El formulario 4 es una presentación ante la SEC de los Estados Unidos que se relaciona con el uso de información privilegiada . Todo director, funcionario y propietario de más del 10% de una clase de valores de renta variable registrados bajo la Sección 12 de la Securities Exchange Act de 1934 debe presentar ante la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos una declaración de propiedad con respecto a dicha garantía. La presentación inicial se encuentra en el Formulario 3 y los cambios se informan en el Formulario 4. La declaración anual del beneficiario final de los valores se encuentra en el Formulario 5 . Los formularios contienen información sobre la relación del informante con la empresa y sobre las compras y ventas de dichos valores de renta variable.
El formulario 4 se almacena en la base de datos EDGAR de la SEC .
Se debe presentar un Formulario 4 antes del final del segundo día hábil posterior a un cambio en la propiedad de valores o valores derivados (incluido el ejercicio o concesión de opciones sobre acciones) para personas sujetas a la Sección 16 de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
Códigos de transacción
Cada transacción enumerada en la presentación del Formulario 4 tiene un código de transacción:
Códigos de transacción generales
- P - Mercado abierto o compra privada de valores
- S - Mercado abierto o venta privada de valores.
- V - Transacción informada voluntariamente antes de lo requerido
Códigos de transacción de la regla 16b-3
- A - Subvención, adjudicación u otra adquisición
- D - Venta (o disposición) al emisor de los valores
- F - Pago del precio de ejercicio o de la obligación tributaria mediante la entrega o retención de valores.
- I - Transacción discrecional, que es una orden para que el corredor ejecute la transacción al mejor precio posible.
- M - Ejercicio o conversión de valores derivados
Códigos de valores derivados
- C - Conversión de valores derivados (generalmente opciones)
- E - Vencimiento de la posición de derivados cortos (generalmente opciones)
- H - Vencimiento (o cancelación) de posición de derivativa larga con valor recibido (generalmente opciones)
- O - Ejercicio de valores derivados fuera del dinero (generalmente opciones)
- X - Ejercicio de valores derivados in-the-money o at-the-money (generalmente opciones)
Otras secciones 16b eximen transacciones y códigos de pequeñas adquisiciones
- G - Forma de obsequio de buena fe de cualquier cláusula
- L - Pequeña adquisición
- W - Adquisición o disposición por voluntad o leyes de ascendencia y distribución
- Z - Depósito o retiro del fideicomiso con derecho a voto
Otros códigos de transacción
- J - Otra adquisición o disposición (transacción descrita en notas a pie de página)
- K - Transacción en permuta de acciones o instrumento similar
- U - Disposición por licitación de acciones en una operación de cambio de control