Legalidad de bitcoin por país o territorio

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Situación legal de bitcoin

  permisivo (legal para usar bitcoin)

  contencioso (algunas restricciones legales sobre el uso de bitcoin)

  contencioso (interpretación de leyes antiguas, pero bitcoin no está prohibido directamente)

  hostil (prohibición total o parcial)

  sin datos

El estado legal de bitcoin (y los instrumentos criptográficos relacionados) varía sustancialmente de un estado a otro y aún no está definido o cambia en muchos de ellos. ^[1] Si bien la mayoría de los países no declaran ilegal el uso de bitcoin, su estatus como dinero (o bien) varía, con diferentes implicaciones regulatorias. ^[2]

Si bien algunos estados han permitido explícitamente su uso y comercio, otros lo han prohibido o restringido. Del mismo modo, varias agencias gubernamentales, departamentos y tribunales han clasificado los bitcoins de manera diferente. Si bien este artículo proporciona el estado legal de bitcoin, las regulaciones y prohibiciones que se aplican a esta criptomoneda probablemente también se extiendan a sistemas similares.

Detalle por unión

País o territorio	Legalidad
Unión Europea	Legal La Unión Europea no ha aprobado una legislación específica relativa al estado de bitcoin como moneda, pero ha declarado que el IVA / GST no es aplicable a la conversión entre moneda tradicional (fiduciaria) y bitcoin. El IVA / GST y otros impuestos (como el impuesto sobre la renta) aún se aplican a las transacciones realizadas con bitcoins para bienes y servicios. [3] : Unión Europea En octubre de 2015, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea dictaminó que "el intercambio de monedas tradicionales por unidades de la moneda virtual 'bitcoin' está exento del IVA" y que "los Estados miembros deben eximir, entre otras cosas, las transacciones relacionadas con 'moneda , billetes de banco y monedas utilizados como moneda de curso legal ' ", lo que convierte a Bitcoin en una moneda en lugar de ser una mercancía. [4] [5] Según los jueces, el impuesto no debería cobrarse porque los bitcoins deberían tratarse como un medio de pago. [6] Según el Banco Central Europeo , la regulación tradicional del sector financiero no es aplicable a bitcoin porque no involucra a los actores financieros tradicionales. [7] : 5 Otros en la UE han declarado, sin embargo, que las reglas existentes pueden extenderse para incluir bitcoins y empresas de bitcoins. [8] El Banco Central Europeo clasifica bitcoin como moneda virtual descentralizada convertible. [7] : 6 En julio de 2014, la Autoridad Bancaria Europea aconsejó a los bancos europeos que no negociaran con monedas virtuales como bitcoin hasta que se estableciera un régimen regulatorio. [9] En 2016, la propuesta del Parlamento Europeo de crear un grupo de trabajo para monitorear las monedas virtuales para combatir el lavado de dinero y el terrorismo, aprobada por 542 votos contra 51 y 11 abstenciones, fue enviada a la Comisión Europea para su consideración. [10]
G7	Legal En 2013, el G7 's Grupo de Acción Financiera emitió la siguiente declaración en las directrices que pueden ser aplicables a las empresas que participan en la transmisión de Bitcoin y otras monedas, "servicios de pago basados en Internet que permiten la financiación de terceros de fuentes anónimas pueden enfrentarse a un mayor riesgo de [blanqueo de capitales / financiación del terrorismo] ". Concluyeron que esto puede "plantear desafíos a los países en la regulación y supervisión [contra el lavado de dinero / financiamiento del terrorismo]". [11]

Detalle por país o territorio

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Índice alfabético de clasificaciones

África

Africa del Norte

País o territorio	Legalidad
Argelia	Ilegal Según el "Journal Officiel" (28 de diciembre de 2017): Arte. 117. - Se prohíbe la compra, venta, uso y tenencia de la denominada moneda virtual. La moneda virtual es la que utilizan los usuarios de Internet a través de la web. Se caracteriza por la ausencia de soportes físicos como monedas, billetes, pagos con cheque o tarjeta de crédito. Cualquier incumplimiento de esta disposición es punible de acuerdo con las leyes y reglamentos vigentes. [12] [13] : 82
Egipto	Ilegal "Dar al-Ifta de Egipto, el principal legislador islámico en Egipto, ha emitido un decreto religioso que clasifica las transacciones comerciales en bitcoin como haram (prohibidas por la ley islámica)". [13] : 82
Marruecos	Ilegal El 20 de noviembre de 2017, la oficina de cambio emitió un comunicado público en el que declaró: "La Oficina de Cambios desea informar al público en general que las transacciones a través de monedas virtuales constituyen una infracción de la normativa cambiaria, susceptible de sanciones y multas previstas por [ leyes existentes] en vigor ". [13] : 87 Al día siguiente, las autoridades monetarias también reaccionaron en un comunicado emitido conjuntamente por el Ministerio de Economía y Finanzas, Bank Al-Maghrib y la Autoridad Marroquí del Mercado de Capitales (AMMC), advirtiendo sobre los riesgos asociados con bitcoin, que pueden ser utilizados "con fines ilícitos o con fines delictivos, incluido el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo ". [14] El 19 de diciembre de 2017, Abdellatif Jouahri, gobernador del Bank Al-Maghrib, dijo en una conferencia de prensa celebrada en Rabat durante la última reunión trimestral de la Junta Directiva del Bank Al-Maghrib de 2017 que bitcoin no es una moneda sino un "activo financiero". También advirtió sobre sus peligros y pidió que se establezca un marco para la protección del consumidor. [15]

África Occidental

País o territorio

Legalidad

Nigeria

Prohibición legal / bancaria El 17 de enero de 2017, el Banco Central de Nigeria (CBN) aprobó una circular para informar a todos los bancos nigerianos que las transacciones bancarias en bitcoins y otras monedas virtuales han sido prohibidas en Nigeria. [dieciséis] Más tarde, el Banco Central de Nigeria (CBN) y la Corporación de Seguros de Depósitos de Nigeria (NDIC) establecieron un comité para analizar la posibilidad de que el país adopte la tecnología que impulsa bitcoin y otras monedas digitales: blockchain. El comité ha presentado su informe, pero "varios subcomités todavía están trabajando en el tema", según el Director del Departamento de Sistema de Banca y Pagos de CBN, Sr. 'Dipo Fatokun. [17] El 5 de febrero de 2021, el Banco Central de Nigeria emitió una circular informando a las instituciones financieras en Nigeria que la secuela de su circular en enero de 2017, negociar con criptomonedas o facilitar el pago de las mismas sigue estando prohibido y conllevaría una fuerte sanción. [18]

África oriental y central

País o territorio	Legalidad
Tanzania	Legal / Uso desaconsejado por el banco central Si bien no está oficialmente prohibido, el Banco de Tanzania aconseja no usar criptomonedas, enfatizando que el chelín tanzano es la única moneda de curso legal aceptable . [19] [20]

África sudoriental

cuerno de África

Estados del Océano Índico

País o territorio	Legalidad
Mauricio	Legal La Comisión de Servicios Financieros de Mauricio considera que las criptomonedas están reguladas como Activos Digitales en virtud de la Ley de Servicios Financieros de 2007, y aunque advierte a los inversores que no están protegidos por ningún acuerdo de compensación legal, son legales. [21]

