Un pago de facilitación , pago de facilitación , [1] o grasa pago [2] es un ilegal, o al menos cuestionable, el pago a funcionarios extranjeros que no se considera para ser soborno de acuerdo con la legislación de algunos estados, así como en anti- internacional convenciones sobre soborno.
Peligros
A efectos legales, se distingue del soborno , aunque la distinción a menudo es borrosa. [3] Determinar si un pago es de facilitación puede resultar difícil y dependerá de las circunstancias. El valor del pago no es relevante de inmediato, sin embargo, cuanto mayor sea el valor, mayores serán las posibilidades de que sea una señal de alerta para las fuerzas del orden. Los pequeños pagos no oficiales son habituales e incluso legales en algunos países, sin embargo, pueden presentar un riesgo de responsabilidad de acuerdo con las leyes del país anfitrión. También existe el peligro de una pendiente resbaladiza de convertirse en pagos dudosos. [4]
Ética de negocios
Si bien son legales, los pagos de facilitación todavía se consideran cuestionables desde el punto de vista de la ética empresarial . [5] [6] Se han formulado los siguientes argumentos:
- competencia desleal : las empresas más pequeñas tienen menos oportunidades y menos posibilidades financieras de "engrasar" a los funcionarios extranjeros
- mantener prácticas comerciales cuestionables [7]
- la dependencia de pagos irregulares crea un riesgo adicional y, por tanto, desalienta la inversión [8]
Por lo tanto, muchas empresas restringen o limitan severamente los pagos de facilitación en sus pólizas, sin embargo, esta práctica aún no está muy extendida. Por ejemplo, a partir de 2006[actualizar], en Australia , entre el S&P ASX 100, solo 24 empresas controlan los pagos de facilitación y se informa que solo 15 los prohíben. [8]
OCDE
La OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) define un pago como uno de facilitación si se paga a los empleados del gobierno para acelerar un proceso administrativo donde el resultado ya está predeterminado. [8]
Por país
Australia
A partir de 2006[actualizar], la ley australiana tiene discrepancias en cuanto a la definición del pago de facilitación.
El Código Penal define un pago de facilitación como un pago que es [8]
- de un valor nominal (el término no está definido en el Código)
- pagado a un funcionario extranjero con el único o predominante propósito de acelerar una acción de rutina menor, y
- documentado lo antes posible.
La Ley de Evaluación del Impuesto sobre la Renta modificada en 1999 permite a las empresas reclamar los pagos de facilitación como deducciones (antes de 1999 los sobornos también eran deducciones válidas), pero su definición no se refiere al monto del pago. [8]
Muchos estados australianos anulan la legislación federal y definen los pagos de facilitación como ilegales. [8]
Reino Unido
A partir de 2010[actualizar], después de la Ley de Sobornos de 2010 , el Reino Unido no reconoce la legalidad de los pagos de facilitación y no establece ninguna distinción con los sobornos. La OCDE señala que es poco probable que el Reino Unido procese por pagos de facilitación menores en las áreas donde es una práctica común. [ cita requerida ] La orientación del Ministerio de Justicia confirma que los fiscales ejercerán su discreción para determinar si se debe procesar. [ cita requerida ] Además, la orientación informal recibida de la Oficina de Fraudes Graves indica que cuando esté considerando la acción, se guiará por los siguientes seis principios: [ cita requerida ]
- Si la empresa tiene una política clara y emitida.
- Si la empresa tiene una guía escrita disponible para los empleados sobre los procedimientos que deben seguir cuando se solicita o se espera un pago de facilitación.
- Si realmente se están siguiendo estos procedimientos (seguimiento).
- Evidencia de que se están registrando obsequios en la empresa.
- Acción adecuada, colectiva o de otro tipo, para informar a las autoridades competentes de los países cuando se produce un incumplimiento de la política.
- La empresa está tomando todas las medidas prácticas posibles para reducir dichos pagos. [8]
Estados Unidos
En el marco de la legislación federal de los Estados Unidos , un pago de facilitación o de compensación , según lo define la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) de 1977 y se aclara en sus enmiendas de 1988, es un pago a un funcionario extranjero, partido político o funcionario de partido por "rutina acción gubernamental ", como tramitar papeles, expedir permisos y otras acciones de un funcionario, para agilizar el desempeño de deberes de carácter no discrecional, es decir, que ya están obligados a realizar. El pago no tiene la intención de influir en el resultado de la acción del funcionario, solo en su momento. [4] Los pagos de facilitación son una de las pocas excepciones a las prohibiciones de la ley contra el soborno . [ aclaración necesaria ]
Evolución de la noción
Antes de las enmiendas de 1988, la exclusión de los "pagos de grasa" se realizaba mediante la definición de "funcionario extranjero", que no incluía a las personas sin deberes discrecionales (de toma de decisiones), por ejemplo, los que tienen funciones administrativas. El principal inconveniente de este enfoque es que a menudo es difícil identificar adecuadamente el alcance de las funciones de un funcionario extranjero. La enmienda de 1988 eliminó este inconveniente al hacer hincapié en el propósito del pago más que en los deberes del receptor. Al mismo tiempo, el alcance de las "acciones gubernamentales de rutina" en cuestión se redujo lo suficiente y se proporcionó con ejemplos detallados. [9]
Referencias
- ^ https://www.secwhistleblowerattorney.net/fcpa-whistleblower-lawyer/what-is-the-difference-between-fcpa-grease-payments-and-foreign-bribes/
- ^ https://www.secwhistleblowerattorney.net/fcpa-whistleblower-lawyer/what-is-the-difference-between-fcpa-grease-payments-and-foreign-bribes/
- ^ "¿El 'pago de facilitación' es un soborno o no? " " . Business Report . 8 de septiembre de 2004.
- ^ a b Deming, Stuart H. (2005). La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero y las Nuevas Normas Internacionales . Asociación de Abogados de Estados Unidos. pag. 15. ISBN 1-59031-326-7.
- ^ Argandoña, Antonio (septiembre de 2005). "Corrupción y empresas: el uso de los pagos de facilitación". Revista de Ética Empresarial . 60 (3): 251–264. doi : 10.1007 / s10551-005-0133-4 . S2CID 155025778 .
- ^ Bailes, Robert (2006). "Pagos de facilitación: ¿Culturalmente aceptable o corrupto inaceptable?". Ética empresarial: una revisión europea . 15 (3): 293-298. doi : 10.1111 / j.1467-8608.2006.00450.x .
- ^ Rdoger, Raliigh (4 de enero de 2014). "Formas de mejorar las soluciones de pago de empresas internacionales" . www.transferguru.com . Archivado desde el original el 11 de marzo de 2017 . Consultado el 3 de marzo de 2017 .
- ^ a b c d e f g Walters, Julie (1 de julio de 2006). "¿Cómo se hacen los negocios? Una revisión del enfoque de las empresas australianas frente al soborno y la corrupción" . Manteniendo buenas empresas.
- ^ Zarin, Don (1995). Hacer negocios bajo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero . $ 5.1: Instituto de Derecho en ejercicio. ISBN 0-87224-087-8.Mantenimiento de CS1: ubicación ( enlace )