La reserva de pérdidas se refiere al cálculo de las reservas requeridas para un tramo del negocio de seguros generales . [1] Incluye reservas de siniestros pendientes .
Por lo general, las reservas de siniestros representan el dinero que debe tener la aseguradora para poder hacer frente a todos los siniestros futuros que surjan de las pólizas actualmente en vigor y las pólizas redactadas en el pasado.
Los métodos para calcular las reservas en los seguros generales son diferentes de los que se utilizan en los seguros de vida , las pensiones y los seguros de salud, ya que los contratos de seguros generales suelen tener una duración mucho más corta. La mayoría de los contratos de seguros generales se suscriben por un período de un año y, por lo general, solo hay un pago de prima al inicio del contrato a cambio de la cobertura durante el año. Las reservas se calculan de manera diferente a los contratos de mayor duración con múltiples pagos de primas, ya que no hay primas futuras a considerar en este caso. Las reservas se calculan pronosticando pérdidas futuras de pérdidas pasadas.
Métodos
Los métodos más populares de reserva de reclamaciones incluyen el método de escalera de cadena y el método de Bornhuetter-Ferguson .
El método de escalera de cadena , también conocido como método de desarrollo, asume que la experiencia pasada es un indicador de la experiencia futura. Los patrones de desarrollo de pérdidas en el pasado se utilizan para estimar cómo aumentarán (o disminuirán) los montos de las reclamaciones en el futuro.
El método de Bornhuetter-Ferguson utiliza tanto el desarrollo de pérdidas pasadas como una estimación previa derivada de forma independiente de las pérdidas esperadas finales. [1]
Reservas de siniestros pendientes
Las reservas de siniestros pendientes en los seguros generales son un tipo de reserva técnica o provisión contable en los estados financieros de una aseguradora. Buscan cuantificar los pasivos por pérdidas por siniestros de seguros que han sido reportados y aún no liquidados (RBNS) o que se han contraído pero aún no reportados (IBNR) reservas. Se trata de una reserva técnica de una compañía de seguros, y se establece para cubrir la responsabilidad futura por siniestros que hayan ocurrido pero que aún no hayan sido liquidados.
Una póliza de seguro proporciona, a cambio del pago de una prima, la aceptación de la responsabilidad de realizar pagos a la persona asegurada en caso de que ocurran uno o más eventos específicos (reclamaciones de seguros) durante un período de tiempo específico. La ocurrencia de los eventos especificados y el monto del pago generalmente se modelan como variables aleatorias . En general, existe un retraso en la liquidación del siniestro por parte del asegurador. Las razones típicas para esto son: (i) retraso en la notificación (intervalo de tiempo entre la ocurrencia de reclamaciones y la notificación de reclamaciones en la compañía de seguros) y; (ii) demora en la liquidación (porque generalmente se necesita tiempo para evaluar el tamaño total de la reclamación). La diferencia de tiempo entre la ocurrencia de las reclamaciones y el cierre de las reclamaciones (liquidación final) puede llevar días (por ejemplo, en el seguro de propiedad) pero también puede tardar años (normalmente en el seguro de responsabilidad).
La reserva de siniestros ahora significa que la compañía de seguros aparta suficientes provisiones de los pagos de primas para poder liquidar todos los siniestros que son causados por estos contratos de seguro. Esto es diferente del seguro social, en el que normalmente se tiene un sistema de pago por uso, lo que significa que los pagos de las primas no se corresponden con los contratos que causan las reclamaciones [2].
Método de estimación
Se han establecido varios métodos estadísticos para el cálculo de las reservas de siniestros pendientes en los seguros generales. Estos incluyen: [2] [3] [4]
- Método de escalera de cadena sin distribución
- Modelo de Poisson demasiado disperso (ODP)
- Modelo de escalera de cadena logarítmica normal de Hertig
- Método de separación
- Costo promedio por métodos de reclamo
- Método de Bornhuetter-Ferguson
- Modelo de reserva de reclamaciones de cadena pagada-incurrida (PIC)
- Métodos de arranque
- Métodos bayesianos
La mayoría de estos métodos comenzaron como algoritmos deterministas . Posteriormente, los actuarios comenzaron a desarrollar y analizar modelos estocásticos subyacentes que justifican estos algoritmos. El modelo estocástico más popular es probablemente el método de escalera de cadena sin distribución, que fue desarrollado por T. Mack. [5] Estos métodos estocásticos permiten analizar y cuantificar la incertidumbre de la predicción en los pasivos por pérdidas pendientes. El análisis clásico estudia la incertidumbre total de la predicción, mientras que la investigación reciente (bajo la influencia de Solvencia 2) también estudia la incertidumbre de un año, denominada resultado de desarrollo de reclamaciones (CDR). [6] [7] [2]
Ver también
Referencias
- ^ a b Schmidt , KD, Zocher , M., El principio de Bornhuetter-Ferguson , Varianza 2: 1, 2008, págs. 85-110.
- ^ a b c Wüthrich , MV, Merz , M., Métodos estocásticos de reserva de reclamaciones en seguros , Wiley Finance, 2008, Sección 1.1.
- ^ Benjamin , B., Seguros generales , Heinemann, 1987, Londres.
- ^ Taylor , G., Reserva de pérdidas: una perspectiva actuarial , Kluwer, 2000, Boston.
- ^ Mack , T., Cálculo sin distribución del error estándar de estimaciones de reservas de escalera de cadena , ASTIN Bulletin 23/2, 213-225, 1993.
- ^ Merz , M., Wüthrich , MV, Modelado del resultado de desarrollo de reclamaciones con fines de solvencia , CAS E-Forum, otoño de 2008, 542-568, 2008.
- ^ Inglaterra , PD, Verrall , RJ, Estocástico reclamaciones que se reservan en seguros generales , British Actuarial Journal 8/3, 443-518, 2002.
Bibliografía
- Meyers , Glenn G., Stochastic Loss Reserving Using Bayesian MCMC Models, CAS Monograph No. 1. 2015 .
- Meyers , Glenn G., Stochastic Loss Reserving Using Bayesian MCMC Models (2.a edición), CAS Monograph No. 8. 2019 .