pueden reinvertirse en sus empresas, posiblemente en la forma de emplear a más trabajadores. Por lo tanto, reducir los niveles generales de desempleo en una economía. Además de esto, el aumento en la inversión de las empresas financiadas por un recorte en la cantidad de impuestos que deben pagar puede afectar la capacidad productiva de la economía en su conjunto, o más bien provocar un desplazamiento hacia la derecha en la oferta agregada a largo plazo (LRAS). curva de la economía. [ cita requerida ]
Definición
Los recortes de impuestos representan cambios en la ley que reducen la tasa de impuestos que cobra el gobierno. Como resultado, aumenta el ingreso real de los contribuyentes, mientras que aumenta la deuda pública. Esta política fiscal expansiva puede ayudar a impulsar la economía aumentando los ingresos reales de los contribuyentes y fomentando así una mayor actividad económica. Sin embargo, los efectos macroeconómicos a largo plazo de un recorte de impuestos generalmente no se pueden predecir, ya que dependen del uso posterior de los ingresos adicionales de los contribuyentes y de que el gobierno se ocupe de la disminución de los ingresos.
Tipos
Los recortes de impuestos se producen de diferentes formas e incluyen lagunas, créditos o deducciones fiscales.
Recortes de impuestos sobre la renta
La reducción de las tasas impositivas impuestas a los ingresos de las personas y las familias genera un mayor ingreso disponible y aumenta el gasto de los consumidores, que es uno de los cuatro componentes del producto interno bruto (PIB).
Recortes de impuestos a las ganancias de capital
Este tipo de recortes de impuestos reduce los tipos impositivos impuestos a las ventas de activos, lo que proporciona a los inversores más dinero y los anima a comprar más stocs, impulsando así el crecimiento de las empresas. Otra consecuencia es el aumento de los precios del oro, el petróleo, los bienes raíces y otros activos.
Recortes de impuestos comerciales
Los impuestos comerciales recortan los impuestos más bajos sobre las ganancias de una empresa, lo que deja a la empresa con más capital para invertir en salarios, crecimiento, inversión y contratación.
Para las nuevas empresas, los recortes de impuestos brindan a los emprendedores más dinero para contratar nuevos trabajadores y, por lo tanto, crear empleos en el sector privado.
Para las corporaciones, los impuestos sobre la renta corporativos más bajos les dan más dinero para reinvertir en sus negocios, lo que nuevamente ayuda a crear empleos.
Los recortes de impuestos sobre la nómina ayudan tanto a las empresas como a los empleados, ya que reducen la cantidad que se paga a Medicare, la seguridad social y los impuestos por desempleo.
Razones
Hay varias razones por las que el gobierno debería reducir los impuestos.
Dinero merecido
En un país libre, el dinero pertenece a las personas que lo ganaron y que tienen derecho a conservarlo. Evidentemente, hay una cierta fracción de la riqueza creada que debería cederse voluntariamente para ayudar a financiar necesidades públicas como la educación, un sistema de justicia o la defensa nacional. Sin embargo, el gobierno solo debería tener un reclamo limitado sobre cuánto dinero quiere tomar y qué usos encuentra para el dinero. [ cita requerida ]
Eficiencia
Cuando el dinero llega a manos del gobierno, a veces el estado gasta cantidades abrumadoras sin cambios significativos. Algunos gastos gubernamentales pueden parecer desproporcionadamente altos, como si el gobierno no se esforzara por minimizar los costos de gasto. En contraposición a eso, los particulares y las empresas gastan su propio dinero con cuidado y, a menudo, de manera más eficiente. Es más probable que intenten alcanzar el nivel de utilidad deseado con el mínimo gasto posible. Para resumir este punto, la misma cantidad de dinero se utilizará de manera más eficiente en el sector privado que en manos del gobierno. [ cita requerida ]
Motivación
Los impuestos altos generalmente desalientan el trabajo y la inversión. [ cita requerida ] Los impuestos sobre la renta crean una brecha entre lo que recibe el empleado y lo que paga el empleador. Como resultado, los empleadores tienen mayores gastos con impuestos y, por lo tanto, crean menos puestos de trabajo de los que normalmente generarían. Las personas también se desaniman de trabajar horas extraordinarias o de realizar nuevas inversiones, ya que cuando superan el nivel marginal de ingresos, se les aplica una tasa más alta. Algunos críticos [ ¿quién? ] dicen que la tasa marginal actual del 37% en los EE. UU. no deprime la producción económica tanto como las tasas del 70% que enfrentaban los contribuyentes en 1980. [8]
La carga fiscal general
La carga fiscal general es bastante elevada. A partir de 2020, los ingresos federales equivalían al 16% del producto interno bruto total en los EE. UU. [9]
Elección
En términos de estrategia política, las promesas de reducción de impuestos jugaron un papel importante en las elecciones presidenciales anteriores en Estados Unidos. En 1980, 1984 y 1988, Ronald Reagan y George Bush ganaron tres elecciones presidenciales prometiendo recortar impuestos y luego recortarlos realmente. En oposición a eso, George Bush aumentó los impuestos y perdió las próximas elecciones.
