Fideicomisario (o la tenencia de un fideicomiso ) es un término legal que, en su sentido más amplio, es sinónimo de cualquier persona en un puesto de confianza y, por lo tanto, puede referirse a cualquier persona que tenga una propiedad, autoridad o un puesto de confianza o responsabilidad. transferir el título de propiedad a la persona nombrada como nuevo propietario, en un instrumento de fideicomiso, llamado beneficiario. Un fideicomisario también puede referirse a una persona a la que se le permite realizar ciertas tareas pero que no puede obtener ingresos, aunque eso no es cierto. [1] Aunque en el sentido más estricto del término un fideicomisario es el poseedor de una propiedad en nombre de un beneficiario , [1] el sentido más amplio abarca a las personas que prestan servicios, por ejemplo, en eljunta de fideicomisarios de una institución que opera para una organización benéfica, para el beneficio del público en general o una persona en el gobierno local.
Se puede establecer un fideicomiso para beneficiar a personas en particular o para fines benéficos (pero no generalmente con fines no caritativos): ejemplos típicos son un fideicomiso de testamento para los hijos y la familia del testador , un fideicomiso de pensión (para otorgar beneficios sobre los empleados y sus familias) y un fideicomiso benéfico. En todos los casos, el fideicomisario puede ser una persona o empresa , sea o no un posible beneficiario, aunque una propiedad mantenida en fideicomiso como un activo por un fideicomisario siempre es para un beneficiario.
Deberes generales de los fideicomisarios
Los fideicomisarios [2] tienen ciertas funciones (algunas de las cuales son fiduciarias ). Estos incluyen el deber de:
- Cumplir con los términos expresados del instrumento de fideicomiso [3] - Un fideicomisario está obligado a actuar de acuerdo con los términos de los fideicomisos sobre los cuales él o ella tiene propiedad fiduciaria, y comete un abuso de confianza si se aparta de los términos de la confianza. [4] Sin embargo, un fideicomisario puede actuar de otra manera que no sea de acuerdo con los términos del fideicomiso si todos los beneficiarios, siendo sui juris y en conjunto absolutamente autorizados, instruyen al fideicomisario para que lo haga (o consientan). Si surge alguna pregunta en cuanto a la restricción de las disposiciones del fideicomiso, el fideicomisario debe dirigirse al tribunal para determinar la cuestión.
- Defiende la confianza
- Invertir con prudencia los activos fiduciarios (en Nueva Gales del Sur , esto es un mandato de la Ley de Fideicomisarios de 1925 (NSW) [5] )
- Sea imparcial entre los beneficiarios: el fiduciario debe actuar imparcialmente entre los beneficiarios individuales [6] , así como entre las diferentes clases de beneficiarios.
- Dar cuenta de las acciones y mantener informados a los beneficiarios, que incluyen el deber de informar a los beneficiarios sobre sus derechos en virtud del fideicomiso [7] y otros asuntos relacionados con el fideicomiso. Los fideicomisarios no tienen derecho prioritario a confiar en los documentos; es un derecho personal y no puede cederse [8] El derecho a solicitar la divulgación de documentos fiduciarios es un aspecto de la jurisdicción inherente del tribunal para supervisar la administración de fideicomisos. [9] Como fideicomisarios que no tienen el deber de revelar su razonamiento al aplicar un poder de fideicomiso (a menos que el instrumento de fideicomiso requiera lo contrario), no existe el deber de revelar ningún documento relacionado con la promesa de toma de decisiones. [10] La protección de la confidencialidad se ha descrito como "una de las limitaciones más importantes del derecho a divulgar documentos fiduciarios". No es necesario que los "memorandos o cartas de deseos" se comuniquen a un beneficiario si pertenecen a varios beneficiarios potenciales.
- Ser leal
- No delegar
- No lucrativo; sin embargo, puede cobrar honorarios por los servicios prestados al Fideicomiso [11]
- No estar en una posición de conflicto de intereses
- Administrar en el mejor interés de los beneficiarios.
La interpretación moderna del deber fiduciario requiere la consideración de factores ambientales, sociales y de gobernanza (ESG), ya que son impulsores del valor de la inversión a largo plazo. [12] Al evaluar si un inversionista institucional ha cumplido o no con sus deberes fiduciarios, tanto los resultados logrados como el proceso seguido son de importancia crítica.
Los términos del instrumento que crea el fideicomiso pueden reducir o ampliar estos deberes, pero en la mayoría de los casos no pueden eliminarse por completo. Los fideicomisarios corporativos, típicamente departamentos fiduciarios en los grandes bancos, a menudo tienen deberes muy estrechos, limitados a aquellos que el contrato de fideicomiso define explícitamente.
