Las autoridades de la UE llevaron a cabo auditorías de las finanzas públicas de Grecia durante el período 2009-2010 . Desde que se unió a la zona euro , las finanzas públicas de Grecia se desviaron notablemente de los límites de deuda y déficit establecidos por el Pacto de Estabilidad y Crecimiento . [1]
En este contexto, una auditoría externa de 2004 expuso prácticas contables creativas que subestimaban el problema, lo que puso a las autoridades de la UE en alerta a partir de entonces. En 2009, se desarrolló la crisis de la deuda pública griega , y las autoridades de la UE sospecharon nuevamente una falta de credibilidad en su contabilidad, de ahí las auditorías. [1]
Esto provocó turbulencias en los mercados políticos y financieros . Por ejemplo, reavivó una controversia sobre los swaps fuera del mercado de Grecia contratados con Goldman Sachs en 2001. [2] Se regularizaron las cuentas para el período 2006-2009, incluidos los niveles de deuda y déficit. Los efectos duraderos fueron cambios institucionales en Grecia y a nivel de la UE en el ámbito de los datos fiscales. [3] No obstante, sigue habiendo una controversia en curso sobre la emisión metodológica que afectó el alcance de las revisiones. [4] [5] [6]
Dentro de los informes
Como parte de un procedimiento de déficit excesivo (PDE), las autoridades griegas presentaron a Eurostat , en octubre de 2009, revisiones al alza inusualmente elevadas de los datos de déficit y deuda para el período 2005-2008. ECOFIN encargó una auditoría, conocida como 'visita metodológica de PDE'. Comenzó en noviembre de 2009 y sus resultados se publicaron en un informe de fecha 8 de enero de 2010. [7]
Según este informe, Eurostat no pudo validar los datos fiscales de Grecia, exponiendo la capacidad estadística y la rendición de cuentas por debajo del nivel de Grecia, en relación con otros estados miembros . Esto se produjo a pesar de un marco legal reforzado de la UE para los datos fiscales tras el episodio de la auditoría financiera griega de 2004 . A petición del ECOFIN, Eurostat realizó un seguimiento con una serie de visitas metodológicas del PDE durante 2010, en cooperación con las autoridades griegas. Como parte de esta iniciativa, la Autoridad Estadística Helénica (ELSTAT) se estableció como una autoridad independiente sujeta al control del Parlamento griego. Las tablas de notificación de PDE deben ser publicadas en abril y octubre por cada estado miembro. [8]
En el caso de Grecia, la notificación de abril de 2010 contenía datos fiscales revisados para 2006-2009, pero con reservas restantes en estas áreas: clasificación estadística de corporaciones públicas, swaps fuera del mercado, fondos de seguridad social, importes presupuestarios no auditados y cuentas por pagar. Estos se abordaron en la notificación PDE de octubre de 2010, una revisión significativa. Sin embargo, las incertidumbres residuales, especialmente para el año 2009, exigieron otra visita, conocida como "extendida". Su resultado es la notificación PDE de noviembre de 2010 (fuera del calendario legal), que se publica en un informe completo que concluye que "los datos revisados para 2006-2009 son suficientemente confiables para los propósitos de PDE". [9] Aproximadamente al mismo tiempo se publicó una nota informativa [10] adjunta .
La metodología de revisiones, según la cual el costo de las acciones previas antes mencionadas como los swaps de divisas cruzadas, se sumó retroactivamente a los déficits presupuestarios de 2006, 2007, 2008 y 2009, [11] junto con los déficits de varias personas jurídicas de corporaciones financieras en el sector del Gobierno General, ha dado lugar a una cierta controversia, con el ex director de la agencia de estadística de Grecia siendo acusado de inflar los déficits presupuestarios de estos años. [11] No obstante, las correcciones combinadas conducen a un aumento de la deuda griega en aproximadamente un 10% (véase más abajo).
Utilizamos la convención de que un déficit positivo significa un saldo gubernamental negativo y, a la inversa, [Nota 1] Se utilizan las siguientes abreviaturas (que se muestran entre paréntesis): gobierno local (LG) y gobierno central (GC) y fondos de seguridad social (SSF) [ Nota 2] . Estos se suman a un total conocido como "Gobierno general". Usamos la convención de que 1,000.1 significa mil un décimo [Nota 3] .
abril | Revisión de noviembre | |||
---|---|---|---|---|
Año | Déficit | Deuda | Déficit | Deuda |
2006 | 3.6 | 97,8 | +2.18 | +8,74 |
2007 | 5.1 | 95,7 | +1,32 | +9,62 |
2008 | 7.7 | 99,2 | +1,71 | +10.19 |
2009 | 13,6 | 115,1 | +1,62 | +10.48 |
La variación en los valores publicados de la deuda de las administraciones públicas (el total), entre las notificaciones del PDE de abril y noviembre, es totalmente atribuible a GC. Por tanto, a continuación sólo se reproduce el desglose del déficit.