Panorama historico
Otra forma de analizar los recortes de impuestos es echar un vistazo a su impacto en el pasado. Los recortes de impuestos pueden ser propuestos como máximo por el presidente, sin embargo, él o ella necesita convencer al Congreso de que cambie la ley tributaria.
El siguiente resumen incluye algunos de los recortes de impuestos pasados más conocidos y su supuesto impacto, aunque es difícil asignar el cambio exclusivamente a esta política, ya que los gobiernos suelen utilizar varias herramientas durante la recesión.
John F. Kennedy
El plan de John F. Kennedy era bajar la tasa máxima del 91% al 65%, [10] sin embargo, fue asesinado antes de implementar el cambio.
Más tarde, Lyndon Johnson apoyó las ideas de Kennedy y redujo la tasa impositiva máxima sobre la renta del 91% al 70%. [11] Además, redujo la tasa del impuesto de sociedades del 52% al 48%.
En consecuencia, los ingresos federales aumentaron de 94 mil millones de dólares en 1961 a 153 mil millones en 1968.
Ronald Reagen
El presidente Reagan redujo la tasa impositiva máxima sobre la renta en 1982 del 70% al 50%. https://files.taxfoundation.org/legacy/docs/fed_individual_rate_history_nominal.pdf El PIB de la economía aumentó de la siguiente manera: [12]
● 1983: 4,6%
● 1984: 7,2%
● 1985: 4,2%
Posteriormente, en 1988, Reagan redujo la tasa de impuestos corporativos del 48% al 34%. [13]
George W. Bush
Los recortes de impuestos del presidente Bush se implementaron para detener la recesión de 2001. Adoptaron la forma de reducir la tasa impositiva máxima sobre la renta del 39,6% al 35%, [14] reduciendo la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo del 20% al 15% y la tasa impositiva máxima sobre los dividendos del 38,6% al 15%. [15]
Estos recortes de impuestos pueden haber impulsado la economía a corto plazo, sin embargo, el crecimiento también podría haberse derivado de otros incentivos.
2002: 1,7%2003: 2,9%2004: 3,8%2005: 3,5%
A lo largo de 2001, la Reserva Federal también redujo la tasa de referencia de los fondos federales del 6% al 1,75%.
Además de impulsar la economía, estos recortes de impuestos aumentaron la deuda de EE. UU. En 1,35 billones de dólares durante un período de 10 años [16] y beneficiaron a las personas de altos ingresos, ya que las tasas impositivas disminuyeron un 4,1% para el 1% más rico de los hogares frente al 2% para otros hogares.
Barack Obama
Barack Obama organizó varios recortes de impuestos para poner fin a la Gran Recesión.
En febrero de 2009, el Congreso aprobó la Ley de Recuperación y Reinversión Estadounidense de $ 787 mil millones de 2009, generando $ 288 mil millones en recortes e incentivos de impuestos, [17] que incluyen:
● Un recorte de impuestos sobre la nómina del 2%. ● Créditos fiscales para el cuidado de la salud. ● Hasta $ 10000 para familias que mantienen a sus hijos durante la universidad. ● Una reducción en los impuestos sobre la renta para individuos de $ 400 ($ 800 para parejas). ● Mejoras en los créditos fiscales por hijos y los créditos fiscales por ingresos del trabajo.
