La planificación financiera es la tarea de determinar cómo una empresa permitirá alcanzar sus metas y objetivos estratégicos. Por lo general, una empresa crea un plan financiero inmediatamente después de que se hayan establecido la visión y los objetivos . El Plan Financiero describe cada una de las actividades, recursos, equipos y materiales que se necesitan para lograr estos objetivos, así como los plazos involucrados.
La actividad de planificación financiera comprende las siguientes tareas:
- Evaluar el entorno empresarial
- Confirmar la visión y los objetivos comerciales
- Identificar los tipos de recursos necesarios para lograr estos objetivos.
- Cuantificar la cantidad de recursos (mano de obra, equipo, materiales)
- Calcule el costo total de cada tipo de recurso
- Resuma los costos para crear un presupuesto
- Identifique los riesgos y problemas con el presupuesto establecido.
El papel de la planificación financiera incluye tres categorías:
- Papel estratégico de la gestión financiera
- Objetivos de la gestión financiera
- El ciclo de planificación
Al redactar un plan financiero, la empresa debe establecer el horizonte de planificación, [1] que es el período de tiempo del plan, ya sea a corto plazo (generalmente 12 meses) o largo plazo (2 a 5 años). . Además, los proyectos individuales y las propuestas de inversión de cada unidad operativa dentro de la empresa deben sumarse y tratarse como un gran proyecto. Este proceso se llama agregación. [2]
Referencias
- ^ Información sobre activos. "Horizonte de planificación" . Información sobre activos, 2000-2013 . Consultado el 3 de marzo de 2014 .
- ^ Jordan, Stephen A. Ross, Randolph W. Westerfield, Bradford D. (2010). Fundamentos de las finanzas corporativas (9ª ed., Standard ed.). Boston: McGraw-Hill Irwin. pag. 89. ISBN 9780073382395.
enlaces externos
- Análisis prospectivo: directrices para la previsión de estados financieros , Ignacio Vélez-Pareja, Joseph Tham, 2008
- Enchufar o no enchufar, esa es la cuestión: Sin enchufes, sin circularidad: una mejor manera de pronosticar los estados financieros , Ignacio Velez-Pareja, 2008
- Una guía paso a paso para construir un modelo financiero sin tapones y sin circularidad con fines de valoración , Ignacio Velez-Pareja, 2008
- Pronóstico de estados financieros a largo plazo: reinversión de las ganancias retenidas , Sergei Cheremushkin, 2008