El enfoque de medición avanzada ( AMA ) es uno de los tres posibles métodos de riesgo operativo que un banco u otra institución financiera puede utilizar en Basilea II . Los otros dos son el enfoque de indicador básico y el enfoque estandarizado . Los métodos (o enfoques) aumentan en sofisticación y sensibilidad al riesgo, siendo AMA el más avanzado de los tres.
Bajo AMA, los bancos pueden desarrollar su propio modelo empírico para cuantificar el capital requerido para el riesgo operativo. Los bancos pueden utilizar este enfoque solo sujeto a la aprobación de sus reguladores locales. Una vez que un banco ha sido aprobado para adoptar AMA, no puede volver a un enfoque más simple sin la aprobación del supervisor.
Además, de acuerdo con la sección 664 del Acuerdo de Basilea original, para calificar para el uso de la AMA, un banco debe satisfacer a su supervisor que, como mínimo:
- Su junta directiva y la alta gerencia, según corresponda, participan activamente en la supervisión del marco de gestión del riesgo operativo ;
- Tiene un sistema de gestión de riesgo operacional que es conceptualmente sólido y se implementa con integridad; y
- Dispone de recursos suficientes en el uso del enfoque en las principales líneas de negocio así como en las áreas de control y auditoría.
Los cuatro elementos de datos
De acuerdo con las Directrices de supervisión de BCBS, un marco de AMA debe incluir el uso de cuatro elementos de datos: (i) Datos de pérdidas internas (ILD), (ii) Datos externos (ED), (iii) Análisis de escenarios (SBA) y (iv) ) Entorno empresarial y factores de control interno (BEICF).
Enfoque de distribución de pérdidas
Si bien AMA no especifica el uso de ninguna técnica de modelado en particular, uno de los enfoques más comunes adoptados en la industria bancaria es el enfoque de distribución de pérdidas (LDA) . Con LDA, un banco primero segmenta las pérdidas operativas en segmentos homogéneos, llamados unidades de medida (UM). Para cada unidad de medida, el banco luego construye una distribución de pérdidas que representa su expectativa de pérdidas totales que pueden materializarse en un horizonte de un año. Dado que la suficiencia de datos es un desafío importante para la industria, la distribución de pérdidas anuales no se puede construir directamente utilizando cifras de pérdidas anuales. En cambio, un banco desarrollará una distribución de frecuencia que describa el número de eventos de pérdida en un año determinado y una distribución de gravedad que describa el monto de la pérdida de un solo evento de pérdida. Se supone que las distribuciones de frecuencia y gravedad son independientes. La convolución de estas dos distribuciones da lugar a la distribución de pérdidas (anual). [1] [2] [3]
Ver también
Referencias
- ^ Frachot, A .; Georges, P .; Roncalli, T. (2001). "Enfoque de distribución de pérdidas por riesgo operacional". GRO, Crédit Lyonnais . CiteSeerX 10.1.1.636.8805 . doi : 10.2139 / ssrn.1032523 . S2CID 14902497 .
- ^ Guégan, D .; Hassani, BK (2012). "Riesgo operacional: un paso de Basilea II ++ antes de Basilea III" . Revista de Gestión de Riesgos en Instituciones Financieras . 6 : 37–53.
- ^ Guégan, D .; Hassani, BK (2013). "Utilización de un enfoque de series de tiempo para corregir la correlación serial en el cálculo del capital de Riesgo Operacional" . Revista de Riesgo Operacional . 8 (3): 31–56. doi : 10.21314 / JOP.2013.126 . Archivado desde el original el 15 de septiembre de 2014 . Consultado el 13 de enero de 2016 .
Publicaciones BIS
- http://www.bis.org/publ/bcbsca.htm Basilea II: Marco de capital internacional revisado (BCBS)
- http://www.bis.org/publ/bcbs107.htm Basilea II: Convergencia internacional de medición de capital y estándares de capital: un marco revisado (BCBS)
- http://www.bis.org/publ/bcbs118.htm Basilea II: Convergencia internacional de medición de capital y estándares de capital: un marco revisado (BCBS) (revisión de noviembre de 2005)
- http://www.bis.org/publ/bcbs128.pdf Basilea II: Convergencia internacional de medición de capital y estándares de capital: un marco revisado, versión completa (BCBS) (revisión de junio de 2006)
- http://www.bis.org/publ/bcbs196.htm Riesgo operativo - Directrices de supervisión para los enfoques de medición avanzada - documento final (BCBS) (revisión de junio de 2011)