La Ley de Finanzas Criminales de 2017 (c. 22) es una Ley del Parlamento del Reino Unido que enmienda la Ley de Activos del Crimen de 2002 para ampliar las disposiciones para la confiscación de fondos para hacer frente a la propiedad terrorista y el producto de la evasión fiscal .
acto de Parlamento | |
Título largo | Una ley para enmendar la Ley de Activos del Crimen de 2002; hacer provisiones en relación con la propiedad terrorista; crear delitos corporativos para los casos en que una persona asociada con una persona jurídica o sociedad facilite la comisión por parte de otra persona de un delito de evasión fiscal; y para fines relacionados. |
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Citación | 2017 c. 22 |
Presentado por | Amber Rudd , Secretaria del Interior ( Comunes ) Susan Williams, Baronesa Williams de Trafford ( Lores ) |
Extensión territorial | Reino Unido |
fechas | |
Asentimiento real | 27 de abril de 2017 |
Otra legislación | |
Compensación | Ley sobre el producto del delito de 2002 |
Estado: legislación vigente | |
Historia de paso por el Parlamento | |
Texto del estatuto como se promulgó originalmente | |
Texto revisado del estatuto enmendado |
La ley recibió la sanción real el 27 de abril de 2017. [1] Según su título extenso , el propósito de la ley es:
enmendar la Ley sobre el producto del delito de 2002; hacer provisiones en relación con la propiedad terrorista; crear delitos corporativos para los casos en que una persona asociada con una persona jurídica o sociedad facilite la comisión por parte de otra persona de un delito de evasión fiscal ; y para fines relacionados.
La Parte 3 de la Ley crea los delitos corporativos de la incapacidad de una empresa o sociedad para evitar la facilitación de la evasión fiscal del Reino Unido y la falta de prevención de la facilitación de los delitos de evasión fiscal en el extranjero. Técnicamente, estos son dos delitos distintos, dependiendo de si el impuesto que se evade es un impuesto del Reino Unido o un impuesto extranjero. Las empresas y las asociaciones deben tomar medidas "razonables" para evitar que se facilite la evasión fiscal y el Servicio de Ingresos y Aduanas de Su Majestad (HMRC), que es responsable de la aplicación de la legislación, sostiene que "los procedimientos que se consideran razonables cambiarán con el tiempo pasa ". [2]
El bufete de abogados King & Wood Mallesons, con sede en Hong Kong, ha descrito la Ley como "un instrumento legislativo sumamente eficaz". [3]
Aplicaciones
La Ley se invocó, menos de dos semanas después de que sus disposiciones sobre " órdenes de riqueza inexplicables " entraran en vigor el 31 de enero de 2018, para congelar 22 millones de libras esterlinas en activos pertenecientes a un oligarca anónimo. [4]
Referencias
- ^ "Ley de finanzas criminales 2017 - GOV.UK" . www.gov.uk . Consultado el 30 de marzo de 2018 .
- ^ HMRC, Abordar la evasión fiscal: Orientación gubernamental para los delitos corporativos de no prevenir la facilitación criminal de la evasión fiscal, Orientación gubernamental, 1 de septiembre de 2017 , página 13, consultado el 13 de noviembre de 2017 Archivado el 28 de septiembre de 2017 en Wayback Machine
- ^ King & Wood Mallesons, Guide to the Criminal Finances Act , publicado el 3 de octubre de 2019, consultado el 29 de junio de 2020
- ^ Mikhailova, Anna (28 de marzo de 2018). "Propiedad de 22 millones de libras del oligarca congelada en la represión de la riqueza inexplicable, revela el ministro de seguridad" . El telégrafo . ISSN 0307-1235 . Consultado el 30 de marzo de 2018 .