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Quiebra en los Estados Unidos |
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Quiebra en los Estados Unidos |
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Aspectos de la ley concursal |
El Capítulo 7 del Título 11 del Código de los Estados Unidos ( Código de Quiebras) rige el proceso de liquidación bajo las leyes de quiebras de los Estados Unidos , en contraste con los Capítulos 11 y 13 , que rigen el proceso de reorganización de un deudor . El Capítulo 7 es la forma más común de quiebra en los Estados Unidos . [1]
Cuando una empresa en problemas no puede pagar a sus acreedores, puede declararse en quiebra (o ser obligada por sus acreedores a declararse) en un tribunal federal según el Capítulo 7. Una presentación del Capítulo 7 significa que la empresa deja de operar a menos que esas operaciones continúen por el administrador del Capítulo 7. Un administrador del Capítulo 7 se nombra casi de inmediato, con amplios poderes para examinar los asuntos financieros de la empresa. El fiduciario generalmente liquida los activos y distribuye el producto a los acreedores. [2] Esto puede significar o no que todos los empleados perderán sus puestos de trabajo . Cuando una gran empresa entra en quiebra del Capítulo 7, divisiones enteras de la empresa pueden venderse intactas a otras empresas durante la liquidación.[ cita requerida ]
Los inversores que asumieron la menor cantidad de riesgo antes de la quiebra generalmente reciben el pago primero. Por ejemplo, los acreedores garantizados habrán asumido menos riesgo, porque el crédito que habrán concedido suele estar respaldado por una garantía , como los activos de la empresa deudora. [3] Acreedores totalmente garantizados , es decir, acreedores, como tenedores de bonos colateralizados e hipotecas.Los prestamistas, para quienes el valor de la garantía es igual o superior al monto de la deuda pendiente, tienen un derecho legalmente exigible a la garantía que garantiza sus préstamos o al valor equivalente, un derecho que generalmente no puede ser anulado por la quiebra. Por lo tanto, no tienen derecho a participar en ninguna distribución de activos liquidados que pueda realizar el administrador concursal. [ cita requerida ]
En un caso del Capítulo 7, una corporación o sociedad no recibe una descarga por bancarrota , mientras que un individuo puede (ver
). Una vez que todos los activos del deudor corporativo o de sociedad se han administrado por completo, se cierra el caso. En teoría, las deudas de la corporación o sociedad continúan existiendo hasta que expiren los períodos de prescripción establecidos por ley. [ cita requerida ]Las personas que residen, tienen un lugar de trabajo o poseen una propiedad en los Estados Unidos pueden declararse en quiebra en un tribunal federal bajo el Capítulo 7 ("quiebra directa" o liquidación). [4] El Capítulo 7, al igual que con otros capítulos de quiebras, no está disponible para las personas que han tenido casos de quiebra desestimados dentro de los 180 días anteriores bajo circunstancias específicas. [4]
En una bancarrota del Capítulo 7, el individuo puede mantener cierta propiedad exenta . Sin embargo, la mayoría de los gravámenes (como las hipotecas de bienes raíces y las garantías reales de los préstamos para automóviles) sobreviven. El valor de la propiedad que se puede reclamar como exenta varía de un estado a otro. El fiduciario vende ( liquida ) otros activos, si los hay, para reembolsar a los acreedores. Muchos tipos de deudas no garantizadas se cancelan legalmente mediante el procedimiento de quiebra, pero hay varios tipos de deudas que no se cancelan en el Capítulo 7. [2] Las excepciones comunes para la condonación incluyen manutención de niños , impuestos sobre la renta de menos de 3 años, impuestos a la propiedad , préstamos estudiantiles(a menos que el deudor prevalezca en un proceso adversario difícil de ganar iniciado para determinar la condonabilidad del préstamo estudiantil), y multas y restitución impuestas por un tribunal por cualquier delito cometido por el deudor. La manutención del cónyuge tampoco está cubierta por una declaración de quiebra, ni tampoco los acuerdos de propiedad a través del divorcio. A pesar de su potencial no descargabilidad, todas las deudas deben incluirse en los calendarios de quiebras.