Africa del Sur

País o territorio	Legalidad
Angola	Legal Si bien los funcionarios del gobierno han desaconsejado el uso de bitcoin, no existe una legislación en contra y sigue siendo completamente legal. [22]
Sudáfrica	Legal En diciembre de 2014, el Banco de la Reserva de Sudáfrica emitió un documento de posición sobre las monedas virtuales en el que declaraba que la moneda virtual no tenía "estatus legal ni marco regulatorio". [23] El Servicio de Impuestos de Sudáfrica clasificó a bitcoin como un activo intangible. [24]
Namibia	Legal En septiembre de 2017, el Banco de Namibia emitió un documento de posición sobre monedas virtuales titulado [25] en el que declaró que los intercambios de criptomonedas no están permitidos y que las criptomonedas no pueden aceptarse como pago por bienes y servicios.
Zimbabue	Legal El Banco de la Reserva de Zimbabwe es escéptico sobre bitcoin y no ha permitido oficialmente su uso. Sin embargo, el 5 de abril de 2017, BitMari , una plataforma Blockchain panafricana, obtuvo la licencia, a través de su socio bancario, AgriBank , para operar en el país. [26]

Américas

América del norte

Ver también: BitLicense

País o territorio	Legalidad
Canadá	Prohibición legal / bancaria Las empresas que operan con monedas virtuales deben registrarse en el Centro de Análisis de Informes y Transacciones Financieras de Canadá (Fintrac), implementar programas de cumplimiento, mantener los registros necesarios, informar sobre transacciones sospechosas o relacionadas con el terrorismo y determinar si alguno de sus clientes es "personas políticamente expuestas". . " La ley se aplica a los intercambios de divisas virtuales no canadienses si tienen clientes canadienses. Los bancos no pueden abrir o mantener cuentas o tener una relación de corresponsalía bancaria con empresas que operan en monedas virtuales si esa empresa no está registrada en Fintrac. Los comerciantes de moneda digital están regulados como empresas de servicios monetarios. [27] La Authorite des Marches Financiers, el regulador de la provincia de Quebec, ha declarado que algunos modelos comerciales relacionados con bitcoins, incluidos los intercambios y los cajeros automáticos, están regulados por su actual Ley MSB. [28] En abril de 2018, el Banco de Montreal (BMO) anunció que prohibiría a sus clientes de tarjetas de crédito y débito participar en compras de criptomonedas con sus tarjetas. [29] Esto se debe a otra prohibición bancaria en Canadá de Toronto Dominion (TD). [30]
Estados Unidos	Legal El Tesoro de EE. UU. Clasificó bitcoin como moneda virtual descentralizada convertible en 2013. [31] La Comisión de Comercio de Futuros de Materias Primas, CFTC, clasificó bitcoin como mercancía en septiembre de 2015. Según el IRS, bitcoin se grava como una propiedad. [32] Bitcoin se mencionó en una opinión de la Corte Suprema de los Estados Unidos (sobre Wisconsin Central Ltd. v. Estados Unidos) con respecto a la definición cambiante de dinero el 21 de junio de 2018. [33] Si las empresas de servicios monetarios, incluidos los intercambios de criptomonedas, los transmisores de dinero y los servicios de anonimización (conocidos como "mezcladores" o "tumblers") realizan una cantidad sustancial de negocios en los EE. UU., Deben registrarse en la FinCEN de EE. UU. como una empresa de servicios monetarios diseñar y hacer cumplir un programa contra el lavado de dinero (AML), y mantener registros apropiados y presentar informes a la FinCEN, incluidos los informes de actividades sospechosas (SAR) y los informes de transacciones monetarias (CTR) [34] Otros diecisiete países tienen requisitos ALD similares. [13] A partir de 2018, US FinCEN recibe más de 1,500 SAR por mes que involucran criptomonedas. [34] En septiembre de 2016, un juez federal dictaminó que "Bitcoins son fondos en el sentido llano de ese término". [35]
México	Legal Bitcoin es legal en México a partir de 2017. Será regulado como un activo virtual por la Ley FinTech. [36]

Centroamérica

País o territorio	Legalidad
Nicaragua	Legal Los informes de noticias indican que se están utilizando bitcoins en el país. [3] : Nicaragua
Costa Rica	Legal El Banco Central de Costa Rica anunció que bitcoin y las criptomonedas no se consideran monedas y no están respaldadas por el gobierno ni por leyes. Sin embargo, no son ilegales. Hay algunos comerciantes que aceptan bitcoins en el país. [37]

caribe

País o territorio	Legalidad
Jamaica	Legal El Banco de Jamaica (BoJ), el Banco Central nacional, ha declarado públicamente que debe crear oportunidades para la explotación de tecnologías, incluidas las criptomonedas. En consecuencia, en 2017, el BoJ se embarcará en una campaña para crear conciencia sobre las criptomonedas como parte del aumento de la educación financiera general y la comprensión de las criptomonedas. Hay indicios de que las primeras señales del BoJ apuntan a que su marco general sobre "sistemas electrónicos de servicios de pago minorista" posiblemente se aplique a las consideraciones iniciales de las criptomonedas. [38] [39] [3] : Jamaica
Trinidad y Tobago	Legal Legal. [40] [41] [42]

Sudamerica

País o territorio	Legalidad
Argentina	Legal Los bitcoins pueden considerarse dinero, pero no moneda legal . Un bitcoin puede considerarse un bien o una cosa según el Código Civil de Argentina, y las transacciones con bitcoins pueden regirse por las reglas para la venta de bienes del Código Civil. [3] : Argentina .
Bolivia	Ilegal Prohibición absoluta. [13] El Banco Central de Bolivia emitió una resolución prohibiendo bitcoin y cualquier otra moneda no regulada por un país o zona económica en 2014. [43]
Brasil	Legal No regulado, según una declaración de 2014 del Banco Central de Brasil con respecto a las criptomonedas, pero se desaconseja debido a los riesgos operativos. [44] En noviembre de 2017, el Banco Central de Brasil reiteró este estatus desregulado y desalentado. [45] El 7 de mayo de 2019, el Departamento Especial de Ingresos Federales de Brasil publicó un documento sobre impuestos a las criptomonedas en el país. [46]
Chile	Legal No existe una regulación sobre el uso de bitcoins. [3] : Chile
Colombia	Prohibición legal / bancaria Las instituciones financieras no pueden facilitar transacciones con bitcoins. La Superintendencia Financiera advirtió a las instituciones financieras en 2014 que no pueden "proteger, invertir, negociar o administrar operaciones de dinero virtual". [13]
Ecuador	Prohibición legal / bancaria Según un comunicado emitido por el Banco Central del Ecuador el 8 de enero de 2018, el uso de criptomonedas no está autorizado para su uso como método de pago en el país, debido a su posición de que las criptomonedas "sostienen su valor en la especulación". Sin embargo, la compra y venta de bitcoins es legal. [47] A pesar de esto, varias empresas dedicadas al negocio de las criptomonedas como Uphold [48] o Binance [49] prohíben la compra de bitcoins y otras criptomonedas a través de tarjetas de débito o crédito emitidas dentro del sistema financiero ecuatoriano.
Venezuela	Legal Los mineros de Bitcoin solían ser arrestados por las autoridades policiales, sin embargo, en enero de 2018 Carlos Vargas, el superintendente de criptomonedas del gobierno, dijo: “Es una actividad que ahora es perfectamente legal. Hemos tenido reuniones con la Corte Suprema para que las personas que han sido víctimas de incautaciones y detenciones en años anteriores sean desestimadas ”. [50]