Un fiduciario tiene la responsabilidad fiduciaria y la obligación de utilizar los activos del fideicomiso de acuerdo con las disposiciones del instrumento de fideicomiso (y, a menudo, independientemente de sus propios deseos o los de los beneficiarios). El fideicomisario puede resultar responsable ante los reclamantes , los posibles beneficiarios o terceros. En el caso de que un fideicomisario incurra en una responsabilidad (por ejemplo, en un litigio , o por impuestos, o según los términos de un contrato de arrendamiento) en exceso de la propiedad fiduciaria que posee, puede ser personalmente responsable del exceso.
Los fideicomisarios generalmente están sujetos a un estándar de "persona prudente" con respecto al cumplimiento de sus responsabilidades fiduciarias, aunque los profesionales de inversión, legales y de otro tipo pueden, en algunas jurisdicciones, estar sujetos a un estándar más alto acorde con su mayor experiencia. [13] -A los fideicomisarios se les puede pagar por su tiempo y molestias en el desempeño de sus funciones solo si el fideicomiso estipula específicamente el pago. Es común que los abogados redacten fideicomisos de testamento para permitir dicho pago y asuman el cargo en consecuencia: esto puede ser un gasto innecesario para las fincas pequeñas.
En una excepción a los deberes descritos anteriormente, los funcionarios sabáticos de los sindicatos de estudiantes que también son fideicomisarios de estas organizaciones para las que trabajan tienen derecho a un salario (y, por lo tanto, se benefician de su condición de fideicomisarios). Se trata de una excepción concedida explícitamente en la ley de 1993 [14].
Otros usos
El sentido más amplio del término fideicomisario se aplica a alguien que tiene un deber fiduciario similar en algunos aspectos al de un fideicomisario propiamente dicho. Por ejemplo, los directores de un banco pueden ser fideicomisarios de los depositantes , los directores de una corporación son fideicomisarios de los accionistas y un tutor es fideicomisario de la propiedad de su pupilo. Muchas corporaciones llaman a su junta directiva una junta de fideicomisarios, aunque en esos casos actúan como una junta directiva .
Organizaciones benéficas en el Reino Unido
En el caso de las organizaciones benéficas del Reino Unido , un fideicomisario es un voluntario que asume responsabilidades fiduciarias en nombre de la organización benéfica, sujeto a las disposiciones de la Ley de organizaciones benéficas, una rama de la ley de fideicomisos, y la Ley de organizaciones benéficas de 1993 . [15] Para los fideicomisarios de caridad, la Comisión de Caridad de Inglaterra y Gales, la Oficina del Regulador de Caridad Escocés de Escocia y la Unidad de Actividad Voluntaria de Irlanda del Norte a menudo tienen jurisdicción concurrente con los tribunales. Muchas organizaciones benéficas del Reino Unido también son sociedades de responsabilidad limitada registradas en Companies House , en este caso los fideicomisarios también son directores de la empresa y su responsabilidad es limitada. Este es el modelo preferido si la organización benéfica posee una propiedad o emplea a personas.
La ley sobre esto en Inglaterra cambió considerablemente con la Charities Act de 2006. Se puede encontrar una descripción de los principales cambios en "Charities Act 2006 Una guía para la nueva ley" por Michael King y Ann Phillips [ ¿quién? ] . Uno de los cambios clave realizados fue que introdujo la Organización Benéfica Incorporada, que es básicamente una organización benéfica de responsabilidad limitada. Por lo tanto, ahora hay dos aspectos principales de la gestión corporativa de organizaciones benéficas.
Una es la forma tradicional en la que una corporación es un fideicomisario corporativo de una organización benéfica determinada. El segundo es la nueva forma, en la que la propia organización benéfica se incorpora como CIO [ aclaración necesaria ] . Las ventajas y desventajas de los diferentes métodos es un asunto complicado. Según King y Philips, muchas de las ventajas de incorporarse como CIO se obtienen si los fideicomisarios no son individuos sino una entidad corporativa. [ cita requerida ]
Gobierno local en los Estados Unidos
Dependiendo del estado, un fideicomisario es un miembro de la junta de fideicomisarios de la aldea , que es el cuerpo legislativo electo de una aldea según lo estipulado por la ley local o estatal. Puede estar compuesto por el alcalde y un número determinado de fideicomisarios y generalmente administra la propiedad de la aldea, las finanzas, la seguridad, la salud, la comodidad y el bienestar general y el liderazgo de la ciudad (actuando como una junta de policía o comisionados de bomberos o una vivienda de ingresos moderados). tablero, por ejemplo). El consejo de administración de la aldea es comparable pero se distingue del ayuntamiento o del ayuntamiento . Las aldeas pequeñas tienen un administrador en lugar de un alcalde, que es elegido para administrar los negocios de la aldea en una función similar.
En algunos estados, un municipio civil puede ser administrado por un fideicomisario o un grupo de fideicomisarios; consulte el Fideicomisario del municipio de Indiana para ver un ejemplo.