Año | LG | SSF | CG | Total |
---|---|---|---|---|
2006 | 0 | +0,76 | +1,42 | +2.18 |
2007 | +0.04 | +0.43 | +0,85 | +1,32 |
2008 | +0.05 | +0.52 | +1.15 | +1,71 |
2009 | +0.08 | +0,79 | +0,75 | +1,62 |
Impacto en los datos fiscales → | En M € | En% del PIB | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Año | Reestructuración | Amortización | Déficit | Deuda | Déficit | Deuda |
2001 | Comienzo | 0 | 2.830,0 | |||
2002 | No | 0 | 2.830,0 | |||
2003 | No | 0 | 2.830,0 | |||
2004 | ? | ? | ||||
2005 | Significativo | ? | ? | |||
2006 | No | 0 | 5.125,5 | 0 | 2,40 | |
2007 | No | 0 | 5.125,5 | 0 | 2,26 | |
2008 | Marginal | -123,0 | 5.400,0 | -0,05 | 2,28 | |
2009 | -118,3 | 5.281,7 | -0,05 | 2,25 |
Notas
- ^ Tomemos, por ejemplo, la nota informativa. [10] En el segundo cuadro, en "1. Resumen de las últimas revisiones", la cifra de "Correcciones del balance" y "variación del déficit" es -370. Esto corresponde, de hecho, a "una adición de 370 millones de euros al déficit de 2009". Usando nuestra convención, esto se registraría como +370, no como -370.
- ^ Estas abreviaturas se pueden encontrar en las publicaciones de Eurostat.
- ^ Eurostat a veces utiliza 1.000,1 para representar 1.000,1, como en la página 18 del informe [9].
- ^ Reproducido delAnexo I de lanota informativa [10] para el nivel de abril, y del informe [9] para la revisión. La revisión de noviembre incorpora una revisión a la baja del 1% del PIB de ese año.
- ^ La variación es entre las cifras publicadas de las notificaciones EDP de abril y noviembre de 2010, reproducidas delanexo Idel informe [9] . El informe utiliza la estimación del PIB de noviembre de 2009.
- ^ Reproducido delAnexo Idel informe [9] . Las cifras correspondientes a 2001-2005 se presentan a modo de comparación, con base en la información proporcionada en el informe. No forman parte de la notificación PDE de noviembre de 2010 (véase la nota a pie de página 18 del informe), que solo se refiere al período 2006-2009. El impacto en los datos fiscales para 2006-2009 está completo, no la diferencia con respecto a la notificación de abril (no está 100% claro qué, de los swaps fuera del mercado, se publicó entonces). Las cifras del% del PIB se calculan utilizando la regla de tres aplicada a los datos del anexo I. Por ejemplo, 18.666 millones de euros de deuda se traducen en un 8,74% del PIB en 2006. Por tanto, el importe atribuible a los swaps fuera de mercado por ese año, 5.125,5M €, se divide por 18.666M € y se multiplica por 8,74, dando un 2,40% del PIB. El informe contiene las siguientes notas sobre la amortización: "Hubo un período de gracia de dos años en 2002 y 2003, sin que se intercambiaran liquidaciones con el IRS, por lo que la amortización del préstamo original comienza en 2004" y "período de gracia" (sin liquidaciones según el nuevo contrato de permuta acordado en 2005) "para los años 2006 y 2007".
Referencias
- ^ a b "La UE arroja dudas sobre las cifras económicas de Grecia" . Semana comercial . Noticias de la BBC. 13 de enero de 2010.[ enlace muerto ]
- ^ "Grecia no notificó a la UE el contrato swap de 2001, dice Eurostat" . Semana comercial . Bloomberg. 24 de febrero de 2010.[ enlace muerto ]
- ^ "Calidad de los datos estadísticos en la Unión y mayores poderes de auditoría por parte de la Comisión (Eurostat)" . Estrasburgo: Parlamento de la UE. 15 de junio de 2010.
- ^ "El jefe de estadísticas de Grecia enfrenta cargos por reclamos de cifras de déficit infladas de 2009" . Kathimerini . 22 de enero de 2013 . Consultado el 6 de enero de 2014 .
- ^ "Los fracasos de Eurostat aumentan enormemente el tamaño de la deuda de Grecia" . Nueva Europa . 10 de noviembre de 2013. Archivado desde el original el 22 de diciembre de 2013 . Consultado el 6 de enero de 2014 .
- ^ "Las hábiles formas de colaboración de Eurostat con los funcionarios gubernamentales para aumentar el déficit público y la deuda de Grecia durante el período 2005-2009" . Nueva Europa . 15 de diciembre de 2013. Archivado desde el original el 24 de diciembre de 2013 . Consultado el 6 de enero de 2014 .
- ^ "Informe sobre las estadísticas de déficit y deuda del gobierno griego" . Comisión Europea. 8 de enero de 2010.
- ^ "Tablas de notificación EDP" . Eurostat. Archivado desde el original el 11 de octubre de 2012.
- ^ a b c d e "Informe sobre la visita metodológica de EDP a Grecia en 2010" . Eurostat. Noviembre de 2010.
- ^ a b c "Nota informativa sobre los datos fiscales griegos" . Eurostat. 15 de noviembre de 2010.
- ^ a b "El camino al infierno griego está pavimentado con estadísticas falsas de la UE y del FMI" . Contraataque . 30 de agosto de 2017 . Consultado el 30 de agosto de 2017 .
enlaces externos
- Procedimiento de déficit excesivo, Eurostat
- "Reglamento (CE) nº 2558/2001" . Diario Oficial de la UE . 3 de diciembre de 2001.
Modificación n ° 2223/96 en lo que respecta a la reclasificación de las liquidaciones con arreglo a contratos de swap y contratos de tipos a plazo
- "Reglamento (CE) nº 479/2009 del Consejo" . Diario Oficial de la UE. 25 de mayo de 2009.
Según el SEC 95, los flujos de intereses en los contratos de permuta financiera ...
- "Manual para el déficit y la deuda pública - Implementación del SEC 95" (PDF) . Serie de documentos de trabajo . Eurostat. 28 de octubre de 2010. Archivado desde el original (PDF) el 25 de noviembre de 2011 . Consultado el 28 de diciembre de 2011 .
- "Revisiones de datos fiscales en Europa" . Banco central europeo. Mayo de 2011.