Diferenciación de riesgo regulatorio
La diferenciación del riesgo regulatorio es el proceso utilizado por una autoridad reguladora (el regulador, con mayor frecuencia una administración tributaria) para tratar sistemáticamente a las entidades de manera diferente en función de la evaluación del regulador de los riesgos de incumplimiento de la entidad.
Los reguladores pueden incluir agencias de aplicación de la ley. Entidades se refiere a aquellos bajo la autoridad/control del regulador, en la mayoría de los casos que van desde individuos hasta empresas (entidades legales) y multinacionales que operan dentro de la jurisdicción del regulador.
El proceso de diferenciación de riesgos requiere que el regulador vincule directamente una evaluación de riesgos sólida con diferentes respuestas regulatorias (por ejemplo, sanciones financieras, encarcelamiento penal). La diferenciación del riesgo regulatorio también se conoce como el Modelo de Cumplimiento en algunas agencias reguladoras . [1] Véase, por ejemplo, el enfoque de diferenciación de riesgos de la Autoridad Reguladora Prudencial de Australia conocido como: PAIRS [2] / SOARS. [3] PAIRS es el Sistema de Calificación de Probabilidad e Impacto, mientras que SOARS es el Sistema de Supervisión y Respuesta.
El modelo de cumplimiento más simple es un marco regulatorio o modelo conocido como dualista, donde el regulador reacciona a los comportamientos de una entidad dependiendo de si el comportamiento se considera correcto o incorrecto. Esto también se conoce como respuesta en blanco y negro y, a menudo, se usa para delitos de responsabilidad estricta en la ley. [4]
Es una mejora significativa cambiar a un continuo (o espectro) de cumplimiento, donde el regulador reacciona a un espectro de comportamientos de cumplimiento. La Oficina de Aduanas de Australia aplica un continuo de cumplimiento. [5] [6] [7]
Cuando la reacción del regulador está ligada al comportamiento, se conoce como modelo de cumplimiento receptivo . El modelo de cumplimiento receptivo fue sugerido por Ian Ayres y John Braithwaite en su libro Regulación receptiva: Trascender el debate sobre la desregulación [8], que se basó en trabajos anteriores de John Scholz . [9]