La Gran Recesión terminó en julio de 2009 con el siguiente crecimiento económico:
● 2,6% en 2010 ● 1,6% en 2011 ● 2,2% en 2012
Para evitar el abismo fiscal en 2013, el presidente Obama extendió los recortes de impuestos de Bush sobre ingresos por debajo de $ 400000 para individuos y $ 450000 para parejas casadas. Los ingresos que superaban el umbral máximo de ingresos se gravaban a una tasa del 39,6% (la tasa impositiva de la era Clinton), que fue otorgada por la Ley de Alivio del Contribuyente Estadounidense de 2012. [18]
Donald Trump
El 22 de diciembre de 2017, el presidente Trump firmó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, que redujo la tasa de impuestos corporativos del 35% al 20%. [19]
Algunos de los cambios incluyeron recortes de impuestos sobre la renta, duplicación de la deducción estándar y eliminación de exenciones personales. Para aquellos que no tienen seguro médico, se derogó el impuesto Obamacare. [20]
En consecuencia, la tasa de crecimiento del PIB aumentó un 0,7% en 2018, sin embargo, en 2019 cayó por debajo del valor que alcanzó en 2017. En 2020, el PIB sufrió una fuerte desaceleración, probablemente causada por la pandemia de COVID-19 en gran parte. .
Efectos sobre la economía
Las tasas impositivas más bajas aumentan el poder adquisitivo de los consumidores y pueden aumentar la demanda agregada, lo que se traduce en un mayor crecimiento económico. Aparte de eso, los recortes del impuesto sobre la renta también pueden aumentar los incentivos para trabajar, lo que implica una mayor productividad.
En general, los efectos de los recortes de impuestos dependen del estado de la economía, la forma en que se financia el recorte de impuestos y si el recorte genera productividad y la voluntad de trabajar. [ cita requerida ]
Tasa de impuesto sobre la renta
Con una tasa de impuesto sobre la renta reducida, los trabajadores verán un aumento en sus ingresos discrecionales, conservarán una mayor parte de sus ingresos brutos y tendrán más dinero para gastar, lo que resultará en un aumento del gasto. [ cita requerida ] El aumento del gasto de los consumidores debido a que los consumidores están en mejor situación conduce a un aumento en la demanda agregada (ya que constituye aproximadamente el 60% de la DA), lo que lleva a un mayor crecimiento económico. [ cita requerida ] Por otro lado, los recortes de impuestos conducirán a menores ingresos fiscales y probablemente causen un mayor endeudamiento del gobierno. Algunos economistas [ ¿quién? ] creen que esta caída de los ingresos debería compensarse con el aumento de la productividad.
Ver también
Referencias
- ^ "Recortes de impuestos, tipos y cómo funcionan" . El equilibrio . Kimberly Amadeo . Consultado el 27 de abril de 2021 .
- ^ "El efecto de los recortes de impuestos" . Ayuda económica . Tejvan Pettinger . Consultado el 28 de abril de 2021 .
- ^ "Recortes de impuestos, tipos y cómo funcionan" . El equilibrio . Kimberly Amadeo . Consultado el 30 de abril de 2021 .
- ^ Amadeo, Kimberly. "Reducción de impuestos, tipos y cómo funcionan" . el equilibrio . Consultado el 30 de abril de 2021 .
- ^ "Desventajas de los recortes de impuestos" . Ayuda económica . Tejvan Pettinger . Consultado el 28 de abril de 2021 .
- ^ "Los recortes de impuestos pueden hacer más daño que bien" . Aljazeera America . David Cay Johnston . Consultado el 30 de abril de 2021 .
- ^ "Los recortes de impuestos pueden hacer más daño que bien" . Aljazeera America . David Cay Johnston . Consultado el 30 de abril de 2021 .
- ^ https://www.taxpolicycenter.org/statistics/historical-highest-marginal-income-tax-rates
- ^ https://datalab.usaspending.gov/americas-finance-guide/revenue/#:~:text=In%20Fiscal%20Year%202020%2C%20federal,that%20year%20(%2421.00%20trillion) .
- ^ https://www.jfklibrary.org/learn/about-jfk/jfk-in-history/john-f-kennedy-on-the-economy-and-taxes
- ^ https://taxfoundation.org/happy-birthday-kennedy-tax-cuts/
- ^ https://fred.stlouisfed.org/series/A191RL1A225NBEA
- ^ https://www.taxpolicycenter.org/statistics/corporate-top-tax-rate-and-bracket
- ^ https://fas.org/sgp/crs/misc/RL34498.pdf
- ^ https://eml.berkeley.edu/~yagan/DividendTax.pdf
- ^ https://www.brookings.edu/wp-content/uploads/2016/06/200203.pdf
- ^ http://www.nyc.gov/html/ops/nycstim/downloads/pdf/human_services_council_presentation_mayors_office_of_operations.pdf
- ^ https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/what-did-american-taxpayer-relief-act-2012-do
- ^ https://taxfoundation.org/tax-basics/tax-cuts-and-jobs-act/
- ^ https://www.ncbi.nlm.nih.gov/pmc/articles/PMC5944881/