El Fondo de Previsión Pública es un instrumento de ahorro con ahorro de impuestos en la India , [1] introducido por el Instituto Nacional de Ahorro del Ministerio de Finanzas en 1968. El objetivo del plan es movilizar pequeños ahorros ofreciendo una inversión con devoluciones combinadas con beneficios de impuestos sobre la renta. [2] El régimen está plenamente garantizado por el Gobierno central . El saldo en la cuenta PPF no está sujeto a embargo bajo ninguna orden o decreto judicial. Sin embargo, el impuesto sobre la renta y otras autoridades gubernamentales pueden adjuntar la cuenta para recuperar las cuotas tributarias. [3]
Plan de Fondo de Previsión Pública de 2019 introducido por el Gobierno el 12 de diciembre de 2019 y con el nuevo plan se anula el Plan de Fondo de Previsión Pública anterior de 1968, en su forma enmendada de vez en cuando.
Elegibilidad
Las personas que residen en la India son elegibles para abrir su cuenta bajo el Fondo de Previsión Pública y tienen derecho a declaraciones libres de impuestos.
Indios no residentes
A partir de agosto de 2018, según el Ministerio de Finanzas de la India (Departamento de Asuntos Económicos) , los NRI ( indios no residentes ) no pueden abrir nuevas cuentas PPF. Sin embargo, se les permite continuar con sus cuentas PPF existentes hasta su período de vencimiento de 15 años. [4] En el proyecto de ley de finanzas de 2018 se propuso una enmienda a las reglas anteriores que permitían a las NRI invertir en FPP, pero aún no ha sido aprobada. [5]
En octubre de 2017, el Ministerio de Finanzas aprobó una notificación con respecto a una enmienda al esquema de PPF de 1968, que consideraría una cuenta de PPF cerrada desde el día en que una persona se convirtió en no residente. [6] Esto generó mucha confusión. [7] Posteriormente, el ministerio emitió un memorando de oficina en febrero de 2018 manteniendo la notificación anterior en suspenso hasta cualquier orden adicional al respecto, lo que llevó la situación a la misma posición que antes. [8]
Inversión y rentabilidad
Se requiere un depósito anual mínimo de ₹ 500 para abrir y mantener una cuenta PPF. El titular de una cuenta PPF puede depositar un máximo de ₹ 1.5 lacs en su cuenta PPF (incluidas aquellas cuentas en las que es el tutor) por año financiero. Debe haber un tutor para las cuentas PPF abiertas a nombre de niños menores. Los padres pueden actuar como tutores en dichas cuentas PPF de niños menores. Cualquier cantidad depositada en exceso de ₹ 1,5 lacs en un año financiero no devengará ningún interés. La cantidad se puede depositar en una suma global o en cuotas por año. Sin embargo, esto no significa un único depósito una vez al mes.
El Ministerio de Finanzas del Gobierno de la India anuncia la tasa de interés de la cuenta PPF cada trimestre. El tipo de interés compuesto anualmente y pagado el 31 de marzo de cada año. El interés se calcula sobre el saldo más bajo entre el cierre del quinto día y el último día de cada mes.
Tasas de interés
1986-2016 [9]
Período | Tasa de interés |
---|---|
Abril de 1986 - enero de 2000 | 12,0% |
Enero de 2000 - febrero de 2001 | 11,0% |
Marzo de 2001 - febrero de 2002 | 9,5% |
Marzo de 2002 - febrero de 2003 | 9,0% |
Marzo de 2003 - noviembre de 2011 | 8,0% |
Diciembre de 2011 - marzo de 2012 | 8,6% |
Abril de 2012 - marzo de 2013 [10] | 8,8% |
Abril de 2013 - marzo de 2016 [11] | 8,7% |
2016-17
Período | Tasa de interés |
---|---|
Abril de 2016 - Septiembre de 2016 [12] [13] [14] | 8,1% |
Octubre de 2016 - marzo de 2017 [15] | 8,0% |
2017-18
Período | Tasa de interés |
---|---|
Abril de 2017 - junio de 2017 [16] | 7,9% |
Julio de 2017 - diciembre de 2017 [17] [18] | 7,8% |
Enero de 2018 - marzo de 2018 | 7,6% |
2018-19
Período | Tasa de interés |
---|---|
Abril de 2018 - Septiembre de 2018 [19] [20] | 7,6% |
Octubre de 2018 - marzo de 2019 [21] [22] | 8,0% |
2019-20
Período | Tasa de interés |
---|---|
Abril de 2019 - junio de 2019 [23] | 8,0% |
Julio de 2019 - marzo de 2020 [24] [25] [26] | 7,9% |
2020-21
Período | Tasa de interés |
---|---|
Abril de 2020 - Marzo de 2021 [27] [28] [29] [30] | 7,1% |
2021–22
Período | Tasa de interés |
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Abril de 2021 - junio de 2021 [31] | 7,1% |
Duración del esquema
La duración original es de 15 años. A partir de entonces, se puede cerrar y retirar el monto total o, a solicitud del suscriptor, se puede extender por 1 o más bloques de 5 años cada uno, con o sin contribuciones adicionales. [32]
Opciones de vencimiento PPF
El suscriptor tiene 3 opciones una vez finalizado el período de vencimiento. [33]
- Retiro completo.
