Un requerimiento de capital (también conocido como capital regulatorio o suficiencia de capital ) es la cantidad de capital que un banco u otra institución financiera debe tener según lo requiera su regulador financiero . Esto generalmente se expresa como un índice de suficiencia de capital del patrimonio como porcentaje de los activos ponderados por riesgo. Estos requisitos se establecen para garantizar que estas instituciones no adquieran un apalancamiento excesivo y se arriesguen a ser insolventes. Los requisitos de capital rigen la relación entre el capital y la deuda, registrada en el lado del pasivo y del capital del balance de una empresa. No deben confundirse con los requisitos de reserva, que rigen el lado de los activos del balance de un banco, en particular, la proporción de sus activos que debe mantener en efectivo o activos altamente líquidos. El capital es una fuente de fondos, no un uso de los fondos.
Una parte clave de la regulación bancaria es asegurarse de que las empresas que operan en la industria se administren con prudencia. El objetivo es proteger a las propias empresas, a sus clientes, al gobierno (que es responsable del costo del seguro de depósitos en caso de quiebra bancaria) y a la economía, estableciendo reglas para asegurarse de que estas instituciones tengan suficiente capital para garantizar continuación de un mercado seguro y eficiente y son capaces de resistir cualquier problema previsible.
El principal esfuerzo internacional para establecer reglas sobre los requisitos de capital han sido los Acuerdos de Basilea , publicados por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea alojado en el Banco de Pagos Internacionales . Esto establece un marco sobre cómo los bancos y las instituciones de depósito deben calcular su capital . Luego de obtener los índices de capital, se puede evaluar y regular la suficiencia de capital del banco. En 1988, el Comité decidió introducir un sistema de medición de capital comúnmente conocido como Basilea I. En junio de 2004, este marco fue reemplazado por un marco de suficiencia de capital significativamente más complejo conocido comúnmente como Basilea II .. Tras la crisis financiera de 2007–08 , Basilea II fue reemplazada por Basilea III, [1] que se introducirá gradualmente entre 2013 y 2019. [2]
Otro término comúnmente utilizado en el contexto de los marcos es capital económico , que puede considerarse como el nivel de capital que los accionistas bancarios elegirían en ausencia de regulación de capital. Para un estudio detallado sobre las diferencias entre estas dos definiciones de capital, consulte Capital económico y regulatorio en la banca: cuál es la diferencia .
El coeficiente de capital es el porcentaje del capital de un banco sobre sus activos ponderados por riesgo . Las ponderaciones se definen por índices de sensibilidad al riesgo cuyo cálculo se dicta en el Acuerdo pertinente. Basilea II exige que el coeficiente de capital total no sea inferior al 8%.
Cada regulador nacional normalmente tiene una forma ligeramente diferente de calcular el capital bancario, diseñada para cumplir con los requisitos comunes dentro de su marco legal nacional individual.