Una bancarrota del Capítulo 7 permanece en el informe crediticio de una persona durante 10 años a partir de la fecha de presentación de la petición del Capítulo 7. Esto contrasta con una bancarrota del Capítulo 13, que permanece en el informe crediticio de una persona durante 7 años a partir de la fecha de presentación de la petición del Capítulo 13. Esto puede hacer que el crédito esté menos disponible o puede hacer que las condiciones de los préstamos sean menos favorables, aunque una deuda elevada puede tener el mismo efecto. Eso debe equilibrarse con la eliminación de la deuda real del registro del declarante por la quiebra, que tiende a mejorar la solvencia. Sin embargo, el crédito al consumidor y la solvencia es un tema complejo. La capacidad futura de obtener crédito depende de múltiples factores y es difícil de predecir.
Otro aspecto a considerar es si el deudor puede evitar una impugnación por parte del Fideicomisario de los Estados Unidos a su presentación del Capítulo 7 como abusiva . Un factor al considerar si el Fideicomisario de EE. UU. Puede prevalecer en una impugnación de la presentación del Capítulo 7 del deudor es si el deudor puede pagar de otra manera algunas o todas sus deudas con los ingresos disponibles en el marco de tiempo de cinco años provisto por el Capítulo 13. Si por lo tanto, el Fideicomisario de los EE. UU. puede tener éxito en evitar que el deudor reciba una condonación en virtud del Capítulo 7, forzando efectivamente al deudor al Capítulo 13.
Algunos practicantes de la quiebra [ ¿quién? ] afirman que el Fideicomisario de EE. UU. se ha vuelto más agresivo en los últimos tiempos al perseguir (lo que el Fideicomisario de EE. UU. cree que es) presentaciones abusivas del Capítulo 7. A través de estas actividades, el Fideicomisario de EE. UU. Ha logrado un sistema regulatorio que el Congreso y la mayoría de los comentaristas favorables a los acreedores han apoyado constantemente, es decir, una prueba formal de recursos para el Capítulo 7. La Ley de Protección al Consumidor y Prevención del Abuso de Bancarrotas de 2005 ha aclarado esta área de preocupación al realizar cambios en el Código de Quiebras de EE. UU. que incluyen, junto con muchas otras reformas, un lenguaje que impone una prueba de recursos para los casos del Capítulo 7.
La solvencia crediticia y la probabilidad de recibir una descarga del Capítulo 7 son algunas de las cuestiones que se deben considerar para determinar si declararse en quiebra. La importancia de los efectos de la quiebra sobre la solvencia crediticia a veces se enfatiza demasiado [¿ por quién? ] porque para cuando muchos deudores están listos para declararse en quiebra, su puntaje crediticio ya está arruinado. Además, el nuevo crédito extendido después de la petición no está cubierto por la condonación, por lo que los acreedores pueden ofrecer un nuevo crédito a los recién quebrados.
Funcionalmente, las plantillas son más o menos el equivalente informático de los formularios de quiebra en papel. Los formularios de quiebra federales oficiales prescritos en las Reglas Federales de Quiebras vienen como plantillas formateadas de Microsoft Word y Adobe Acrobat donde cada formulario de quiebra está representado por un archivo de Word o Acrobat. Si bien estos formularios son de naturaleza electrónica y residen en una computadora, no contienen información que pueda orientar al deudor. El deudor todavía tiene que completar cada formulario de quiebra por separado como lo haría con los formularios en papel y el deudor todavía tiene que lidiar con la complejidad de la ley de quiebras.
En el software de quiebras, el deudor interactúa con el software a través de una página web y está protegido de los formularios de quiebra reales y de las complejidades de la ley de quiebras. El deudor responde a las preguntas en un entorno de entrevista, al igual que con los programas de impuestos como TurboTax o documentos automatizados hechos a través de HotDocs.. El deudor ingresa nombres y direcciones, una lista de sus acreedores y activos y otra información financiera y el software genera todos los formularios listos para el tribunal y los entrega al deudor por correo electrónico o un enlace de descarga. Sin embargo, la precisión de los formularios es imperfecta, ya que es difícil para el software garantizar que el deudor comprenda lo que debe ser revelado, cuáles son las exenciones para su estado, si califica para dichas exenciones y si los gastos incluidos en la prueba de recursos. son permitidos.
