La reducción de ingresos es un método de retiro de beneficios de un plan de pensiones registrado en el Reino Unido . [1] En teoría, está disponible bajo cualquier plan de pensiones de compra de dinero. Sin embargo, en la práctica, rara vez lo ofrecen las pensiones ocupacionales y, por lo tanto, generalmente solo está disponible para aquellos que poseen o transfieren a una pensión personal.
La disposición de ingresos comienza cuando el individuo designa fondos para ello. En ese momento, se les permite tomar una suma global de inicio de pensión (una suma global libre de impuestos de hasta un tercio de la cantidad designada para los ingresos, es decir, el 25% del total tomado en ese momento) y una renta vitalicia no es comprado con el resto. El fondo de disposición de rentas también se conoce como fondo de pensiones cristalizado . Es posible cristalizar una pensión por etapas. Fondos No Cristalizados Pensiones Sumas Globaleso UFPLS, es una forma flexible adicional de tomar beneficios de pensión. En lugar de mover todo el fondo a un acuerdo de retiro, se pueden tomar sumas globales ad-hoc de la pensión. Cualquier retiro permitirá que el 25 % se tome libre de impuestos y el 75 % restante del fondo se trate como ingreso imponible.
La "anualización obligatoria de los fondos de pensiones" se remonta a la Ley de Finanzas de 1921 . La Ley de Finanzas de 1956 introdujo el requisito de anualizarse entre los 60 y los 70 años . La Ley de Finanzas de 1976 aumentó el límite máximo de edad a 75 años .
A partir de 1995, en respuesta a la caída de las tasas de anualidad, se introdujo la reducción de ingresos como una forma alternativa de generar ingresos y, según las reglas originales, comprar una anualidad a más tardar al cumplir 75 años.
Los límites de retiro, fijados por Inland Revenue, utilizando tasas de anualidad calculadas por el Departamento de Actuarios del Gobierno (GAD), establecen límites a los retiros en función de la edad del individuo y el gilt yield existente. Originalmente, la tasa de retiro mínima y máxima se fijó en 35% y 100% de una cantidad que reflejaba ampliamente la anualidad que podría haberse comprado con base en una sola vida sin aumentos anuales.
Para evitar la erosión del capital, se llevó a cabo una revisión cada tres años, y se establecieron nuevos límites en función de la edad del individuo, la tasa Gilt y el tamaño del fondo en ese momento. Posteriormente se eliminó el requisito de retiro de ingresos mínimos.