Carta de crédito
Una carta de crédito ( LC ), también conocida como crédito documentario o crédito comercial bancario , o carta de compromiso ( LoU ), es un mecanismo de pago utilizado en el comercio internacional para proporcionar una garantía económica de un banco solvente a un exportador de bienes. Las cartas de crédito se utilizan ampliamente en la financiación del comercio internacional , cuando la fiabilidad de las partes contratantes no puede determinarse rápida y fácilmente. Su efecto económico es introducir un banco como colocador que asume el riesgo de contrapartedel comprador que paga al vendedor por los bienes. [1]
La carta de crédito se ha utilizado en Europa desde la antigüedad. [2] Tradicionalmente, las cartas de crédito se regían por normas y procedimientos reconocidos internacionalmente y no por la legislación nacional. La Cámara de Comercio Internacional supervisó la preparación de las primeras Aduanas y Prácticas Uniformes para Créditos Documentarios (UCP) en 1933, creando un marco voluntario para que los bancos comerciales apliquen a las transacciones en todo el mundo. [3]
A fines del siglo XIX y principios del siglo XX, los viajeros solían llevar una carta de crédito circular emitida por un banco de relaciones, que permitía al beneficiario retirar efectivo de otros bancos a lo largo de su viaje. Este tipo de carta de crédito finalmente fue reemplazada por cheques de viajero , tarjetas de crédito y cajeros automáticos . [4]
Aunque las cartas de crédito existieron primero solo como documentos en papel, se emitieron regularmente por telégrafo a fines del siglo XIX y por télex en la segunda mitad del siglo XX. [5] A partir de 1973 con la creación de SWIFT , los bancos comenzaron a migrar al intercambio electrónico de datos como un medio para controlar los costos, y en 1983 se modificó la UCP para permitir la "teletransmisión" de cartas de crédito. [6] Para el siglo XXI, la gran mayoría de las LC se emitían en forma electrónica y las LC completamente "sin papel" se estaban volviendo más comunes. [5]
UCP 600 (Revisión 2007) regula la práctica común de mercado dentro del mercado de cartas de crédito. [7] Define una serie de términos relacionados con cartas de crédito que categorizan los diversos factores dentro de cualquier transacción determinada. Estos son cruciales para comprender el papel que juegan las instituciones financieras en su interior. Éstos incluyen:
Una carta de crédito es un método de pago importante en el comercio internacional. Es particularmente útil cuando el comprador y el vendedor no se conocen personalmente y están separados por la distancia, las diferentes leyes de cada país y las diferentes costumbres comerciales. [8]Es un método principal en el comercio internacional para mitigar el riesgo que asume un vendedor de bienes al proporcionar esos bienes a un comprador. Lo hace asegurándose de que se pague al vendedor por presentar los documentos que se especifican en el contrato de venta entre el comprador y el vendedor. Es decir, una carta de crédito es un método de pago utilizado para cumplir con las obligaciones legales de pago del comprador al vendedor, al hacer que un banco pague directamente al vendedor. Por lo tanto, el vendedor confía en el riesgo crediticio del banco, en lugar del comprador, para recibir el pago. Como se verá, y se observa en la Imagen 2, el banco pagará al vendedor el valor de la mercadería cuando el vendedor le entregue títulos de crédito , documentos que a su vez representen la mercadería. [9] [10]Tras la presentación de los documentos, los bienes estarán tradicionalmente bajo el control del banco emisor, lo que les proporciona seguridad contra el riesgo de que el comprador (que había dado instrucciones al banco para que pagara al vendedor) reembolsará al banco por realizar dicho pago.
