El Número de identificación de empleador ( EIN ), también conocido como Número de identificación de empleador federal ( FEIN ) o Número de identificación fiscal federal , es un número único de nueve dígitos asignado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) a las entidades comerciales que operan en los Estados Unidos. a efectos de identificación. Cuando el número se utiliza para la identificación en lugar de la declaración de impuestos sobre el empleo, generalmente se lo denomina Número de identificación del contribuyente (TIN). Cuando se utiliza con el propósito de declarar impuestos sobre la nómina, generalmente se lo denomina EIN. [1]Estos números se usan para la administración tributaria y no deben usarse para ningún otro propósito. Por ejemplo, el EIN no debe usarse en subastas o ventas de gravámenes fiscales, loterías o para cualquier otro propósito que no esté relacionado con la administración tributaria. [2]
Comparación con los números de seguro social
Un número de seguro social (SSN) es un número de nueve dígitos asignado a ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes. El gobierno de EE. UU. Lo utiliza para realizar un seguimiento de sus ingresos y años de empleo. Después de la jubilación, este número se utiliza para determinar la cantidad de beneficios sociales que recibe. En comparación con un SSN, el IRS emite un EIN para identificar una entidad comercial. El IRS usa este número para identificar a los contribuyentes que deben presentar varias declaraciones de impuestos comerciales. Un EIN es un SSN para su negocio. Para aquellos que simplemente operan como empresas unipersonales, pueden usar su SSN con el IRS [ citación necesaria ] para fines fiscales y para abrir una cuenta bancaria comercial. Sin embargo, si forma una LLC, desea contratar empleados o establecer un crédito comercial, deberá obtener un EIN.
Contrariamente a algunos conceptos erróneos, las agencias de crédito y los emisores de crédito pueden diferenciar entre los SSN y los EIN. Los SSN se pueden validar en cuanto al origen y el estado / año de emisión. Los burós de crédito y los emisores están altamente capacitados en la detección de fraudes y se utilizan algoritmos y protecciones cada vez más sofisticados. Es por eso que el EIN no se considera información confidencial y muchas empresas lo distribuyen libremente a través de publicaciones e Internet.
Formato EIN
El sistema EIN fue creado por el IRS en 1974 mediante la Decisión del Tesoro (TD) 7306, 39 Fed. Reg. 9946. La autoridad para los EIN se deriva de 26 USC 6011 (b), que requiere la identificación del contribuyente para el pago de los impuestos sobre la nómina. La disposición se promulgó por primera vez como parte de la revisión del Código Fiscal en 1954. Esta autoridad se amplió en 1961 por 26 USC 6109. Un EIN generalmente se escribe en el formulario 00-0000000 mientras que un Número de Seguro Social generalmente se escribe en el formulario 000 -00-0000 para diferenciar entre los dos. Hay decodificadores de EIN en la web que pueden identificar en qué estado la empresa registró el EIN. [3] [4]
Una empresa necesita un EIN para pagar a los empleados y presentar declaraciones de impuestos comerciales . Para ser considerada una Sociedad, LLC, Corporación, Corporación S, sin fines de lucro, etc., una empresa debe obtener un EIN. Aquellas empresas que no se consideran propiedad y el SSN del propietario / operador se utiliza en todos los documentos fiscales. Además, las instituciones financieras como bancos, cooperativas de crédito y casas de bolsa no abrirán una cuenta para una corporación sin un EIN. Dado que todas las corporaciones, incluidas las que no tienen ingresos, deben presentar al menos una declaración federal de impuestos sobre la renta, una corporación que opere o se incorpore en los Estados Unidos generalmente debe obtener un EIN de todos modos, ya sea antes o después de recibir su estatuto.