- Extienda la cuenta PPF sin contribución: la cuenta PPF se puede extender después de la finalización de 15 años, el suscriptor no necesita poner ningún monto después del vencimiento. Esta es la opción predeterminada, lo que significa que si el suscriptor no realiza ninguna acción dentro de un año del vencimiento de su cuenta PPF, esta opción se activa automáticamente. Se puede retirar cualquier monto de la cuenta PPF si se elige la opción de extensión sin contribución. La única restricción es que solo se permite un retiro en un año financiero. El resto de la cantidad sigue generando intereses.
- Extienda la cuenta PPF con contribución: con esta opción, el suscriptor puede depositar dinero en su cuenta PPF después de la extensión. Si el suscriptor desea elegir esta opción, debe enviar el Formulario H en el banco donde tiene una cuenta PPF dentro de un año a partir de la fecha de vencimiento (antes de completar 16 años en PPF). Con esta opción, el suscriptor solo puede retirar un máximo del 60% de su monto PPF (monto que estaba en la cuenta PPF al comienzo del período extendido) dentro del bloque completo de 5 años. Cada año se permite un solo retiro.
Préstamos
Facilidad de préstamo disponible desde el 3º ejercicio hasta el 6º ejercicio. La tasa de interés cobrada por los préstamos tomados por el suscriptor de una cuenta PPF a partir del 12 de diciembre de 2019 será un 1% más que el interés prevaleciente sobre PPF.
El Plan de Fondos de Previsión Pública de 2019 ha reducido el margen de interés al 1 (uno) por ciento desde el margen anterior del 2 por ciento.
Se permitiría como préstamo hasta un máximo del 25 por ciento del saldo al final del segundo año inmediatamente anterior. Dichos retiros se reembolsarán en un plazo de 36 meses.
Se puede solicitar un segundo préstamo siempre que esté dentro del tercer año y antes del sexto año, y solo si el primero está completamente reembolsado. También tenga en cuenta que una vez que sea elegible para retiros, no se permitirán préstamos. Las cuentas inactivas o discontinuadas no son elegibles para préstamos.
Características
El fondo público de previsión es establecido por el gobierno central. Se puede abrir voluntariamente una cuenta en cualquier banco nacionalizado, banco privado autorizado seleccionado u oficina de correos. La cuenta se puede abrir a nombre de personas físicas, incluidos los menores.
- La cantidad mínima es de ₹ 500 que se puede depositar.
- La tasa de interés en la actualidad es del 7,1% anual (a abril de 2020).
- Los intereses recibidos están libres de impuestos.
- El saldo completo se puede retirar al vencimiento.
- La cantidad máxima que se puede depositar cada año es de ₹ 150,000 en una cuenta en la actualidad.
- El interés devengado por la suscripción a PPF se capitaliza anualmente.
- Todo el saldo que se acumula a lo largo del tiempo está exento del impuesto sobre el patrimonio.
Retiros de la cuenta PPF
Hay un período de bloqueo de 15 años y el dinero se puede retirar en su totalidad después de su período de vencimiento. Sin embargo, se pueden realizar retiros prematuros desde el inicio del séptimo año financiero. La cantidad máxima que se puede retirar antes de tiempo es igual al 50% de la cantidad que estaba en la cuenta al final del cuarto año anterior o al final del año inmediatamente anterior, lo que sea menor.
Después de 15 años de vencimiento, se puede retirar el monto total del PPF, que está libre de impuestos, incluido el monto de los intereses.
Nominación
La posibilidad de nominación está disponible a nombre de una o más personas. Las acciones de los nominados también pueden ser definidas por el suscriptor.
PPF incumplimientos y reactivación
Si no se invierte alguna contribución de monto mínimo en cualquier año, la cuenta se desactivará. Para activar, el portador debe pagar 50 ₹ como penalización por cada año inactivo. También debe depositar ₹ 500 cada uno como contribución de cada año inactivo.
En caso de fallecimiento del titular de la cuenta, el saldo se pagará a su representante o heredero legal incluso antes de los 15 años. Los nominados o herederos legales no son elegibles para continuar la cuenta del fallecido.