Asia

Asia Central

País o territorio	Legalidad
Kirguistán	Legal Bitcoin se considera una mercancía, [51] no un valor o moneda según las leyes de la República Kirguisa y puede ser extraído, comprado, vendido y negociado legalmente en una bolsa local de productos básicos. [52] El uso de bitcoin como moneda en los asentamientos domésticos está restringido. [53]
Uzbekistan	Legal El 2 de septiembre de 2018, entró en vigor un decreto que legaliza el comercio de criptomonedas, que también lo hace libre de impuestos, y la minería en el país, lo que convierte a Uzbekistán en un estado amigable con las criptomonedas. [54]

Eurasia

País o territorio	Legalidad
Chipre	Legal El uso de bitcoins no está regulado en Chipre. [3] : Chipre
Rusia	Legal para la mía Prohibición bancaria En noviembre de 2016, los bitcoins "no son ilegales" según el Servicio de Impuestos Federales de Rusia. [55] El viceministro de Finanzas de la Federación de Rusia, Alexei Moiseev, dijo en septiembre de 2017 que es "probablemente ilegal" aceptar pagos en criptomonedas. [56] Sin embargo, los sitios del mercado de bitcoins están bloqueados y las decisiones judiciales establecen que bitcoin es un sustituto de la moneda que está prohibido en el territorio de la Federación de Rusia. [57] Desde el punto de vista de la legislación rusa actual, la criptomoneda es un sustituto monetario. De acuerdo con el artículo 27 de la Ley Federal "Sobre el Banco Central de la Federación de Rusia (Banco de Rusia)", la emisión de sustitutos monetarios en la Federación de Rusia está prohibida. [58] El Banco Central de Rusia y Rosfinmonitoring en sus llamamientos informativos han advertido repetidamente a los ciudadanos rusos que todas las operaciones con criptomonedas son especulativas y conllevan un alto riesgo de pérdida de valor. El Banco Central de Rusia afirma que: "La mayoría de las operaciones con criptomonedas se realizan fuera de la regulación legal tanto de la Federación de Rusia como de la mayoría de los demás estados. Las criptomonedas no están garantizadas ni proporcionadas por el Banco de Rusia". [59] Un proyecto de ley sobre activos financieros digitales se presentó en la Duma del Estado el 20 de marzo de 2018. Define la minería de criptomonedas como "actividades destinadas a la creación de criptomonedas con el propósito de recibir una compensación en forma de criptomonedas". y lo trata como una "actividad empresarial sujeta a tributación si el minero excede los límites de consumo de energía establecidos por el gobierno durante tres meses seguidos". En el proyecto de ley, los bitcoins se clasifican como propiedad y no se consideran moneda de curso legal. Se permite el intercambio de criptomonedas por rublos y moneda extranjera, pero solo a través de operadores autorizados. El proyecto de ley también proporciona una definición de contrato inteligente. [3] : Rusia

Asia occidental

País o territorio	Legalidad
Emiratos Árabes Unidos	Información contradictoria Prohibición absoluta. Según la Biblioteca del Congreso "Según el artículo D.7.3 del Marco regulatorio para valores almacenados y un sistema de pago electrónico, emitido por el Banco Central de los Emiratos Árabes Unidos en enero de 2017, todas las transacciones en" monedas virtuales "(incluidas las criptomonedas en Árabe) están prohibidas ". [13] Sin embargo, el 13 de febrero de 2018, el comerciante de oro de Dubai, Regal RA DMCC, se convirtió en la primera compañía en el Medio Oriente en obtener una licencia para comerciar con criptomonedas, dijo el Dubai Multi Commodities Centre. [60] El sitio web de DMCC hace hincapié en el "almacenamiento en frío" de las criptomonedas y afirma que "la licencia de criptomonedas de DMCC es para el comercio exclusivo de criptoproductos únicamente. No se permiten ofertas iniciales de monedas y no se permite el establecimiento de un intercambio bajo esta licencia". [61] En noviembre de 2020, la Autoridad de Valores y Productos Básicos publicó la “Decisión No. (23 / Presidente) del Presidente de la Junta Directiva de la Autoridad de 2020 relativa a la Regulación de Actividades de Activos Criptográficos”. Establece un marco regulatorio para la oferta, emisión, cotización, y comercio de activos criptográficos. Los proveedores de activos criptográficos deben estar incorporados en el territorio de los Emiratos Árabes Unidos. [62] [63] [64] [65]
Israel	Legal A partir de 2017, las autoridades fiscales de Israel emitieron un comunicado diciendo que bitcoin y otras criptomonedas no se incluirían en la definición legal de moneda, ni tampoco de garantía financiera, sino de activo imponible. [66] Cada vez que se vende un bitcoin, el vendedor tendría que pagar un impuesto sobre las ganancias de capital del 25%. Los mineros, los comerciantes de bitcoins serían tratados como empresas y tendrían que pagar el impuesto sobre la renta de las sociedades y cobrar un 17% de IVA. [67]
Arabia Saudita	Prohibición legal / bancaria Se advierte a las instituciones financieras que no utilicen bitcoin. [13] La Autoridad Monetaria de Arabia Saudita (SAMA) ha advertido sobre el uso de bitcoin ya que es de alto riesgo y sus distribuidores no tendrán garantizada ninguna protección o derechos. [68]
Jordán	Prohibición legal / bancaria El gobierno de Jordania ha emitido una advertencia desalentando el uso de bitcoin y otros sistemas similares. [69] El Banco Central de Jordania prohíbe a los bancos, las casas de cambio, las empresas financieras y las empresas de servicios de pago negociar con bitcoins u otras monedas digitales. [70] Si bien advirtió al público de los riesgos de los bitcoins, y que no son moneda de curso legal, los bitcoins aún son aceptados por pequeñas empresas y comerciantes. [70]
Líbano	Legal El gobierno del Líbano ha emitido una advertencia desalentando el uso de bitcoin y otros sistemas similares. [69]
pavo	Legal para negociar y retener / Prohibición bancaria e ilegal como herramienta de pago El 16 de abril de 2021, el Banco Central de la República de Turquía emitió un reglamento que prohíbe el uso de criptomonedas, incluido bitcoin y otros activos digitales similares basados ​​en tecnología de contabilidad distribuida, directa o indirectamente, para pagar bienes y servicios, citando posibles daños "irreparables". y riesgos de transacción a partir del 30 de abril de 2021. [71] [72]
Katar	Prohibición legal / bancaria Los bancos no pueden comerciar con Bitcoin debido a preocupaciones sobre delitos financieros y piratería. Además, las criptomonedas están prohibidas en el Centro Financiero de Qatar . [73] [74]
Iran	Prohibición legal / bancaria El banco central no permite que las instituciones financieras faciliten las transacciones con bitcoins. [13] En abril de 2018, el Banco Central de la República Islámica de Irán emitió una declaración que prohíbe a los bancos e instituciones financieras del país tratar con criptomonedas, citando riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. [75]

