El formulario W-4 (también conocido como "Certificado de asignación de retención del empleado") [1] es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) completado por un empleado en los Estados Unidos para indicar su situación fiscal ( exenciones , estado, etc. .) al empleador. El formulario W-4 le dice al empleador la cantidad correcta de impuestos que debe retener del cheque de pago de un empleado.
Motivación
El W-4 se basa en la idea de "asignaciones"; Cuantas más prestaciones se reclamen, menos dinero retiene el empleador a efectos fiscales. El formulario W-4 generalmente no se envía al IRS; [2] más bien, el empleador usa el formulario para calcular cuánto se retiene del salario de un empleado. Un empleado puede reclamar asignaciones para sí mismo, su cónyuge y sus dependientes, junto con otras razones diversas, como ser soltero con un solo trabajo. En el último caso, esto crea una rareza en el sentido de que el empleado tendrá una exención más en el formulario W-4 que en la declaración de impuestos 1040. Esta no es una deducción de impuestos en sí misma, sino un procedimiento para evitar la retención insuficiente para aquellos que no califican. No obstante, es legal tener asignaciones para "uno mismo" y "un trabajo" del trabajo mejor remunerado, siempre que todos los demás trabajos tengan asignaciones nulas.
Cada año, el IRS emite reembolsos de impuestos a decenas de millones de estadounidenses. Solo en 2011, el IRS emitió reembolsos a más de 100 millones de estadounidenses. Eso significa que tres de cada cuatro declaraciones presentadas para 2011 pidieron devolución de dinero. En total, el gobierno envió alrededor de $ 318 mil millones a los contribuyentes, con un reembolso promedio de alrededor de $ 2,900. Reclamar asignaciones en el W-4 y actualizarlo con frecuencia le permite al contribuyente reclamar reembolsos con anticipación, sin pagar de más en primer lugar. [3] [4] La retención excesiva puede ocurrir si, por ejemplo, un empleado recibe una bonificación única, o solo trabaja un año parcial, ya que solo puede tomar en cuenta el cheque de pago actual, en lugar del año a -fecha importe. (es decir, la retención se calcula como si el empleado ganara esta cantidad todos los días de pago anualmente).
Presentación
El formulario W-4 incluye una serie de hojas de trabajo para calcular la cantidad de asignaciones a reclamar. Uno debe proporcionar cierta información personal e informar las asignaciones totales y los montos de retención adicionales en el formulario real. El empleado debe arrancar este certificado y entregárselo a su empleador.
Uno puede solicitar una exención de la retención del empleador (de los ingresos, pero no del impuesto sobre la nómina) si no tuvo impuestos sobre los ingresos en el año anterior y no espera adeudar impuestos en el año actual.
Si uno trabaja más de un trabajo o tiene un cónyuge que trabaja, el IRS recomienda reclamar todas las asignaciones en el Formulario W-4 para el trabajo mejor pagado y reclamar cero asignaciones para cualquier otro trabajo. El IRS también recomienda presentar un nuevo formulario W-4 cada vez que ocurra un evento importante en la vida. [5] [6]
El formulario W-4 en sí no indica que las pérdidas anticipadas también se puedan tener en cuenta. Si uno espera una pérdida deducible de una actividad comercial o de alquiler o inversión, por ejemplo, la retención puede ajustarse para tener en cuenta la reducción resultante en la factura de impuestos.
La retención de impuestos depende de la situación personal del empleado e idealmente debería ser igual al impuesto anual adeudado en el Formulario 1040 . Al completar un Formulario W-4, un empleado calcula la cantidad de asignaciones del Formulario W-4 para reclamar en función de su situación de declaración de impuestos esperada para el año. No se pagan intereses por retenciones excesivas, pero se pueden imponer sanciones por retenciones insuficientes. Alternativamente, o además, el empleado puede enviar pagos de impuestos estimados trimestrales directamente al IRS ( Formulario 1040-ES ). Es posible que se requieran estimaciones trimestrales si el empleado tiene ingresos adicionales (por ejemplo, inversiones o ingresos de trabajo por cuenta propia) no sujetos a retención o retenidos insuficientemente. También se pueden exigir pagos trimestrales durante algunos años como sanción por retener menos de una cantidad nominal. Existen versiones especializadas del formulario W-4 para otros tipos de pago; por ejemplo, W-4P para pensiones y W-4V voluntario para ciertos pagos del gobierno, como compensación por desempleo . [7] [8]
Ver también
Referencias
- ^ "Formulario W-4 (2018)" (PDF) . IRS . Consultado el 17 de abril de 2018 .
- ^ "Preguntas y respuestas sobre el cumplimiento de la retención" . Servicio de ingresos internos. 2 de noviembre de 2016 . Consultado el 4 de diciembre de 2016 .
Ahora debe enviar los Formularios W-4 al IRS solo si se le indica que lo haga en un aviso por escrito o de conformidad con los criterios especificados establecidos en las directrices publicadas en el futuro.
CS1 maint: parámetro desalentado ( enlace ) - ^ Times, Los Ángeles. "Por qué sus formularios W-4 son probablemente 'incorrectos ' " . latimes.com . Consultado el 23 de agosto de 2016 .
- ^ "Cuánto debes retener; no le des al gobierno un préstamo sin intereses" . money.cnn.com . Consultado el 4 de septiembre de 2016 .
- ^ "Cómo completar correctamente su formulario W-4" . Consultado el 23 de agosto de 2016 .
- ^ Erb, Kelly Phillips. "Calculando su formulario W-4: ¿Cuántas asignaciones debe reclamar?" . Consultado el 23 de agosto de 2016 .
- ^ "Certificado de retención para pagos de pensión o anualidades" (PDF) . Servicio de Impuestos Internos . Consultado el 13 de febrero de 2016 .
- ^ "Solicitud de retención voluntaria" (PDF) . irs.gov . Servicio de ingresos internos. Agosto de 2014 . Consultado el 4 de septiembre de 2016 .