La reserva de pérdida se refiere al cálculo de las reservas requeridas para un tramo del negocio de seguros generales . [1] Incluye reservas para siniestros pendientes .
Por lo general, las reservas para siniestros representan el dinero que debe tener el asegurador para poder hacer frente a todos los siniestros futuros que surjan de pólizas actualmente en vigor y pólizas suscritas en el pasado.
Los métodos de cálculo de las reservas en los seguros generales son diferentes de los utilizados en los seguros de vida , pensiones y seguros de salud, ya que los contratos de seguros generales suelen tener una duración mucho más corta. La mayoría de los contratos de seguros generales se suscriben por un período de un año y, por lo general, solo hay un pago de prima al comienzo del contrato a cambio de cobertura durante el año. Las reservas se calculan de manera diferente a los contratos de mayor duración con múltiples pagos de primas ya que no hay primas futuras a considerar en este caso. Las reservas se calculan pronosticando pérdidas futuras a partir de pérdidas pasadas.
Los métodos más populares de reserva de siniestros incluyen el método de escalera de cadena y el método de Bornhuetter-Ferguson .
El método de escalera de cadena , también conocido como método de desarrollo, asume que la experiencia pasada es un indicador de la experiencia futura. Los patrones de desarrollo de pérdidas en el pasado se utilizan para estimar cómo aumentarán (o disminuirán) los montos de las reclamaciones en el futuro.
El método de Bornhuetter-Ferguson utiliza tanto el desarrollo de pérdidas pasadas como una estimación previa derivada de forma independiente de las pérdidas finales esperadas. [1]