Asia del Sur

País o territorio	Legalidad
Bangladesh	Prohibición legal / bancaria Las instituciones financieras no pueden facilitar transacciones con bitcoins. [13] En septiembre de 2014, el Banco de Bangladesh dijo que "cualquiera que sea sorprendido usando la moneda virtual podría ser encarcelado bajo las estrictas leyes contra el lavado de dinero del país". [76]
India	Legal El ministro de Finanzas, Arun Jaitley, en su discurso sobre el presupuesto el 1 de febrero de 2018, declaró que el gobierno hará todo lo posible para descontinuar el uso de bitcoin y otras monedas virtuales en India para usos criminales. Reiteró que India no los reconoce como moneda de curso legal y, en cambio, fomentará la tecnología blockchain en los sistemas de pago. "El gobierno no reconoce la criptomoneda como moneda de curso legal o moneda y tomará todas las medidas para eliminar el uso de estos criptoactivos para financiar actividades ilegítimas o como parte del sistema de pagos", dijo Jaitley. [77] A principios de 2018, el banco central de la India, el Banco de la Reserva de la India (RBI), anunció la prohibición de la venta o compra de criptomonedas para entidades reguladas por RBI. [78] En 2019, Internet and Mobile Association of India presentó una petición ante la Corte Suprema de India desafiando la legalidad de las criptomonedas y buscando una orden u orden que restrinja su transacción. [79] En marzo de 2020, la Corte Suprema de India aprobó el veredicto, revocando la prohibición del RBI sobre el comercio de criptomonedas. [80] [81] En 2021, el gobierno está explorando la creación de una moneda digital respaldada por el estado emitida por el Banco de la Reserva de la India, mientras prohíbe las privadas como bitcoin. [82]
Nepal	Ilegal Prohibición absoluta. [13] El 13 de agosto de 2017, el Nepal Rastra Bank declaró ilegal el bitcoin. [83] [84]
Pakistán	Legal Las criptomonedas, incluido el bitcoin, no están reguladas oficialmente en Pakistán, [85] [86] sin embargo, no es ilegal ni está prohibido. A partir del 16 de enero de 2021, el Banco Estatal de Pakistán no ha autorizado a ninguna persona u organización a realizar la venta, compra, intercambio e inversión de monedas virtuales, monedas y tokens. [87] Ha habido una serie de arrestos por parte del Ala de Delitos Cibernéticos de la Agencia Federal de Investigación (FIA) relacionados con la extracción de bitcoins y otras criptomonedas. Estos arrestos se realizaron bajo cargos de lavado de dinero. [88] A pesar de las muchas controversias en torno a las monedas virtuales, prominentes blogueros paquistaníes y personas influyentes en las redes sociales participan públicamente en el comercio de bitcoins y publican regularmente contenido en las redes sociales a favor de la regulación de las criptomonedas. En diciembre de 2020, el gobierno de Khyber Pakhtunkhwa se convirtió en la primera provincia de Pakistán en aprobar una resolución para legalizar las criptomonedas en el país. [89]

este de Asia

País o territorio	Legalidad
China (PRC)	Prohibición legal / bancaria Las instituciones financieras no pueden facilitar transacciones con bitcoins. [13] El reglamento prohíbe que las empresas financieras posean o comercialicen criptomonedas. [8] : China El 5 de diciembre de 2013, el Banco Popular de China (PBOC) dio su primer paso en la regulación de bitcoin al prohibir que las instituciones financieras manejen transacciones de bitcoin. [90] El 1 de abril de 2014, el PBOC ordenó a los bancos comerciales y a las empresas de pago que cerraran las cuentas de comercio de bitcoins en dos semanas. [91] Los intercambios de criptomonedas o las plataformas comerciales fueron efectivamente prohibidos por la regulación en septiembre de 2017 con 173 plataformas cerradas en julio de 2018. [92] A principios de 2018, el Banco Popular de China anunció que la Administración Estatal de Divisas, liderada por Pan Gongsheng, tomaría medidas enérgicas contra la minería de bitcoins . [93] [94] Muchas operaciones mineras de bitcoins en China habían dejado de operar en enero de 2018. [92]
Hong Kong	Legal El 8 de enero de 2014, el Secretario de Servicios Financieros y el Tesoro se dirigió a bitcoin en el Consejo Legislativo y declaró que "Hong Kong en la actualidad no tiene legislación que regule directamente bitcoins y otras monedas virtuales de [un] tipo similar. Sin embargo, nuestras leyes existentes (tales como la Ordenanza sobre delitos graves y organizados) establecen sanciones contra actos ilícitos que involucren bitcoins, como fraude o blanqueo de capitales ". [3] : Hong Kong El 16 de noviembre de 2013, Norman Chan , director ejecutivo de la Autoridad Monetaria de Hong Kong (HKMA), dijo que bitcoin es solo un producto virtual. También decidió que Bitcoin no será regulado por HKMA. Sin embargo, la autoridad seguirá de cerca el uso de bitcoin a nivel local y su desarrollo en el extranjero. [95]
Japón	Legal El 7 de marzo de 2014, el gobierno japonés, en respuesta a una serie de preguntas formuladas en la Dieta Nacional , tomó una decisión del gabinete sobre el tratamiento legal de los bitcoins en forma de respuestas a las preguntas. [96] La decisión no consideró a bitcoin como moneda ni bono bajo la actual Ley Bancaria y la Ley de Instrumentos Financieros y Cambio, que prohíbe a los bancos y compañías de valores negociar con bitcoins. La decisión también reconoce que no existen leyes que prohíban incondicionalmente a las personas físicas o jurídicas recibir bitcoins a cambio de bienes o servicios. Es posible que se apliquen impuestos a los bitcoins. En abril de 2017, las empresas de intercambio de criptomonedas que operan en Japón han sido reguladas por la Ley de Servicios de Pago. Las empresas de intercambio de criptomonedas deben estar registradas, mantener registros, tomar medidas de seguridad y tomar medidas para proteger a los clientes. La ley sobre transacciones de criptomonedas debe cumplir con la ley contra el lavado de dinero; y medidas para proteger a los usuarios inversores. La Ley de Servicios de Pago define la "criptomoneda" como un valor de propiedad. La Ley también establece que la criptomoneda se limita a los valores de propiedad que se almacenan electrónicamente en dispositivos electrónicos, no a una moneda de curso legal. [97]
Corea del Sur	Legal Los menores y todos los extranjeros tienen prohibido comerciar con criptomonedas. Los adultos surcoreanos pueden comerciar en intercambios registrados utilizando cuentas de nombre real en un banco donde el intercambio también tiene una cuenta. Tanto el banco como la bolsa son responsables de verificar la identidad del cliente y hacer cumplir otras disposiciones contra el lavado de dinero. [98] [99]
Taiwán	Prohibición legal / bancaria Las instituciones financieras no pueden facilitar transacciones con bitcoins. [13] Los reguladores han advertido al público que bitcoin no tiene protección legal, "ya que la moneda no es emitida por ninguna autoridad monetaria y por lo tanto no tiene derecho a reclamos legales o garantía de conversión". [100] Los reguladores han advertido a las instituciones financieras que se pueden tomar las acciones regulatorias necesarias si usan bitcoin. [3] : Taiwán El 31 de diciembre de 2013, la Comisión de Supervisión Financiera (República de China) (FSC) y CBC emitieron una declaración conjunta que advierte contra el uso de bitcoin. Se afirma que bitcoin sigue siendo altamente volátil, altamente especulativo y no tiene derecho a reclamos legales ni garantía de conversión. [101] El 5 de enero de 2014, el presidente del FSC, Tseng Ming-chung, declaró que el FSC no permitirá la instalación de cajeros automáticos de bitcoin en Taiwán porque el bitcoin no es una moneda y no debería ser aceptado por individuos ni bancos como forma de pago. [102]