Una alternativa al hágalo usted mismo es el preparador de la petición de quiebra. Este método atrae a aquellos que no pueden pagar el costo más alto de los abogados de quiebras y, al mismo tiempo, no quieren la molestia y la incertidumbre de las plantillas de documentos y el software preparados por ellos mismos. Los preparadores de solicitudes de quiebra satisfacen esta necesidad. Los formularios de quiebra son preparados por personas capacitadas y no por los propios deudores. Sin embargo, tener un preparador o asistente legal que prepare la petición no garantiza el cumplimiento de todas las leyes aplicables, ni asegura que se aproveche al máximo las exenciones. Al igual que con el software de quiebras en línea, los deudores en algunos casos envían su información de quiebra a través de una sencilla interfaz de página web. En lugar de que algún software genere automáticamente los formularios,asistentes legales capacitados utilizan la información para preparar el documento y luego entregárselo al deudor. Los fideicomisarios de quiebras comprobarán la petición de quiebra para asegurarse de que la petición se preparó correctamente, al igual que lo haría el fideicomisario si un abogado hubiera preparado los formularios. La BAPCPA proporciona pautas que deben seguir los preparadores de peticiones para proteger al consumidor.
Un abogado especializado en bancarrotas puede asesorar al consumidor sobre cuándo es el mejor momento para presentar la declaración, si califica para un capítulo 7 o si necesita presentar un capítulo 13, asegurarse de que se cumplan todos los requisitos para que la bancarrota se desarrolle sin problemas y si los activos del deudor estará seguro si archivan. Con los requisitos ampliados de la ley de bancarrotas BAPCPA de 2005, presentar una bancarrota personal del capítulo 7 es complicado. Muchos abogados que solían practicar la bancarrota además de sus otros campos, han dejado de hacerlo debido a los requisitos adicionales, la responsabilidad y el trabajo involucrados. Una vez presentada la petición, el abogado puede proporcionar otros servicios.
El 17 de octubre de 2005 entró en vigor la Ley de Prevención de Abuso de Quiebras y Protección al Consumidor (BAPCPA). Esta legislación fue la reforma más grande a las leyes de quiebras desde 1978. La legislación fue promulgada después de años de esfuerzos de cabildeo por parte de bancos e instituciones crediticias y estaba destinada a prevenir abusos de las leyes de quiebras.
Los cambios al Capítulo 7 fueron extensos.
El cambio más notable introducido por las enmiendas de BAPCPA de 2005 se produjo dentro de. [5] Las enmiendas efectivamente someten a la mayoría de los deudores que tienen un ingreso, según lo calcula el Código, por encima del ingreso medio del censo estatal del deudor a una prueba basada en el ingreso disponible de 60 meses. Esta prueba se conoce como la " prueba de medios". La prueba de recursos proporciona una conclusión de abuso si el ingreso mensual disponible del deudor es superior a un monto mínimo especificado o una parte de sus deudas. Si se encuentra una presunción de abuso en la prueba de recursos, solo se podrá refutar en el caso de "circunstancias especiales". Los deudores cuyos ingresos están por debajo del ingreso medio del estado no están sujetos a la prueba de medios. Según esta prueba, cualquier deudor con más de $ 182.50 en ingresos mensuales disponibles, según la fórmula, enfrentaría una presunción de abuso.
En particular, los ingresos calculados por el Código se basan en los seis meses anteriores y pueden ser más altos o más bajos que los ingresos actuales reales del deudor al momento de declararse en quiebra. Esto ha llevado a algunos comentaristas a referirse a los "ingresos mensuales actuales" del código de quiebras como "ingresos presuntos". Si la deuda del deudor no es principalmente deuda de consumo, entonces la prueba de medios no es aplicable. La inaplicabilidad a la deuda de no consumidores permite a los deudores comerciales "abusar" del crédito sin repercusiones a menos que el tribunal encuentre "causa".
