Los ingresos netos por intereses ( INI ) son la diferencia entre los ingresos generados por los activos que devengan intereses y el costo de servicio de los pasivos (con intereses). En el caso de los bancos , los activos suelen incluir préstamos comerciales y personales, hipotecas, préstamos para la construcción y valores de inversión. Los pasivos consisten principalmente en depósitos de clientes. NII es la diferencia entre (a) los pagos de intereses que el banco recibe sobre los préstamos pendientes y (b) los pagos de intereses que el banco hace a los clientes sobre sus depósitos.
- NII = (pagos de intereses sobre activos) - (pagos de intereses sobre pasivos)
Dependiendo de los activos y pasivos específicos de un banco (por ejemplo, tasa fija o variable ), la NII puede ser más o menos sensible a cambios en las tasas de interés. Si los pasivos del banco cambian de precio más rápido que sus activos, entonces se dice que es "sensible al pasivo". Además, el banco es sensible a los activos si sus pasivos cambian de precio más lentamente que sus activos en un entorno cambiante de tasas de interés. La exposición del NII a los cambios en las tasas de interés se puede medir por la brecha de vencimiento en dólares (DMG), que es la diferencia entre el monto en dólares de los activos que vuelven a tasar y el monto en dólares de los pasivos que vuelven a tasar dentro de un período de tiempo determinado.