El sudeste de Asia

País o territorio	Legalidad
Camboya	Prohibición legal / bancaria El Banco Nacional de Camboya (NBC) ha "pedido a los bancos de Camboya que no permitan que las personas realicen transacciones con criptomonedas". [13]
Indonesia	Legal para comerciar y retener / ilegal como herramienta de pago El 7 de diciembre de 2017, Bank Indonesia , el banco central del país, emitió un reglamento que prohíbe el uso de criptomonedas, incluido bitcoin, como herramientas de pago a partir del 1 de enero de 2018. [13]
Malasia	Legal El 4 de noviembre de 2013, Bank Negara Malaysia (BNM) se reunió con los proponentes locales de bitcoin para obtener más información sobre la moneda, pero no hizo comentarios en ese momento. [103] BNM emitió una declaración el 6 de enero de 2014 que bitcoin no está reconocido como moneda de curso legal en Malasia . El banco central no regulará las operaciones de bitcoins en este momento y los usuarios deben ser conscientes de los riesgos asociados con el uso de bitcoins. [104] [105] [3] : Malasia
Filipinas	Legal El 6 de marzo de 2014, Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) emitió una declaración sobre los riesgos asociados con el comercio y el uso de bitcoins. Recientemente se legalizaron las monedas virtuales y los intercambios de criptomonedas ahora están regulados por el Banco Central de Filipinas (Bangko Sentral ng Pilipinas) bajo la Circular 944; sin embargo, bitcoin y otras "monedas virtuales" no son reconocidas por el BSP como moneda, ya que "no son emitidas ni garantizadas por un banco central ni respaldadas por ningún producto básico". [106]
Singapur	Legal En diciembre de 2013, la Autoridad Monetaria de Singapur declaró que "[si] las empresas aceptan o no bitcoins a cambio de sus bienes y servicios es una decisión comercial en la que MAS no interviene". [3] : Singapur El 22 de septiembre de 2013, la Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) advirtió a los usuarios sobre los riesgos asociados con el uso de bitcoins y dijo: "Si bitcoin deja de operar, es posible que no haya una parte identificable responsable de reembolsar su dinero o de que busquen un recurso" [ 107] y en diciembre de 2013 declaró "Que las empresas acepten o no bitcoins a cambio de sus bienes y servicios es una decisión comercial en la que MAS no interviene" [108] En enero de 2014, la Autoridad de Impuestos Internos de Singapuremitió una serie de pautas fiscales según las cuales las transacciones de bitcoins pueden tratarse como un intercambio de trueque si se utilizan como método de pago para bienes y servicios reales. Las empresas que se ocupan de los cambios de moneda bitcoin serán gravadas según sus ventas de bitcoins. [109] En abril de 2019, MAS se refirió a bitcoin como un token de pago digital a los efectos de la Ley de Servicios de Pago . [110]
Tailandia	Legal Los intercambios de bitcoins con sede en Tailandia solo pueden intercambiar monedas digitales por baht tailandés y deben operar con una licencia de comercio electrónico del Departamento de Desarrollo Comercial de Tailandia. También se les exige que cuenten con políticas y procedimientos de KYC y CDD, de acuerdo con el Reglamento Ministerial que prescribe las Reglas y los procedimientos para la debida diligencia del cliente, Referencia Page 8 Volumen 129 Parte 44 A Gaceta del Gobierno 23 de mayo de 2555 (2012). [111] La actividad sospechosa debe ser reportada a la Oficina Anti-Lavado de Dinero (Tailandia) (AMLO), de Tailandia. [112]
Vietnam	Legal para comerciar y retener / ilegal como herramienta de pago El Banco Estatal de Vietnam ha declarado que la emisión, suministro y uso de bitcoins y otras monedas virtuales similares es ilegal como medio de pago y está sujeto a sanciones que van desde 150 millones a 200 millones de VND, [113] pero el gobierno no lo hace. prohibir el comercio de bitcoins como bienes o activos virtuales. [114]
Brunei	Legal para comerciar y mantener Bitcoin y la criptomoneda no son moneda de curso legal en Brunei Darussalam y no están regulados por AMBD (Autoridad Monetaria de Brunei). No está protegido por las leyes administradas por AMBD. [115] Sin embargo, AMBD advirtió al público que no se deje seducir fácilmente por anuncios de inversión o actividad financiera, y que lleve a cabo la debida diligencia y comprenda los productos financieros correctamente antes de participar. No existe ninguna ley que establezca que la tenencia o el comercio de bitcoins sea ilegal. [ cita requerida ]