"Circunstancias especiales" no confiere discreción judicial; más bien, le da al deudor la oportunidad de ajustar sus ingresos al documentar gastos adicionales o pérdida de ingresos en situaciones causadas por una condición médica o por ser llamado u orden al servicio militar activo. Sin embargo, la suposición de abuso solo se refuta cuando los gastos adicionales o los ajustes por pérdida de ingresos son lo suficientemente importantes como para cambiar el resultado de la prueba de recursos. De lo contrario, todavía se presume abuso a pesar de las "circunstancias especiales".
Otro cambio importante a la ley promulgada por BAPCPA se refiere a la elegibilidad. §109 (h) establece que un deudor ya no será elegible para presentar una declaración bajo el Capítulo 7 o el Capítulo 13 a menos que dentro de los 180 días anteriores a la presentación, el deudor haya recibido una "sesión informativa individual o grupal" de una agencia de asesoría crediticia y presupuestaria sin fines de lucro aprobada por el fideicomisario o administrador de quiebras de los Estados Unidos. [4] La nueva legislación también requiere que todos los deudores individuales del Capítulo 7 o del Capítulo 13 completen un "curso de instrucción sobre administración financiera personal". Si un deudor del Capítulo 7 no completa el curso, esto constituye motivo de denegación de la condonación de conformidad con la nueva §727 (a) (11). [6]El programa de gestión financiera es experimental y la eficacia del programa se estudiará durante 18 meses. Teóricamente, si los cursos educativos resultan ineficaces, el requisito puede desaparecer.
BAPCPA intentó eliminar la percepción de "compras en foros" cambiando las reglas sobre la reclamación de exenciones. Bajo BAPCPA, un deudor que se ha mudado de un estado a otro dentro de los dos años posteriores a la presentación (730 días) del caso de quiebra debe usar exenciones del lugar del domicilio del deudor durante la mayor parte del período de 180 días anterior a los dos años (730 días) antes de la presentación §522 (b) (3). [7] Si el nuevo requisito de residencia deja al deudor inelegible para cualquier exención, entonces el deudor puede elegir las exenciones federales.
BAPCPA también “limitó” el monto de una exención de vivienda que un deudor puede reclamar en caso de quiebra, a pesar de los estatutos estatales de exención. Además, hay un "tope" sobre la exención de vivienda familiar en situaciones en las que el deudor, dentro de los 1215 días (aproximadamente 3 años y 4 meses) anteriores al caso de quiebra, agregó valor a una vivienda familiar. La disposición establece que “cualquier valor en exceso de $ 125,000” agregado a una vivienda familiar no puede quedar exento. La única excepción es si el valor se transfirió de otra propiedad dentro del mismo estado o si la propiedad es la residencia principal de un agricultor familiar (§522 (p)). [7] Este "límite" se aplicaría en situaciones en las que un deudor haya comprado una nueva vivienda en un estado diferente, o donde el deudor haya aumentado el valor de su vivienda (presumiblemente a través de una remodelación o adición).
Algunos tipos de gravámenes pueden evitarse mediante un caso de bancarrota del Capítulo 7. Sin embargo, BAPCPA limitó la capacidad de los deudores para evitar embargos mediante la quiebra. Se cambió la definición de "artículos para el hogar" limitando el "equipo electrónico" a una radio, una televisión, una videograbadora y una computadora personal con equipo relacionado. La definición ahora excluye las obras de arte no creadas por el deudor o un pariente del deudor, las joyas por un valor superior a $ 500 (excepto los anillos de boda) y los vehículos de motor (§522 (f) (1) (B)). [7] Antes de BAPCPA, la definición de artículos para el hogar era más amplia, por lo que se podrían haber incluido más artículos, incluidos más de un televisor, VCR, radio, etc.
Código de Quiebras de los Estados Unidos; Edición 2016 . ISBN 9781942842033.