El término persona de Estados Unidos o persona estadounidense se utiliza en varios contextos en las leyes de Estados Unidos y las regulaciones con diferentes significados.
Recopilación e inteligencia de datos
El término "persona estadounidense" se utiliza en el contexto de la recopilación de datos y la inteligencia de los Estados Unidos , particularmente con respecto a las disposiciones de la Ley de Vigilancia de Inteligencia Extranjera . Si se captura información de, sobre o para una persona estadounidense que no es un terrorista identificado en el curso de las actividades de inteligencia extranjera de los EE. UU., Existen reglas estrictas sobre la preservación del anonimato de dicha persona en cualquier informe de inteligencia posterior. Solo se incluye si la información de la persona estadounidense es relevante para el informe.
Según el sitio web de la Agencia de Seguridad Nacional , la ley federal y la orden ejecutiva definen a una persona de los Estados Unidos como cualquiera de los siguientes: [1]
- un ciudadano o nacional de los Estados Unidos
- un extranjero admitido legalmente para la residencia permanente
- una asociación no incorporada con un número sustancial de miembros que son ciudadanos de los EE. UU. o son extranjeros admitidos legalmente para la residencia permanente
- una corporación que está incorporada en los EE. UU.
Regulación del mercado de valores
La Regulación S (promulgada bajo la Ley de Valores de 1933 ) en la Sección 902 (k) (1) define a una persona estadounidense como: [2]
- Cualquier persona física residente en los Estados Unidos;
- Cualquier sociedad o corporación organizada o incorporada bajo las leyes de los Estados Unidos;
- Cualquier patrimonio del cual cualquier albacea o administrador sea una persona estadounidense;
- Cualquier fideicomiso del que un fiduciario sea una persona estadounidense;
- Cualquier agencia o sucursal de una entidad extranjera ubicada en los Estados Unidos;
- Cualquier cuenta no discrecional o cuenta similar (que no sea un patrimonio o fideicomiso) mantenida por un distribuidor u otro fiduciario para el beneficio o la cuenta de una persona estadounidense;
- Cualquier cuenta discrecional o cuenta similar (que no sea un patrimonio o fideicomiso) mantenida por un distribuidor u otro fiduciario organizado, incorporado o (si es un individuo) residente en los Estados Unidos; y
- Cualquier sociedad o corporación si:
- Organizado o incorporado bajo las leyes de cualquier jurisdicción extranjera; y
- Formado por una persona estadounidense principalmente con el propósito de invertir en valores no registrados bajo la Ley, a menos que esté organizado o incorporado, y sea propiedad de inversionistas acreditados (como se define en la Regla 501 (a)) que no sean personas físicas, patrimonios o fideicomisos.
La sección 902 (k) (2) define más a algunas personas que explícitamente no son personas estadounidenses. [2] A diferencia de otras definiciones de persona estadounidense, la definición de persona estadounidense de la Regulación S no incluye a los ciudadanos estadounidenses no residentes en los Estados Unidos.
Impuestos
La Sección 7701 (a) (30) del Código de Rentas Internas define a una persona estadounidense como: [3]
- un ciudadano o residente de los Estados Unidos (incluido un residente permanente legal que resida en el extranjero y que no haya notificado formalmente a los Servicios de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos para abandonar ese estado); [4]
- una pareja de hecho ;
- una corporación nacional;
- cualquier patrimonio (que no sea un patrimonio extranjero, en el sentido del párrafo (31)); y
- cualquier confianza si ...
- un tribunal dentro de los Estados Unidos puede ejercer una supervisión primaria sobre la administración del fideicomiso, y
- una o más personas de los Estados Unidos tienen la autoridad para controlar todas las decisiones sustanciales del fideicomiso.
Ver también
Referencias
- ^ Preguntas frecuentes sobre NSA SIGINT
- ^ a b Reglas y regulaciones generales promulgadas bajo la Ley de Valores de 1933: Regla 902 - Definiciones
- ^ TÍTULO 26> Subtítulo F> CAPÍTULO 79> § 7701. DEFINICIONES
- ^ "Publicación 4588: Guía básica de impuestos para titulares de tarjetas verdes" (PDF) . Servicio de ingresos internos. Febrero de 2007 . Consultado el 28 de abril de 2018 .
Si tiene una tarjeta verde de los EE. UU., Es un residente permanente legal de los EE. UU. Incluso si vive en el extranjero. Esto significa que se le trata como residente de EE. UU. A los efectos del impuesto sobre la renta de EE. UU. Y está sujeto a impuestos de EE. UU. Sobre sus ingresos mundiales de cualquier fuente derivada. En consecuencia, debe presentar una declaración de impuestos de los EE. UU. A menos que haya habido una determinación administrativa o judicial final de que su estado de residente permanente legal ha sido revocado o abandonado, sus ingresos brutos de fuentes mundiales son menores que los montos que requieren la presentación de una declaración de impuestos, o su estado de residencia en los EE. UU. se ve afectado por un tratado de impuestos sobre la renta ...