Europa

Europa Central

País o territorio	Legalidad
Austria	Legal No se considera una forma oficial de moneda, las ganancias están sujetas a la ley tributaria. La Autoridad del Mercado Financiero (FMA) ha advertido a los inversores que las criptomonedas son riesgosas y que la FMA no supervisa ni regula las monedas virtuales, incluidas las plataformas de comercio de criptomonedas o bitcoins. [13] : 30–31
Croacia	Legal El Consejo de Estabilidad Financiera de Croacia advirtió a los inversores sobre los riesgos de las monedas virtuales, como el robo y el fraude de billeteras digitales, el 18 de diciembre de 2017. El Banco Nacional de Croacia emitió una advertencia similar el 22 de septiembre de 2017. [13] : 33
República Checa	Legal Las empresas y las personas que compran, venden, almacenan, administran o median en la compra o venta de monedas virtuales o brindan servicios similares deben cumplir con la ley contra el lavado de dinero. [13] : 33–34 Bitcoin se clasifica como activo intangible (no como dinero electrónico) a efectos contables e impositivos. [116] [117]
Alemania	Legal El 19 de agosto de 2013, el Ministerio de Finanzas alemán anunció que bitcoin es ahora esencialmente una "unidad de cuenta" y se puede utilizar para fines fiscales y comerciales en el país, lo que significa que las compras realizadas con él deben pagar el IVA al igual que con las transacciones en euros. No está clasificado como moneda extranjera o dinero electrónico, sino como "dinero privado" que puede utilizarse en "círculos de compensación multilaterales", según el ministerio. [118] [119] El Bundesbank dice que bitcoin no es una moneda virtual o dinero digital. Recomienda utilizar el término "token criptográfico". [13] : 41 En noviembre de 2019, una legislación aprobada por el parlamento alemán permite a los bancos vender y almacenar criptomonedas a partir del 1 de enero de 2020. [120]
Hungría	Legal El Banco Central de Hungría, Magyar Nemzeti Bank (MNB) ha emitido varias advertencias sobre las criptomonedas, afirmando que es "mucho más riesgoso" que otros pagos electrónicos como las tarjetas de crédito. [121]
Polonia	Legal El uso de bitcoin en Polonia no está regulado por un acto legal en la actualidad. [3] : Polonia Szymon Woźniak del Ministerio de Finanzas hizo un anuncio oficial sobre la legalidad de bitcoin el 18 de diciembre de 2013 en una conferencia en la Escuela de Economía de Varsovia declarando que el Ministerio de Finanzas no considera que Bitcoin sea ilegal y no quiere obstaculizar su desarrollo. [122] Aclaró que si bien no es ilegal, bitcoin no puede considerarse moneda de curso legal y, a la luz de las directivas de la Unión Europea, tampoco es dinero electrónico . [122] Hasta el 27 de enero de 2015, varios bancos han cerrado cuentas de clientes que comercian con bitcoins e indicaron que la "presunción de delito" era la causa, y que el "delito penal" era presumiblemente "comercio de criptomonedas".[123] El 7 de julio de 2017, el Banco Nacional de Polonia ( NBP ) y la Autoridad de Supervisión Financiera ( KNF ) emitieron un comentario sobre las "monedas" virtuales. [124]Subrayaron que las monedas virtuales (incluido bitcoin): (1) no son emitidas ni garantizadas por el banco central, (2) no son dinero, es decir, no son moneda de curso legal ni moneda, (3) no se pueden utilizar para pagar obligaciones fiscales , (4) no cumplen el criterio de aceptabilidad universal en puntos de compra y servicio, (5) no son dinero electrónico, (6) no son servicios de pago (en términos legales), (7) no son instrumentos financieros (en términos legales) ). Agregaron que el comercio de monedas virtuales en Polonia no viola la legislación nacional o de la UE, sin embargo, tener "monedas" virtuales implica muchos riesgos: (1) riesgo relacionado con la posibilidad de pérdida de fondos debido a robo, (2) riesgo relacionado con falta de garantía, (3) riesgo de falta de aceptabilidad universal, (4) riesgo relacionado con la posibilidad de fraude, (5) riesgo de cambio de precio elevado. Debido a estos riesgos,NBP y KNF advierten contra la compra de monedas virtuales e invertir en ellas. El NBP y KNF reconocen que la compra, posesión y venta de monedas virtuales por entidades supervisadas por KNF (por ejemplo, bancos) supondría un alto riesgo y no garantizaría una gestión estable y prudente de la institución financiera. Las instituciones financieras deben tener cuidado al interactuar y cooperar con entidades de "comercio" de moneda virtual.Las instituciones financieras deben tener cuidado al interactuar y cooperar con entidades de "comercio" de moneda virtual.Las instituciones financieras deben tener cuidado al interactuar y cooperar con entidades de "comercio" de moneda virtual.
Rumania	Legal En marzo de 2015, un comunicado oficial del Banco Nacional de Rumania mencionó que "el uso de monedas digitales como pago tiene ciertos riesgos para el sistema financiero". [125] En octubre de 2017, la Agencia Nacional de Administración Fiscal (ANAF) declaró que falta un marco legislativo en torno a bitcoin y, por lo tanto, no puede crear un marco de regulación fiscal para él también (lo que implica que no hay impuestos). [126] En enero de 2019, la Ley nr. 30/2019 aclara que a partir de 2019, los ingresos por negociación de "moneda virtual" se clasifican en "ingresos de otras fuentes". Además, hay un nuevo subpunto, el artículo 116. (2) c), que especifica que el impuesto sobre la renta del 10% solo se aplica sobre la "diferencia positiva entre el precio de venta y el precio de adquisición" (y no sobre el monto total recibido de una venta). Además, las ganancias de menos de 200 RON por transacción que suman menos de 600 RON durante un año fiscal están exentas de impuestos. [127]
Eslovaquia	Legal El Banco Nacional de Eslovaquia (NBS), declaró [128] que bitcoin no tiene los atributos legales de una moneda y, por lo tanto, no puede considerarse una moneda. [nota 1]La legislación europea, incluida la ley eslovaca, no define las actividades asociadas con la moneda virtual. Estas actividades no están reguladas ni supervisadas por el Banco Nacional de Eslovaquia ni el Banco Central Europeo. Al mismo tiempo, NBS señala que ninguna persona jurídica o persona física en la República Eslovaca no emitirá ningún billete ni ninguna otra moneda. La fabricación ilegal de billetes y monedas y su puesta en circulación está sancionada por la ley. En este contexto, NBS señala que las monedas virtuales no tienen una contraparte física en forma de moneda de curso legal y la participación en dicho esquema (moneda virtual) es bajo su propio riesgo. Los intercambios o compras de monedas virtuales representan el riesgo comercial de los inversores y el dinero de los inversores no está protegido.Para cualquier compensación por pérdidas causadas por dichos intercambios o compras, no existe ningún derecho legal.
Eslovenia	Legal El 23 de diciembre de 2013, el Ministerio de Finanzas de Eslovenia hizo un anuncio [129] declarando que bitcoin no es una moneda ni un activo. No hay impuestos sobre las ganancias de capital que se cobren en bitcoin, sin embargo, la minería de bitcoins está gravada y las empresas que venden bienes / servicios en bitcoin también pagan impuestos.
Suiza	Legal Los negocios de Bitcoin en Suiza están sujetos a regulaciones contra el lavado de dinero y, en algunos casos, es posible que necesiten obtener una licencia bancaria. [130] El 5 de diciembre de 2013, 45 miembros del Parlamento suizo presentaron una propuesta para la sostenibilidad digital (Pardigli), que pide al gobierno suizo que evalúe las oportunidades de utilización de bitcoin por parte del sector financiero del país. [131] También busca aclaraciones sobre la situación legal de bitcoin con respecto al IVA , valores y leyes contra el lavado de dinero . [132] En respuesta a los postulados del parlamento, el Consejo Federal Suizo emitió un informe sobre monedas virtuales en junio de 2014. [133] El informe afirma que, dado que las monedas virtuales no están en un vacío legal, el Consejo Federal ha concluido que no hay necesidad de legislación medidas a tomar en este momento. En 2016, Zug agregó bitcoin como un medio para pagar las tarifas de la ciudad, en una prueba y un intento de hacer avanzar a Zug como una región que está avanzando en tecnologías futuras. [134] Swiss Federal Railways , empresa de ferrocarriles de propiedad estatal de Suiza, vende bitcoins en sus máquinas expendedoras de billetes. [135]

