El margen de interés neto ( NIM ) es una medida de la diferencia entre los ingresos por intereses generados por los bancos u otras instituciones financieras y el monto de los intereses pagados a sus prestamistas (por ejemplo, depósitos), en relación con el monto de sus (ingresos devengados por intereses). ) activos. Es similar al margen bruto (o margen de beneficio bruto ) de las empresas no financieras.
Por lo general, se expresa como un porcentaje de lo que la institución financiera gana por préstamos en un período de tiempo y otros activos menos el interés pagado por los fondos prestados dividido por el monto promedio de los activos sobre los que obtuvo ingresos en ese período de tiempo (la ganancia promedio activos ).
El margen de interés neto es similar en concepto al margen de interés neto , pero el margen de interés neto es la diferencia promedio nominal entre las tasas de interés pasiva y activa, sin compensar el hecho de que los activos productivos y los fondos tomados en préstamo pueden ser instrumentos diferentes y diferir en volumen.
Cálculo
El NIM se calcula como un porcentaje de los ingresos netos por intereses sobre los activos que devengan intereses durante un período específico. Por ejemplo, el promedio de activos que devengan intereses de un banco (que generalmente incluye préstamos y valores de inversión) fue de $ 100.00 en un año, mientras que obtuvo ingresos por intereses de $ 6.00 y pagó gastos por intereses de $ 3.00. Entonces, el NIM se calcula como ($ 6,00 - $ 3,00) / $ 100,00 = 3%. Los ingresos netos por intereses equivalen al interés devengado por los activos que devengan intereses (como los intereses devengados por préstamos y valores de inversión) menos los intereses pagados por los pasivos que devengan intereses (como los intereses pagados a los clientes por sus depósitos).
En particular, para un banco o una institución financiera, si el banco o la institución financiera tiene una cantidad significativa de activos en mora (como préstamos en los que el reembolso total está en duda), su NIM generalmente disminuirá porque los intereses devengados por los activos se tratan, a efectos contables, como reembolso del principal y no como pago de intereses debido a la incertidumbre de que el préstamo se reembolsará en su totalidad.
Ver también
- Factores de interés neto
- Ingreso de Interés neto
Referencias
Gestión exitosa de activos y pasivos bancarios: una guía para el futuro más allá de la brecha, John W. Bitner, Robert A. Goddard, 1992, p. 185.