Regla de los 78
También conocida como el método de la "suma de los dígitos", la regla de los 78 es un término utilizado en los préstamos que se refiere a un método de cálculo de intereses anuales . El nombre proviene del número total de meses de interés que se calcula en un año (el primer mes es el interés de 1 mes, mientras que el segundo mes contiene el interés de 2 meses, etc.). Este es un modelo de interés exacto que se basa únicamente en el supuesto de que el prestatario paga solo el monto adeudado cada mes. El resultado es que se distribuye más interés en la primera parte o en los reembolsos anticipados que en los reembolsos posteriores. Como tal, el prestatario paga una mayor parte del interés total al principio del plazo. [1]
Si el prestatario paga el préstamo antes de tiempo, este método maximiza el interés pagado aplicando fondos al interés antes del capital . La Regla del 78 está diseñada para que los prestatarios paguen los mismos cargos por intereses durante la vigencia de un préstamo que pagarían con un préstamo que utiliza el método de interés simple . Pero debido a algunas peculiaridades matemáticas, termina pagando una mayor parte de los intereses por adelantado. Eso significa que si cancela el préstamo antes de tiempo, terminará pagando más en general por un préstamo de la Regla de los 78 en comparación con un préstamo a interés simple. [2] [3]
Una fracción simple (como con 12/78) consta de un numerador (el número superior, 12 en el ejemplo) y un denominador (el número inferior, 78 en el ejemplo). El denominador de un préstamo de la Regla de los 78 es la suma de los números enteros entre 1 y n, inclusive, donde n es el número de pagos. Para un préstamo a doce meses, la suma de los números del 1 al 12 es 78 (1 + 2 + 3 +... +12 = 78). Para un préstamo a 24 meses, el denominador es 300. La suma de los números del 1 al n viene dada por la ecuación n * (n + 1) / 2. Si n fuera 24, la suma de los números del 1 al 24 es 24 * (24 + 1) / 2 = (24 * 25) / 2 = 300, [4] que es el denominador del préstamo, D.
Para un préstamo a 12 meses, 12/78 del cargo financiero se evalúa como la porción del primer mes del cargo financiero, 11/78 del cargo financiero se evalúa como la porción del segundo mes del cargo financiero y así sucesivamente hasta el día 12. mes en el cual 1 / 78s del cargo financiero se evalúa como la porción de ese mes del cargo financiero. Siguiendo el mismo patrón, 24/300 del cargo financiero se evalúa como la porción del primer mes de un préstamo precalculado a 24 meses .
donde es el total de cargos financieros acordados, es la duración del préstamo es el número de pago actual.