Europa del Este

País o territorio	Legalidad
Albania	Legal El 21 de mayo de 2020, Albania aprobó una nueva ley para regular las actividades de criptomonedas. [136]
Bielorrusia	Legal El Decreto sobre el desarrollo de la economía digital : el decreto de Alexander Lukashenko , presidente de la República de Bielorrusia , que incluye medidas para liberalizar las condiciones para realizar negocios en la esfera de las altas tecnologías. Las disposiciones del decreto "Sobre el Desarrollo de la Economía Digital" crean una base legal para la circulación de monedas digitales y tokens basados ​​en la tecnología blockchain, para que las empresas residentes del Parque de Alta Tecnología puedan brindar los servicios de las bolsas de valores y el intercambio. oficinas con criptomonedas y atraer financiamiento a través del ICO . Para las personas jurídicas, el Decreto confiere los derechos para crear y colocar sus propios tokens, realizar transacciones a través de bolsas de valores y operadores de cambio; a las personas, el Decreto otorga el derecho a dedicarse a la minería , a poseer tokens, a adquirirlos y cambiarlos por rublos bielorrusos, divisas y dinero electrónico, y legarlos. Hasta el 1 de enero de 2023, el Decreto excluye los ingresos y las ganancias de las operaciones con tokens de la base imponible. En relación con las personas, la adquisición y venta de tokens no se considera actividad empresarial, y los tokens en sí y los ingresos de las transacciones con ellos no están sujetos a declaración. La peculiaridad de la normativa introducida es que todas las operaciones deberán realizarse a través de las empresas residentes del Parque de Alta Tecnología. Además, el decreto incluye: Prórroga del período de vigencia del régimen legal especial del Parque de Alta Tecnología hasta el 1 de enero de 2049, y ampliación de la lista de actividades de las empresas residentes. Según las nuevas reglas, los desarrolladores de soluciones basadas en blockchain , los desarrolladores de sistemas de aprendizaje automático basados ​​en redes neuronales artificiales , las empresas de las industrias médica y biotecnológica, los desarrolladores de vehículos no tripulados, así como los desarrolladores y editores de software pueden convertirse en residentes. La lista de áreas prometedoras es ilimitada y puede ampliarse por decisión de la junta supervisora ​​del Parque de Alta Tecnología. Preservación de los beneficios existentes para las empresas residentes en el Parque de Alta Tecnología, incluida la cancelación del impuesto a las ganancias (en lugar del cual se aplica una contribución del 1% de los ingresos brutos que proceden a la administración del parque), reducido al 9% de la tasa del impuesto sobre la renta de las personas empleadas y el derecho a cotizar al Fondo de Protección Social de acuerdo con el promedio nacional y no con los salarios reales. Exención a las empresas extranjeras que prestan servicios de marketing, publicidad, consultoría y otros a los residentes del Parque de Alta Tecnología del pago del impuesto al valor agregado , así como del pago del impuesto sobre la renta, lo que permite promover los productos de TI de las empresas bielorrusas en los mercados extranjeros. Para incentivar las inversiones, el Decreto también exime a las empresas extranjeras del impuesto sobre la renta por enajenación de acciones, participaciones en el capital autorizado y participaciones en la propiedad de los residentes del Parque de Alta Tecnología (bajo condición de posesión continua de al menos 365 días ). Introducción de instituciones jurídicas inglesas individuales para los residentes del High-Tech Park, que permitirán celebrar contratos de opción , contratos de préstamos convertibles , contratos de no competencia con empleados, contratos con responsabilidad para atraer empleados, poderes notariales irrevocables y otros documentos. común en la práctica internacional. Esta medida tiene como objetivo simplificar la estructuración de transacciones con capital extranjero. Simplificación del régimen de transacciones de divisas para los residentes del Parque de Alta Tecnología, incluida la introducción de un procedimiento de notificación para las transacciones de divisas, la cancelación de la forma escrita obligatoria de transacciones de comercio exterior, la introducción de la confirmación de las operaciones realizadas por documentos primarios. elaborado unilateralmente. Además, el decreto elimina las restricciones impuestas a las empresas residentes para las transacciones con dinero electrónico y permite abrir cuentas en bancos extranjeros y organizaciones crediticias y financieras sin obtener el permiso del Banco Nacional de la República de Bielorrusia . Simplificación del procedimiento para la contratación de especialistas extranjeros calificados por empresas residentes del Parque de Alta Tecnología, incluida la supresión del permiso de contratación, el procedimiento simplificado para la obtención de un permiso de trabajo y el régimen sin visado para los fundadores y empleados de empresas residentes. con un plazo de estancia continua de hasta 180 días. [ cita requerida ]
Ucrania

Norte de Europa

País o territorio	Legalidad
Dinamarca	Legal La Autoridad de Supervisión Financiera de Dinamarca emitió una declaración declarando que bitcoin no es una moneda y declarando que no regulará su uso. [3] : Dinamarca El 17 de diciembre de 2013, la Autoridad de Supervisión Financiera (FSA) de Dinamarca emitió una declaración que se hace eco de la advertencia de la EBA . A partir de 2017 [actualizar], la FSA dice que hacer negocios con bitcoin no está sujeto a su autoridad reguladora y, por lo tanto, la FSA no impide que nadie abra tales negocios. [137] El asesor legal principal de la FSA dice que Dinamarca podría considerar enmendar la legislación financiera existente para cubrir las monedas virtuales. [138]
Estonia	Legal En Estonia, el uso de bitcoins no está regulado ni controlado por el gobierno. [3] : Estonia El Ministerio de Finanzas de Estonia ha concluido que no existen obstáculos legales para utilizar monedas criptográficas similares a bitcoins como método de pago. Por lo tanto, los comerciantes deben identificar al comprador al establecer una relación comercial o si el comprador adquiere más de 1.000 euros de la moneda en un mes. [139]
Finlandia	Legal La Administración Tributaria de Finlandia ha emitido instrucciones para la tributación de las monedas virtuales, incluido el bitcoin. [3] : Finlandia [140] Más que una moneda o un valor, una transacción de bitcoins se considera un contrato privado equivalente a un contrato por diferencias a efectos fiscales. Las compras de bienes con bitcoins o la conversión de bitcoins a moneda legal "dan cuenta" del valor y cualquier aumento de precio estará sujeto a impuestos; sin embargo, las pérdidas no son deducibles de impuestos. Bitcoin extraído se considera ingreso del trabajo. [140] La sentencia 034/2014 de la Junta Central de Impuestos de Finlandia (CBT) declaró que las comisiones cobradas por las compras de bitcoins por un mercado de cambio eran, según la Directiva de IVA de la UE, servicios bancarios y, por lo tanto, exentos de IVA. Esto se debe a que el tribunal clasificó los bitcoins como instrumentos de pago, mientras que la mayoría de los países tratan su uso como un método no regulado para el intercambio de bienes, o incluso como un delito. [141] [142]
Islandia	Legal Según un dictamen de 2014 del Banco Central de Islandia "no existe autorización para comprar moneda extranjera de instituciones financieras en Islandia o para transferir moneda extranjera a través de las fronteras sobre la base de transacciones con moneda virtual. Solo por esta razón, las transacciones con moneda virtual La moneda está sujeta a restricciones en Islandia ". [143] Esto no impide que [144] empresas en Islandia extraigan bitcoins. [145] El Banco Central de Islandia confirmó que "está prohibido realizar transacciones de divisas con la moneda electrónica bitcoin, de conformidad con la Ley de cambio de divisas de Islandia". [146] El 12 de marzo de 2017, el Banco Central modificó sus reglas. Con las nuevas reglas, se han otorgado exenciones amplias y generales de las restricciones de la Ley de Cambio de Divisas No. 87/1992. [147]
Lituania	Legal Bank of Lithuania emitió una advertencia el 31 de enero de 2014, que bitcoin no está reconocido como moneda de curso legal en Lituania y que los usuarios de bitcoin deben ser conscientes de los altos riesgos que conlleva su uso. [148]
Noruega	Legal La Administración Tributaria de Noruega declaró en diciembre de 2013 que no definen bitcoin como dinero, sino que lo consideran un activo . Las ganancias están sujetas al impuesto sobre el patrimonio. En los negocios, el uso de bitcoin se rige por la regulación del impuesto a las ventas . [149] El gobierno noruego declaró en febrero de 2017 que no cobraría IVA por la compra o venta de bitcoins. [150]
Suecia	Legal La Agencia Tributaria Sueca ha emitido una resolución preliminar sobre el Impuesto al Valor Agregado (IVA) sobre bitcoins, indicando que el comercio de bitcoins no está sujeto al IVA sueco, sino que está sujeto a las regulaciones Finansinspektionen (Autoridad de Supervisión Financiera) y se trata como una moneda. La decisión ha sido apelada por la autoridad fiscal sueca. [3] : Suecia La jurisdicción sueca es en general bastante favorable para las empresas y usuarios de bitcoins en comparación con otros países de la UE y el resto del mundo. El organismo gubernamental regulador y supervisor de la Autoridad de Supervisión Financiera de Suecia (Finansinspektionen) ha legitimado la industria de rápido crecimiento al proclamar públicamente bitcoin y otras monedas digitales como medio de pago. Para ciertas empresas que interactúan con fiat (principalmente intercambios), la regulación actual dicta que se debe presentar una solicitud de aprobación / licencia y se deben seguir todas las regulaciones AML / CTF y KYC aplicables a los proveedores de servicios financieros más tradicionales.

