Una cuenta de ahorro individual ( ISA ; / ˈ aɪ s ə / ) es una clase de acuerdo de inversión minorista disponible para los residentes del Reino Unido. Presentadas por primera vez en 1999, las cuentas tienen un estatus fiscal favorable. Los pagos en la cuenta se realizan con los ingresos después de impuestos, luego la cuenta está exenta del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre las ganancias de capital sobre los rendimientos de la inversión, y no se pagan impuestos sobre el dinero retirado del plan. Se puede mantener efectivo y una amplia gama de inversiones dentro del acuerdo, y no hay restricciones sobre cuándo o cuánto dinero se puede retirar. [1]Desde 2017, ha habido cuatro tipos de cuenta: ISA de efectivo, ISA de acciones y participaciones, ISA de finanzas innovadoras ( IFISA ) y ISA de por vida. Cada contribuyente tiene un límite de inversión anual (£20 000 desde 2020–21 [actualizar]) que se puede dividir entre los cuatro tipos según se desee. Además, los niños menores de 18 años pueden tener un ISA junior , con un límite anual diferente.
Hasta que se introdujo la ISA vitalicia en 2017, las ISA no eran una inversión de jubilación específica, pero cualquier tipo puede ser una herramienta útil para la planificación de la jubilación junto con las pensiones. [2]
Las ISA se introdujeron el 6 de abril de 1999, reemplazando los anteriores planes de capital personal (PEP, muy similar a Acciones y Acciones ISA) y Cuentas de Ahorro Especiales Exentas de Impuestos (TESSA, muy similar a Cash ISA). Otros ahorros con ventajas fiscales que son anteriores a las ISA incluyen muchos ofrecidos por National Savings and Investments , una institución estatal que en el pasado ha ofrecido una variedad de otras cuentas libres de impuestos, además de sus propias ISA.
Con algunas excepciones, como un plan de propiedad de acciones para empleados, todas las contribuciones de los inversionistas deben ser en efectivo, no en especie. Los ISA para adultos están disponibles para los residentes del Reino Unido mayores de 16 años, siempre que tengan un número de seguro nacional , pero las personas de entre 16 y 18 años solo pueden usar el componente de efectivo para adultos o pueden usar un ISA junior.
Hay cuatro tipos generales de ISA para adultos: efectivo, acciones y participaciones, finanzas innovadoras (incluidos los préstamos entre pares) y de por vida.
Una cuenta que disfruta de un estado libre de impuestos, por lo general cuentas de depósito con protección del Esquema de Compensación de Servicios Financieros (FSCS) de £ 85,000 (pero también se permite el dinero del cliente con protección de £ 50,000 o dinero sin protección; los proveedores deben aclarar la protección). [5] Normalmente los ofrecen los bancos y las sociedades de crédito hipotecario, pero las empresas de inversión también pueden ofrecerlos. Es obligatorio que el dinero retenido en una ISA en efectivo esté disponible a pedido dentro de los 15 días, pero se permite tener una multa por pérdida de interés por esto, y así es como los depósitos a plazo suelen estar disponibles. [6]