Antes de 2001, los dos primeros dígitos de un EIN (el prefijo EIN) indicaban que la empresa estaba ubicada en un área geográfica particular. En 2001, la asignación de EIN se centralizó en tres de los campus del IRS, aunque los 10 campus pueden asignar un EIN, si es necesario. [5]
Instalaciones | Código |
---|---|
Andover, Massachusetts | 10, 12 |
Atlanta | 60, 67 |
Austin | 50, 53 |
Brookhaven (Holtsville), Nueva York | 01, 02, 03, 04, 05, 06, 11, 13, 14, 16, 21, 22, 23, 25, 34, 51, 52, 54, 55, 56, 57, 58, 59, 65 |
Cincinnati | 30, 32, 35, 36, 37, 38, 61 |
Fresno | 15, 24 |
ciudad de Kansas | 40, 44 |
Memphis | 94, 95 |
Ogden, Utah | 80, 90 |
Filadelfia | 33, 39, 41, 42, 43, 48, 62, 63, 64, 66, 68, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 91, 92, 93, 98, 99 |
Internet | 20, 26, 27, 45, 46, 47, 81 |
Administración de pequeñas empresas (SBA) | 31 |
Organizaciones benéficas, sin fines de lucro, exentas de impuestos y EIN
La emisión de un EIN a una organización sin fines de lucro es separada y distinta de las organizaciones que realmente obtienen el estado de exención de impuestos del IRS. Cada capítulo de una organización nacional sin fines de lucro debe tener su propio EIN, pero la organización central puede solicitar una exención de impuestos grupal. Antes de donar dinero a una organización benéfica, es recomendable verificar su registro EIN adecuado, a través de la búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS y el estado de exención de impuestos del formulario 990 del IRS. Se puede buscar en toda la base de datos de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos y se puede verificar el registro, el estado y los activos y pasivos de una entidad registrados en bases de datos privadas.
Antes de solicitar un EIN, siempre es preferible comprobar si la organización afectada se ha formado legalmente o no. A casi todas las organizaciones que solicitan un EIN se les puede revocar automáticamente su estado de exención de impuestos si no han presentado una declaración o notificación necesaria durante un período de tres años consecutivos. Dicho período de tres años comienza cuando la organización se forma legalmente; Es mejor formar la organización legalmente antes de solicitar un EIN. [6]
Caducidad / cancelación de EIN
Los EIN no caducan. Una vez que se ha emitido un EIN a una entidad, no se volverá a emitir.
Un EIN es de por vida y permanecerá en su negocio a menos que lo cancele o lo cambie por razones específicas. [7] Hay muchos casos en los que es posible que deba cambiar su número EIN, incluida la compra o convertirse en una subsidiaria de otra empresa. También es posible que deba cambiar su EIN si hay cambios en la estructura de propiedad o si es un propietario único sujeto a procedimientos de quiebra. Si cambia su ubicación o el nombre comercial, recuerde que no necesita obtener un nuevo EIN, pero aún tendrá que informar estos cambios al IRS. Puede informar un cambio de dirección comercial con un formulario 8822 B del IRS. Si está cambiando la estructura de su negocio, puede presentar un formulario 8832 del IRS.
Un nuevo EIN reemplazará automáticamente su antiguo EIN, por lo que no tiene que cancelarlo / desactivarlo. Técnicamente, realmente no cancela un EIN. Lo que pasa es que cierra su cuenta con el IRS; puede hacer esto si cerró su negocio o nunca comenzó. Pero puede 'reabrir' esta cuenta junto con su EIN. Nunca se da el mismo número EIN a dos entidades comerciales. Si abre una empresa comercial separada, necesitará un EIN único a menos que se fusionen en una entidad legal distinta.
Ver también
- Código CAGE emitido por el Servicio de Información de Logística de Defensa (DLIS) para identificar a los proveedores del Departamento de Defensa
- Número DUNS emitido por Dun & Bradstreet y requerido para ciertos contratistas del gobierno de EE. UU. Y beneficiarios de subvenciones federales
- Número de TPIN confidencial emitido por el Registro Central de Contratistas del Gobierno de EE. UU.
- Número de identificación de IVA , casi equivalente al EIN en la Unión Europea y otros países que utilizan el IVA
Referencias
- ^ "Comprensión de su EIN" (PDF) . Servicio de Impuestos Internos . 2014. p. 2. Archivado (PDF) desde el original el 18 de marzo de 2021.
- ^ "Solicite un número de identificación de empleador (EIN) en línea" . Consultado el 23 de marzo de 2015 .
- ^ "¿Cómo encuentro un EIN?" . SBA.gov. 2011-06-17 . Consultado el 2 de enero de 2013 .
- ^ "Búsqueda KnowX FEIN" . KnowX.com . Consultado el 2 de enero de 2013 .
- ^ "Cómo se asignan los EIN y los prefijos EIN válidos" . Servicio de Impuestos Internos . 20 de enero de 2021. Archivado desde el original el 19 de marzo de 2021 . Consultado el 23 de abril de 2021 .
- ^ EIN , obtenido el 13 de julio de 2015.
- ^ "Búsqueda de EIN: cómo obtener su propio y otros EIN" . Consultado el 25 de abril de 2021 .
enlaces externos
- Números de identificación del empleador del IRS (EIN)
- Publicación 1635 del IRS: Comprensión de su EIN
- Cómo solicitar un EIN
- Obtener un nuevo EIN