El fraude 1099 OID es una estafa común que se usa para obtener dinero del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los EE . UU . Mediante la presentación de reclamos de reembolso de impuestos falsos. [1]
El formulario 1099-OID está destinado a ser presentado al IRS por el tenedor de instrumentos de deuda (como bonos, pagarés o certificados) que fueron descontados en la compra para informar la diferencia imponible entre el valor real de los instrumentos y el precio de compra con descuento. [2] [3] En el fraude 1099-OID, el declarante de una declaración de impuestos llena el formulario por sí mismo con una cantidad de retención falsa y lo envía al IRS en un intento por reducir la obligación tributaria. [4] Los promotores del fraude alegan que el monto retenido existe en una cuenta bancaria secreta, [5] un reclamo que se origina en el movimiento de redención. El IRS inicialmente pasó por alto el fraude porque no tuvo tiempo para verificar la retención de datos; sin embargo, desde entonces ha tomado nota y ha respondido con procesos penales y campañas de concienciación pública.
En un caso atroz, Ronald L.Brekke del condado de Orange , California, fue condenado el 17 de marzo de 2012 en un tribunal federal en Seattle, Washington , por conspiración y fraude electrónico en el que 1.000 personas, la mayoría de ellos canadienses , presentaron declaraciones de impuestos fraudulentas en EE. UU. reclamos de reembolso con el IRS. La estafa totalizó $ 763 millones, pero el IRS pagó solo $ 14 millones. El Sr. Brekke recibió $ 400 mil de sus clientes. [6] [7]
Referencias
- ^ Véase en general "Esquemas de fraude común", Oficina Federal de Investigación, Departamento de Justicia de Estados Unidos, en [1]
- ^ "Formulario 1099-OID" (PDF) . irs.gov . Servicio de Impuestos Internos . Consultado el 21 de octubre de 2016 .
- ^ "Publicación 1212 - Contenido principal" . irs.gov . Servicio de Impuestos Internos . Consultado el 21 de octubre de 2016 .
- ^ Peter J. Reilly (18 de agosto de 2016). "El fraude OID y credulidad criminal" . Forbes.com . Consultado el 21 de octubre de 2016 .
- ^ "El IRS publica la docena de estafas fiscales sucias para 2012" . Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. - 16 de febrero de 2012 . Consultado el 27 de junio de 2012 .
- ^ Chang, Andrea; Hsu, Tiffany (17 de marzo de 2012). "Hombre del condado de Orange condenado por fraude fiscal" . Los Angeles Times . Archivado desde el original el 19 de abril de 2012.
- ^ "Estadounidense condenado en estafa transfronteriza" . CBC News . Prensa asociada . 17 de marzo de 2012 . Consultado el 14 de marzo de 2017 .