Uso de instituciones correccionales
En este contexto, un "de confianza" es un prisionero en el que se confía para que no intente escapar y, por lo tanto, requiere poca o ninguna protección. Por ejemplo, a un confiado se le puede permitir salir de la prisión para asistir al trabajo u otros eventos importantes. Ocasionalmente, "confiable" se confunde con "fideicomisario". [dieciséis]
Síndico de quiebras
En los Estados Unidos, cuando un consumidor o una empresa se declara en quiebra, toda la propiedad que pertenece al declarante pasa a ser propiedad de una entidad de nueva creación, la " masa de la quiebra ". (Ver 11 USC § 541.) Para todas las quiebras (de consumidores o empresas) presentadas bajo el Capítulo 7 , 12 o 13 del Título 11 del Código de los Estados Unidos (el Código de Bancarrotas), un fideicomisario (el " fideicomisario en quiebra " o TIB) es designado por el Fideicomisario de los Estados Unidos , un funcionario del Departamento de Justicia encargado de garantizar la integridad del sistema de quiebras y con representantes en cada tribunal, para administrar la propiedad del patrimonio de la quiebra, incluida la presentación de acciones para evitar la pre-quiebra transferencias de propiedad. En las quiebras presentadas bajo el Capítulo 11 , el deudor continúa administrando la propiedad del patrimonio de la quiebra, como " deudor en posesión ", sujeto a reemplazo por causa justificada por un fiduciario.
Los fideicomisarios del Capítulo 7 en quiebra son elegidos por el Fideicomisario de los Estados Unidos de un panel y se les conoce como fideicomisarios del panel. Cada distrito judicial tiene un administrador permanente del Capítulo 13, conocido como "administrador permanente". Como los casos bajo el Capítulo 12 (para agricultores familiares o pescadores) se presentan con bastante poca frecuencia, el Fideicomisario de los Estados Unidos generalmente hace nombramientos de fideicomisarios en tales casos sobre una base ad hoc.
Legislación del Reino Unido
- La Ley de Delegación de Fideicomisarios de 1999 cubre específicamente los asuntos relacionados con la tierra .
- Ley de fideicomisarios de 1925
- Ley de Fideicomisos de Tierras y Designación de Fideicomisarios de 1996
- Ley de fideicomisarios de 2000
- Ley de organizaciones benéficas de 1993
Naciones Unidas
Ver también
- Modelo de representación fiduciario
- Fiduciario
Referencias
- ↑ a b Black's Law Dictionary, quinta edición (1979), p. 1357, ISBN 0-8299-2041-2 .
- ^ "El Diccionario New Palgrave de Economía y Derecho, Definición de" deberes fiduciarios "por Tamar Frankel Vol.2, p.127-128" . Harvard Edu . Consultado el 8 de septiembre de 2011 .
- ^ Youyang Pty Ltd contra Minter Ellison Morris Fletcher [2003] HCA 15 , (2003) 212 CLR 484 (3 de abril de 2003), Tribunal Superior (Australia).
- ^ Breen v Williams ("Caso de acceso a registros médicos") [1996] HCA 57 , (1996) 186 CLR 71 (6 de septiembre de 1996), Tribunal Superior (Australia).
- ^ Ley de fideicomisarios de 1925 (NSW) ss14, 14A y 14C.
- ^ Tanti v Carlson [1948] VicLawRp 70 , [1948] VLR 401 (2 de abril de 1948), Tribunal Supremo (Vic).
- ^ Hawkesley v mayo [1956]
- ^ Custodios globales v Mesh [2002]
- ^ Schmidt contra Rosewood Trust [2003]
- ^ Tierney contra King [1983]
- ^ Autoridad de jurisprudencia Keech v Sanford [1726] EWHC Ch J76 [1]
- ^ PRI, UNEP FI y The Generation Foundation. Deber fiduciario en el siglo XXI . 2018
- ^ ver: “Speight v Gaunt [1883] EWCA Civ 1 [2]
- ^ "CC3 - El administrador esencial: lo que necesita saber" . Charity-commission.gov.uk. 2008-04-01 . Consultado el 5 de marzo de 2012 .
- ^ Texto de la Ley de organizaciones benéficas de 1993 en vigor en la actualidad (incluidas las enmiendas) en el Reino Unido, de la legislación.gov.uk .
- ^ Nelson, Pam (28 de junio de 2008). "Uso de la palabra: fiduciario y confiable" . Guía de gramática . Sociedad Americana de Correctores de Copias . Consultado el 19 de junio de 2019 .
Otras fuentes
- Fontaine, C. JD , LLM , CLU , ChFC (2004) Fundamentos de planificación patrimonial . The American College Press
- Resumen de la Ley de Fideicomisarios de 2000