Las pensiones en Alemania se basan en un "sistema de tres pilares". [1]
- Primer pilar: seguro estatal obligatorio de pensiones ( gesetzliche Rentenversicherung ). Esta parte del sistema básico de seguridad social. Todos los empleados y empleadores pagan un porcentaje de los salarios en este sistema.
- Segundo pilar: seguro voluntario de pensiones profesionales
- Tercer pilar: seguro privado
Provisión de pensión estatal obligatoria
El esquema se basa en el modelo de pago por uso (o redistributivo). Los fondos pagados por los contribuyentes (empleados y empleadores) no se ahorran (ni se invierten), sino que se utilizan para pagar las obligaciones de pensiones actuales.
Los funcionarios en Alemania no pagan ninguna cotización por sí mismos, pero sus salarios son, en consecuencia, más bajos que los del sector privado.
Los cambios recientes en el sistema significan que de 2012 a 2023 la edad de jubilación aumentará a 66 en 2023. [2] A partir de 2023, la edad de jubilación se incrementará dos meses cada año, hasta 2031, cuando la edad de jubilación obligatoria alcance los 67 años. Cada año faltante da como resultado una reducción del 3,6% en el derecho a pensión.
El régimen estatal se financia mediante un impuesto sobre la nómina conocido como "contribuciones a la seguridad social". La tasa en 2012 es del 19,6% de la remuneración hasta el límite máximo de cotización a la seguridad social de 67.200 € ( Bundesländer occidental ) y 57.600 € ( Bundesländer oriental ). La cantidad se paga la mitad y la mitad por las contribuciones del empleador y del empleado.
El monto pagado a los jubilados se basa en los salarios promedio. La agencia de seguros de pensiones alemana publica el valor de la contribución de cada año (punto de remuneración). Luego se multiplica el número de años contribuidos y el porcentaje del salario promedio ganado durante la vida de la persona. La pensión media en 2012 fue de 1.263,15 € al mes. La pensión máxima para quien haya ganado el doble del salario medio (64.200 €) sería de 2.526,30 €. [3]
Provisión de pensión ocupacional voluntaria
Los regímenes de pensiones de empleo voluntario ( Betriebliche Altersvorsorge ) se crearon en virtud de la Ley de pensiones de empresas ( Betriebsrentengesetz ) en 1974 [4] y son un beneficio concedido por una empresa a sus empleados. Los regímenes voluntarios pueden clasificarse en diferentes categorías: [5]
- Beneficio definido ( Leistungszusage )
- Contribución definida ( Beitragsorientierte Leistungszusage )
- Contribución con beneficio mínimo
Los esquemas se pueden estructurar de varias formas:
- Subvención directa ( Direktzusage )
- Fondo de apoyo ( Unterstützungskasse )
- Compañía de pensiones ( Pensionskasse )
- Seguro directo ( Direktversicherung )
- Fondo de Pensiones ( Pensionsfonds )
En 2009, las contribuciones de hasta 2.500 euros ( Betriebsbemessungsgrenze ) estaban libres de impuestos. Otros 1.800 € en contribuciones a planes de seguro directo están libres de impuestos. Aproximadamente el 50% de los trabajadores en Alemania están cubiertos por estos planes. [6]
Según el Deutsches Institut für Zeitwertkonten und Pension Lösungen , una consultora, "en casi todas las empresas falta entre el 30 y el 50% del capital necesario para cumplir los compromisos adquiridos en los días en que los tipos de interés eran más altos". Los alemanes han invertido 500.000 millones de euros en Pensiones Profesionales Voluntarias y se necesitan de 170 a 225.000 millones de euros para cubrir la brecha de cobertura. [7]
Provisión privada
Los planes de pensiones privados en Alemania son pensiones de capitalización personal. Los fondos están protegidos por la ley y los acreedores o el estado no pueden confiscarlos. Tampoco son heredables. Los pagos a estos fondos se benefician de un crédito fiscal patrocinado por el gobierno de 154 € por año por adulto y hasta 300 € adicionales si el beneficiario del fondo tiene hijos. La forma más popular de provisiones de pensiones privadas es la denominada Pensión Riester . El gasto público anual para los créditos fiscales se sitúa en torno a los 7.000 millones de euros. Un plan de pensiones privado alternativo patrocinado por el gobierno es la Pensión Rürup , que está diseñada específicamente, aunque no exclusivamente, para los trabajadores por cuenta propia , que generalmente no son elegibles para la Pensión Riester. [8]
Los alemanes pueden jubilarse anticipadamente si aceptan renunciar a un porcentaje de su pensión estatal.
Ver también
Referencias
- ^ Aegon, ' Provisión de pensiones en Alemania: el primer y segundo pilares en foco Archivado 2018-12-09 en Wayback Machine '
- ^ "Suljemme vanhoja järjestelmiämme" (PDF) .
- ^ "Copia archivada" . Archivado desde el original el 8 de marzo de 2014 . Consultado el 10 de diciembre de 2013 .CS1 maint: copia archivada como título ( enlace )
- ^ "Copia archivada" (PDF) . Archivado desde el original (PDF) el 20 de julio de 2011 . Consultado el 20 de febrero de 2011 .CS1 maint: copia archivada como título ( enlace )
- ^ "Copia archivada" (PDF) . Archivado desde el original (PDF) el 18 de julio de 2011 . Consultado el 20 de febrero de 2011 .CS1 maint: copia archivada como título ( enlace )
- ^ http://www.sps.ed.ac.uk/__data/assets/pdf_file/0015/38202/B._Palier_presentation_German_pension_reform.pdf
- ^ title = 100 Milliarden Euro gesucht | Último = Henrich, Kamp | Primero = Anke, Matthias | publisher = Verlagsgruppe Handelsblatt GmbH | periódico = Wirtschaftswoche | fecha = 25 de noviembre de 2013
- ^ "Altersvorsorge für Selbständige - ein Gesamtüberblick" . Abril de 2018 . Consultado el 4 de mayo de 2018 .