Benami Transactions (Prohibition) Act, 1988 (el nombre cambió a Benami Property Transactions Act, 1988 por la sección 3 de la enmienda de 2016 [4] ) es una ley del Parlamento de la India que prohíbe ciertos tipos de transacciones financieras. La ley define una transacción 'benami' como cualquier transacción en la que la propiedad se transfiere a una persona para que otra persona pague la contraprestación. [5] [6] Tales transacciones eran una característica de la economía india , generalmente relacionadas con la compra de propiedades (bienes raíces) , y se pensaba que contribuían al dinero negro indio.problema. La ley prohíbe todas las transacciones benami y otorga al gobierno el derecho a recuperar la propiedad en poder de los benami sin pagar ninguna compensación. [7]
La Ley de Transacciones Benami (Prohibición) de 1988 | |
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Parlamento de la India | |
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Citación | LA LEY DE TRANSACCIONES (PROHIBICIÓN) DE BENAMI, 1988; [1] LA LEY DE ENMIENDA DE LAS TRANSACCIONES (PROHIBICIÓN) DE BENAMI, 2016 [2] |
Promulgado por | Parlamento de la India |
Comenzó | 19 de mayo de 1988 [3] |
Estado: vigente |
La ley entró en vigor el 5 de septiembre de 1988. Aunque las transacciones benami son ahora ilegales, la ley tuvo un éxito limitado para frenarlas. Por lo tanto, se aprobaron versiones actualizadas en 2011 y 2016, buscando hacer cumplir de manera más integral las prohibiciones.
Etimología
Benami es una palabra urdu que significa "sin nombre" o "sin nombre". En esta Ley, la palabra se utiliza para definir una transacción en la que el beneficiario real no es aquel en cuyo nombre se compra la propiedad. [8] Como resultado, la persona en cuyo nombre se compra la propiedad es solo una máscara del beneficiario real. [9]
Fondo
En 1973, la Comisión de Derecho de la India, después de estudiar varias leyes y el sistema benami imperante, recomendó la formulación de una ley para abordar el problema. En consecuencia, el Parlamento promulgó la Ley (Prohibición) de Transacciones Benami de 1988, que entró en vigor el 19 de mayo de 1988. [3]
Sin embargo, debido a varias deficiencias en la Ley, no se enmarcaron las reglas requeridas para hacer operativa la Ley. Para abordar estas deficiencias, varios años más tarde, en 2011, el Gobierno de la India presentó el "Proyecto de Ley de Prohibición (Transacciones Benami) de 2011". [3] [9]
Enmiendas
En un intento por frenar el dinero negro, en julio de 2016, el gobierno de Modi decidió enmendar la ley original [10] que posteriormente fue aprobada por el Parlamento de la India como "Ley de Enmienda (Prohibición) de Transacciones Benami, 2016". A partir de entonces, el Gobierno notificó a las disposiciones de la ley que entrará en vigor el 1 de noviembre de 2016. [8] periódico menta informó que el Benami actuar junto con el Negro dinero (ingresos no divulgada Exterior y Activos) e imposición de la ley de impuestos de 2015 , se Ayudar al Gobierno en su lucha contra el dinero negro tanto dentro como fuera del país. La Ley de 2016 también cuenta con mecanismos de salvaguardia, como la autoridad de adjudicación y el mecanismo de apelación para las apelaciones. [11]
La ley "prohíbe las transacciones ilegales de benami y establece una pena de prisión de hasta siete años y una multa por violar la ley, que puede extenderse hasta el 25% del valor justo de mercado de la propiedad benami". [8]
Aplicación
Autoridades
La Ley establece cuatro autoridades que podrán realizar consultas sobre transacciones benami: [12]
Sl. No. | Nombre de la autoridad | Puesto de autoridad | Responsabilidad |
---|---|---|---|
1 | Oficial de iniciación | Subcomisionado de Impuesto sobre la Renta (ACIT) o Subcomisionado de Impuesto sobre la Renta (DCIT) | Aviso y embargo de propiedad |
2 | Autoridad de aprobación | Comisionado adicional de impuestos sobre la renta (AdlCIT) o un comisionado conjunto de impuestos sobre la renta (JCIT) | Aviso para presentar evidencia |
3 | Administrador | Oficial de impuestos sobre la renta (ITO) | Posesión y gestión de bienes decomisados |
4 | Autoridad adjudicadora | Oficiales extraídos de ITD | Confiscación y otorgamiento de bienes |
Resultados
El 26 de julio de 2017, el gobierno de Modi le dijo a Rajya Sabha que, después de entrar en vigor a partir del 1 de noviembre de 2016, las propiedades por valor de más de 800 millones de rupias (122,85 millones de dólares estadounidenses) estaban bajo embargo en más de 400 casos de transacciones de representación identificados hasta el momento. Además, el gobierno ha establecido 24 Unidades de Prohibición Benami (BPU) en toda la India para tomar medidas en virtud de la Ley Benami. [13]
Ver también
Referencias
- ^ "LA LEY DE TRANSACCIONES BENAMI (PROHIBICIÓN), 1988" (PDF) . dea.gov.in .
- ^ "LEY DE ENMIENDA (PROHIBICIÓN) DE LAS TRANSACCIONES DE BENAMI, 2016" (PDF) . La Gaceta de la India . 11 de agosto de 2016 . Consultado el 10 de enero de 2019 .
- ^ a b c "58.º informe del Comité Permanente de Finanzas sobre el proyecto de ley BTP, 2011" (PDF) . Archivado desde el original (PDF) el 22 de octubre de 2013 . Consultado el 22 de octubre de 2013 .
- ^ Notificación de la Gaceta de la enmienda de 2016
- ^ "Ley de Prohibición de Transacciones de Benami, 1988" (PDF) . Archivado desde el original (PDF) el 12 de agosto de 2013.
- ^ La Ley de Transacciones Benami (Prohibición) de 1988 . Publicación de Derecho Universal. pag. 1 . Consultado el 12 de julio de 2015 .
- ^ "Disposiciones de la Ley Benami que entrarán en vigor a partir del 1 de noviembre" . Livemint . Consultado el 17 de febrero de 2017 .
- ^ a b c "Cosas inteligentes que debe saber sobre las transacciones inmobiliarias benami" , The Economic Times , 28 de noviembre de 2016
- ^ a b "Gabinete aprueba nueva ley para hacer frente a transacciones benami" . Los tiempos de la India . 21 de julio de 2011. Archivado desde el original el 23 de abril de 2013 . Consultado el 22 de octubre de 2013 .
- ^ "Gabinete aprueba proyecto de ley de transacciones benami" . Consultado el 28 de octubre de 2016 .
- ^ "Disposiciones de la Ley Benami que entrarán en vigor a partir del 1 de noviembre" . Consultado el 28 de octubre de 2016 .
- ^ "India: Resumen conciso de la Ley de Prohibición de Transacciones Benami, 1988" . Mondaq .
- ^ "Propiedades de Benami por valor de más de 800 millones de rupias adjuntas: Centro" . Consultado el 26 de julio de 2017 .
enlaces externos
- Texto de la Ley de Transacciones Benami (Prohibiciones), 1988