Reembolso de préstamo anticipado
El préstamo de reembolso anticipado ( RAL ) es un préstamo de consumo a corto plazo en los Estados Unidos proporcionado por un tercero contra un reembolso de impuestos esperado durante el tiempo que la autoridad fiscal necesita para pagar el reembolso. El plazo del préstamo era generalmente de dos a tres semanas, relacionado con el tiempo que le tomó al Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos depositar los reembolsos en cuentas electrónicas. Los préstamos se diseñaron para que el reembolso estuviera disponible en tan solo 24 horas. Fueron asegurados por el reembolso de impuestos esperado por el contribuyente y diseñados para ofrecer a los clientes un acceso más rápido a los fondos.
Los costos para el prestatario podrían ser significativos en comparación con otros préstamos y algunas organizaciones de consumidores advirtieron a los consumidores sobre el riesgo que implica este tipo de préstamo. [1] Son un producto financiero en gran parte descontinuado y, a partir de la temporada de presentación de impuestos de 2013, han sido reemplazados en gran parte por los cheques de anticipación de reembolsos ( RAC ) similares, [2] [3] así como una mezcolanza de otros productos financieros . [4]
Los RAC son cuentas temporales que esperan el reembolso de impuestos del IRS del cliente y que también proporcionan una forma para que el cliente pague la preparación de impuestos con el reembolso. Ambos productos financieros tienen tarifas similares y riesgos similares de "cobranza cruzada" de bancos de terceros.
En los Estados Unidos antes de la temporada de presentación de impuestos de 2013, los contribuyentes podían solicitar un préstamo de anticipación de reembolso a través de un servicio profesional pagado de preparación de impuestos , donde generalmente se cobra una tarifa por la preparación de la declaración de impuestos . Las reglas del Servicio de Impuestos Internos prohíben basar esta tarifa en el monto del reembolso esperado. [5] Por lo general, se cobraba una tarifa adicional por los servicios de originar un producto bancario y establecer una cuenta bancaria a corto plazo. Por ley, esta tarifa debe ser la misma para los productos bancarios con y sin préstamos, y en 2004 la tarifa promedio fue de $ 32. [6] El banco a través del cual se otorgó el préstamo cobra cargos por financiamiento.
Según el Centro Nacional de Derecho del Consumidor , 12 millones de contribuyentes utilizaron un RAL en 2004. [7] Con la presentación electrónica de impuestos y las asociaciones con el IRS que ayudan a los consumidores a presentar la declaración electrónica de forma gratuita, los contribuyentes estadounidenses generalmente pueden recibir sus reembolsos de impuestos en tres semanas y, a veces, como rápidamente de diez a catorce días si eligen recibir su reembolso a través de depósito directo. A partir de 2017, el 70% de los contribuyentes estadounidenses tienen acceso a servicios gratuitos de preparación de impuestos y presentación electrónica de impuestos. [ cita requerida ] Esto hizo que los RAL fueran menos atractivos para algunos. [8]
Los préstamos de reembolso anticipado comenzaron en 1985 cuando Ronald Smith, un contador en Virginia Beach, VA, comenzó la práctica de en su firma contable, Action Accounting & Taxes. Este servicio de préstamos sobre devolución de impuestos se publicitó en el área local entre 1985 y 1987. Los préstamos de anticipo de devolución se convirtieron en un éxito desde el principio y una sensación en la zona en 1986 y 1987 y fue la primera y única firma en el Estados Unidos que estaba ofreciendo ese servicio según el IRS. [ cita requerida ]
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