El escándalo de fraude de los refugios fiscales de KPMG involucra refugios fiscales estadounidenses presuntamente ilegales por parte de KPMG que fueron expuestos a partir de 2003. A principios de 2005, la firma estadounidense miembro de KPMG International, KPMG LLP , fue acusada por el Departamento de Justicia de los Estados Unidos de fraude en la comercialización . paraísos fiscales abusivos .
En virtud de un acuerdo de enjuiciamiento diferido , KPMG LLP admitió haber cometido un delito al crear paraísos fiscales fraudulentos para ayudar a clientes ricos a evadir $2500 millones en impuestos y acordó pagar $456 millones en multas. KPMG LLP no se enfrentará a un proceso penal siempre que cumpla con los términos de su acuerdo con el gobierno. El 3 de enero de 2007, se retiraron los cargos de conspiración criminal contra KPMG. [1] Sin embargo, el fiscal federal Michael J. García declaró que los cargos podrían restablecerse si KPMG no continúa sometiéndose a una supervisión continua hasta septiembre de 2008. [2]
El 29 de agosto de 2005, nueve personas, incluidos seis ex socios de KPMG y el ex vicepresidente de la firma, fueron acusadas penalmente en relación con la conspiración de fraude fiscal penal multimillonario. Las nueve personas nombradas en la acusación fueron:
El 17 de octubre de 2005, otras diez personas fueron acusadas de concierto para delinquir y evasión fiscal:
Los cuatro paraísos fiscales en cuestión se conocían como BLIPS , o estructura de prima de emisión vinculada a bonos; Flips, o programa de inversión extranjera apalancada; OPIS, o estrategia de inversión de cartera offshore y una variante de Flips; y SOS, o estrategias de opciones cortas.
En agosto de 2005, el ex funcionario del banco alemán Bayerische Hypo-Und Vereinsbank AG (HVB) Domenick DeGiorgio, que trabajó con KPMG para vender los refugios, se declaró culpable de los cargos de fraude y evasión de impuestos. [3] El 15 de febrero de 2006, HVB admitió haber cometido un delito por su participación en el fraude del refugio fiscal de KPMG. El enjuiciamiento contra la empresa fue aplazado por acuerdo con el Fiscal Federal. Según su acuerdo de enjuiciamiento diferido, la empresa pagará $29,6 millones en multas, restitución y sanciones. [4]