Un informe de transacciones monetarias ( CTR ) es un informe que las instituciones financieras de EE. UU. Deben presentar ante la FinCEN por cada depósito, retiro, cambio de moneda u otro pago o transferencia, por, a través o hacia la institución financiera que involucra una transacción en moneda de más de $ 10,000. [1] [2] Usado en este contexto, moneda significa la moneda y / o papel moneda de cualquier país designado como moneda de curso legal por el país de emisión. Moneda también incluye certificados de plata de los Estados Unidos , las notas de los Estados Unidos , billetes de la Reserva Federal , y billetes de banco extranjeros oficiales. [3]
Historia
Cuando se introdujo la primera versión del CTR, la única forma en que se informaba al gobierno de una transacción sospechosa de menos de $ 10,000 era si un cajero del banco llamaba a la policía. Esto se debió principalmente a la preocupación de la industria financiera por el derecho a la privacidad financiera. La Ley de Secreto Bancario requiere que las instituciones financieras reporten montos de transacciones monetarias superiores a $ 10,000.
Procedimiento
Cuando se procesa una transacción que involucra más de $ 10,000 en efectivo, la mayoría de los bancos tienen un sistema que crea automáticamente un CTR de forma electrónica. La información fiscal y de otro tipo sobre el cliente suele ser completada previamente por el software del banco. Los CTR desde 1996 incluyen una casilla de verificación opcional en la parte superior si el empleado del banco cree que la transacción es sospechosa o fraudulenta, comúnmente llamada SAR o Referencia de actividad sospechosa. A un cliente no se le informa directamente sobre el umbral de $ 10,000 a menos que inicie la consulta. Un cliente puede negarse a continuar con la transacción al ser informado sobre el CTR, pero esto requeriría que el empleado del banco presente un SAR. Una vez que un cliente presenta o solicita retirar más de $ 10,000 en efectivo, la decisión de continuar la transacción debe continuar como se solicitó originalmente y no puede reducirse para evitar la presentación de un CTR. Por ejemplo, si un cliente incumple su solicitud inicial de depositar o retirar más de $ 10,000 en efectivo y, en cambio, solicita la misma transacción por $ 9,999, el empleado del banco debe rechazar dicha solicitud y continuar la transacción como se solicitó originalmente mediante la presentación de un CTR. Este tipo de intento se conoce como estructuración y es punible por la ley federal tanto contra el cliente como contra el empleado del banco. [4] [5] Aquellos que habitualmente realizan transacciones por debajo del umbral de $ 10,000 probablemente se someterán a escrutinio y / o la presentación de un SAR.
Referencias
- ^ 31 CFR 1010.311 .
- ^ "Preguntas frecuentes sobre el informe de transacciones de divisas de FinCEN (CTR)" . fincen.gov . Departamento del Tesoro de los Estados Unidos . Consultado el 12 de abril de 2018 .
- ^ "Informes de transacciones de divisas: descripción general" . www.ffiec.gov . Consultado el 9 de mayo de 2013 .[ enlace muerto permanente ]
- ^ "Aviso a los clientes: una guía de referencia de CTR" (PDF) . fincen.gov . Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Archivado desde el original (PDF) el 12 de abril de 2016 . Consultado el 3 de septiembre de 2016 .
- ^ Radcliffe, Brent (24 de junio de 2015). "Informe de transacciones de divisas - CTR" . investopedia.com . Consultado el 3 de septiembre de 2016 .