Los NatWest Three , también conocidos como Enron Three , son tres empresarios británicos: Giles Darby , David Bermingham y Gary Mulgrew . [1] En 2002 fueron acusados en Houston, Texas, de siete cargos de fraude electrónico contra su ex empleador Greenwich NatWest , en ese momento una división del National Westminster Bank , como parte del escándalo de Enron . [2]
Después de una batalla de alto perfil en los tribunales británicos, fueron extraditados del Reino Unido a los Estados Unidos en 2006. El 28 de noviembre de 2007, cada uno se declaró culpable de un cargo de fraude electrónico a cambio de que se retiraran los demás cargos. [3] El 22 de febrero de 2008 fueron condenados a 37 meses de prisión cada uno. Inicialmente fueron encarcelados en los EE. UU., pero luego fueron repatriados a prisiones británicas para cumplir el resto de sus sentencias. Fueron puestos en libertad en agosto de 2010.
En 2000, los tres trabajaron para Greenwich NatWest, entonces una unidad de National Westminster Bank , luego adquirida por Royal Bank of Scotland (RBS). Los tres estaban involucrados en los tratos de Greenwich NatWest con Enron Corporation . Como resultado de estos tratos, NatWest poseía una participación en una sociedad registrada en las Islas Caimán llamada Swap Sub . [4]
Swap Sub era una entidad de propósito especial creada por Andrew Fastow , CFO de Enron , aparentemente con el propósito de cubrir la inversión de Enron en Rhythms NetConnections , un proveedor de servicios de Internet . Los activos de Swap Sub consistían en efectivo y acciones de Enron. Su responsabilidad era una opción que le daba a Enron la capacidad de exigirle que comprara toda la inversión de Enron en Rhythms NetConnections a un precio predeterminado en 2004. [5] Además de NatWest, Credit Suisse First Boston tenía una participación igual en Swap Sub. El resto era propiedad de una sociedad administrada por Fastow. [5]
En marzo de 2000, Enron decidió rescindir el acuerdo de cobertura con Swap Sub. Fastow logró persuadir a Enron para que pagara a Swap Sub una tarifa de $ 30 millones para cancelar la opción y recuperar las acciones de Enron que poseía, [6] aunque, debido a una caída en el precio de las acciones de Rhythms, "Swap Sub le debía a Enron una tonelada de dinero". [7] $10 millones del pago fueron a Credit Suisse First Boston; Fastow afirmó falsamente a Enron que los otros $ 20 millones irían a NatWest, pero en realidad solo $ 1 millón fue así. El pago, que se acordó formalmente el 22 de marzo de 2000, generó grandes ganancias para Swap Sub, enriqueciendo a varios empleados de Enron que habían adquirido participaciones en la propiedad de la sociedad. [8]
De acuerdo con la Declaración de Hechos que fue firmada por los tres demandados como parte de su eventual acuerdo de culpabilidad , los Tres se dieron cuenta a principios de 2000 de que, debido al aumento en los precios de las acciones de Enron y Rhythms, la participación de NatWest en Swap Sub "tenía bastantes valor". [9] El 22 de febrero de ese año, los tres banqueros hicieron una presentación al director financiero de Enron, Andrew Fastow, sugiriendo formas en las que este valor podría capturarse; sin embargo, Fastow finalmente rechazó esta propuesta. [10]