Europa del sur

País o territorio	Legalidad
Bosnia y Herzegovina	Legal No hay regulación sobre el uso de bitcoins.
Bulgaria	Legal No hay una sola palabra en las leyes búlgaras sobre bitcoin. Las personas deben un 10% de impuestos si obtienen ganancias en el comercio.
Grecia	Legal En Grecia no existe una legislación específica sobre bitcoins. [3] : Grecia
Italia	Legal Italia no regula el uso de bitcoins por parte de particulares. [3] : Italia
Malta	Legal A partir de 2017 [actualizar], Malta no tiene ninguna regulación específicamente relacionada con bitcoins. [3] : Malta En 2017, el primer ministro del país, Joseph Muscat, anunció la aprobación de una estrategia nacional para promover la tecnología bitcoin y blockchain. Muscat abordó específicamente la capacidad de la cadena de bloques bitcoin para manejar, almacenar y procesar datos confidenciales en un ecosistema inmutable y descentralizado. [151]
Macedonia del Norte	Legal No existe una legislación específica sobre bitcoins o criptomonedas en Macedonia del Norte. En 2016, el Banco Nacional de la República de Macedonia del Norte publicó un comunicado de prensa sobre una investigación que realizó en ONECOIN y desalentó a los ciudadanos a invertir en ella, ya que probablemente se trataba de una estafa. En el mismo comunicado de prensa, la NBRM citó la ley sobre operaciones de cambio de divisas, pero dado que las criptomonedas no constituyen una moneda extranjera ya que están cotizadas por la ley, las deja sin regular. [152]
Portugal	Legal Bitcoin no tiene un marco legal específico en Portugal. [3] : Portugal
España	Legal Las transacciones en bitcoins están sujetas a las mismas leyes que las transacciones de trueque. [3] : España

Europa Oriental

País o territorio	Legalidad
Bélgica	Legal El Ministro de Finanzas indicó que la intervención del gobierno con respecto al sistema bitcoin no parece necesaria en la actualidad. [3] : Bélgica
Francia	Legal El Ministerio de Finanzas francés emitió regulaciones el 11 de julio de 2014 relativas al funcionamiento de los profesionales de la moneda virtual, los intercambios y los impuestos. [153]
Irlanda	Legal El Banco Central de Irlanda fue citado en la Asamblea de Irlanda afirmando que no regula bitcoins. [3] : Irlanda
Luxemburgo	Legal La Comisión de Vigilancia del Sector Financiero emitió una comunicación en febrero de 2014 reconociendo el estado de la moneda para el bitcoin y otras criptomonedas. [154] La primera BitLicence se emitió en octubre de 2015. [155]
Países Bajos	Legal A partir de 2017 [actualizar], las monedas virtuales como bitcoin no entran dentro del alcance de la Ley de Supervisión Financiera de los Países Bajos. [3] : Países Bajos
Reino Unido	Legal A partir de 2017 [actualizar], el gobierno del Reino Unido ha declarado que bitcoin no está regulado y que se trata como una 'moneda extranjera' para la mayoría de los propósitos, incluido el IVA / GST. [3] : Reino Unido Bitcoin se trata como 'dinero privado'. Cuando el bitcoin se cambia por libras esterlinas o por monedas extranjeras, como el euro o el dólar, no se aplicará ningún IVA sobre el valor de los propios bitcoins. Sin embargo, en todos los casos, el IVA se adeudará de la manera habitual a los proveedores de cualquier bien o servicio vendido a cambio de bitcoin u otra criptomoneda similar. Las ganancias y pérdidas de las criptomonedas están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital . [156] Un organismo de la industria llamado "CryptoUK" tiene como objetivo mejorar los estándares de la industria en torno a bitcoin. Han propuesto un código de conducta que incluye la provisión de medidas de seguridad adicionales y contra el blanqueo de capitales. [157]

Oceanía

Australasia

País o territorio	Legalidad
Australia	Legal En diciembre de 2013, el gobernador del Banco de la Reserva de Australia (RBA) indicó en una entrevista sobre la legalidad de bitcoin que decía: "No habría nada que impidiera que las personas en este país decidan realizar transacciones en alguna otra moneda en una tienda si así lo desean. No hay ninguna ley que lo prohíba, por lo que tenemos monedas en competencia ". [158] A partir de abril de 2018, las casas de cambio digitales australianas deben registrarse en el Centro de análisis e informes de transacciones de Australia e implementar políticas de " conozca a su cliente " para cumplir con la nueva legislación contra el lavado de dinero. [159]
Nueva Zelanda	Legal El Banco de la Reserva de Nueva Zelanda declara: "Las entidades no bancarias no necesitan nuestra aprobación para esquemas que impliquen el almacenamiento y / o transferencia de valor (como 'bitcoin'), siempre que no impliquen la emisión de moneda en circulación física. (billetes y monedas)." [3] : Nueva Zelanda

Melanesia

Micronesia

Polinesia

Ver también

• Regulación de algoritmos
• Fiscalidad de las divisiones de criptomonedas

Notas al pie

1. Traducido de: "... bitcoin nespĺňa atribúty meny v právnom zmysle (jeho platnosť na určitom území nie je mocensky ustanovená, právny poriadok neupravuje jej obeh ani ochranu), zastávame názor, že hoozne."

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enlaces externos

• Regulación de Bitcoin en jurisdicciones seleccionadas - law.gov