Si el monto del saldo en la cuenta de un fallecido es superior a ₹ 150,000, entonces el candidato o heredero legal tiene que demostrar la identidad para reclamar el monto [3] [34]
Cierre prematuro de la cuenta PPF
El Plan del Fondo Público de Previsión (Enmienda) de 2016 hizo cambios en el Párrafo 9, para la subregla 3 (C) del Plan del Fondo Público de Previsión, 1968 para facilitar el cierre prematuro de la Cuenta PPF. [35] Se permite el cierre prematuro de la cuenta PPF después de completar 5 años para el tratamiento médico de los miembros de la familia y para la educación superior del titular de la cuenta PPF. Sin embargo, el cierre prematuro viene con una penalización de la tasa de interés del 1%. Según GOI 12 de diciembre de 2019 NOTIFICACIONES, se agregaron algunas reglas nuevas para el retiro prematuro 1. Si el cambio de residencia tiene que presentar Visa y pasaporte o ITR, se puede cerrar la cuenta. Educación superior de uno mismo o dependiente de producir honorarios Facturas o carta de confirmación de admisión La cuenta puede cerrar. Las reglas de descanso son las mismas que las de la muerte del titular o la condición médica de uno mismo o dependiente. [3] [34]
Transferencia de cuenta PPF
La cuenta se puede transferir a otras sucursales / otros bancos u oficinas de correos y viceversa a solicitud del suscriptor. El servicio es gratuito. [3]
Paso 1 - Acércate al banco o oficina de correos donde se encuentra la cuenta PPF y solicita el formulario para realizar la transferencia. El banco o la oficina de correos le proporcionará un formulario que deberá rellenar.
Paso 2: el banco existente enviará la copia certificada de la cuenta, la solicitud de apertura de la cuenta, el formulario de nominación y el modelo de firma. También enviará el cheque / dd por el monto pendiente en la cuenta PPF al nuevo banco en la sucursal especificada por el cliente.
Paso 3 - Una vez que su banco reciba estos documentos, el banco le informará y le pedirá que envíe un nuevo formulario de apertura de cuenta PPF junto con la antigua libreta PPF. También puede proporcionar nominaciones para esta nueva cuenta. También se le pedirá que envíe los documentos KYC.
Paso 4: si tiene un servicio bancario por Internet con su banco, después de unas semanas, verifique que la cuenta PPF transferida ahora aparezca en la pestaña / enlace de la cuenta PPF en su inicio de sesión. Si ese no es el caso, pregunte en la sucursal del banco local.
Concesiones fiscales PPF
Las contribuciones anuales califican para la deducción de impuestos bajo la Sección 80C del impuesto sobre la renta. El beneficio fiscal tiene un tope de 1,5 lacs por año financiero.
PPF se incluye en la canasta de impuestos EEE (Exento, Exento, Exento). La contribución a la cuenta PPF es elegible para el beneficio fiscal bajo la Sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Los intereses devengados están exentos del impuesto sobre la renta y los ingresos por vencimiento también están exentos de impuestos. [3]
Ver también
Referencias
- ^ "Tasa de PPF para alcanzar el 7,6%: por qué sigue siendo un ganador" .
- ^ "Esquema PPF" . Consultado el 20 de octubre de 2014 .
- ^ a b c d e "Reglas y leyes fiscales> Reglas> Plan de fondos de previsión pública, 1968" . www.incometaxindia.gov.in . Consultado el 18 de julio de 2020 .
- ^ "Reglas NRI PPF - Cuenta y notificación 2017-2018" . Dinero chai . Consultado el 6 de septiembre de 2018 .
- ^ Dhawan, Sunil (26 de febrero de 2018). "Los NRI pueden continuar con su cuenta PPF ahora; antes, se cerraba al perder el estatus de residente" . Tiempos económicos . Consultado el 6 de septiembre de 2018 .
- ^ "Notificación GSR No. 1237 (E) de fecha 03.10.2017" . Sitio web oficial - Ministerio de Hacienda (Departamento de Asuntos Económicos) . Ministerio de Hacienda . Consultado el 6 de septiembre de 2018 .
- ^ "Cuentas PPF para ser cerradas, interés bajado al 4 por ciento si te conviertes en NRI" . Business Today. 14 de febrero de 2018 . Consultado el 6 de septiembre de 2018 .
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- ^ "PPF: 7 cosas que necesita saber sobre el fondo de previsión pública" .
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- ^ a b "Esquema PPF 2019: préstamo contra cuenta PPF al 1% y otros cambios que necesita saber - The Economic Times" . m.economictimes.com . Consultado el 18 de julio de 2020 .
- ^ "Cierre prematuro de la cuenta PPF" (PDF) .
enlaces externos
- Correos de la India. Ministerio de Comunicaciones y Tecnología de la Información