La gestión crediticia es el proceso de otorgar crédito, fijar los términos en que se otorga, recuperar este crédito en su vencimiento y velar por el cumplimiento de la política crediticia de la empresa, entre otras funciones relacionadas con el crédito. El objetivo dentro de un banco o empresa al controlar el crédito es mejorar los ingresos y las ganancias facilitando las ventas y reduciendo los riesgos financieros.
Un gerente de crédito es una persona empleada por una organización para administrar el departamento de crédito y tomar decisiones sobre límites de crédito, niveles aceptables de riesgo, condiciones de pago y acciones de ejecución con sus clientes. Esta función a menudo se combina con Cuentas por cobrar y Cobranzas en un departamento de una empresa. El rol del administrador de crédito es variable en su alcance y los administradores de crédito son responsables de: [1]
- Controlar la exposición y los gastos de insolvencia, mediante la gestión directa de los plazos de crédito en los libros de contabilidad de la empresa.
- Mantener fuertes flujos de caja mediante cobros eficientes. La eficiencia del flujo de caja se mide utilizando varios métodos, el más común de los cuales es Días de ventas pendientes (DSO).
- Asegurar que la empresa mantenga una asignación adecuada para cuentas dudosas .
- Monitoreo de la cartera de Cuentas por Cobrar para detectar tendencias y señales de advertencia.
- Contratación y despido de analistas de crédito, personal de cuentas por cobrar y cobranza.
- Hacer cumplir la "lista de detención" de suministro de bienes y servicios a los clientes.
- Eliminar las deudas incobrables del libro mayor (Cancelaciones de deudas incobrables).
- Establecer límites de crédito.
- Establecer términos de crédito más allá de los que están dentro de la autoridad de los analistas de crédito.
- Establecimiento de criterios de calificación crediticia .
- Establecer y asegurar el cumplimiento de una política crediticia corporativa.
- Buscar recursos legales para quienes no pagan.
- Obtención de garantías reales cuando sea necesario. Ejemplos comunes de esto podrían ser PPSA, cartas de crédito o garantías personales.
- Iniciar acciones legales o de recuperación de otro tipo contra clientes morosos.
Los administradores de crédito tienden a caer en uno de tres grupos debido a los diferentes conocimientos legales y jurisdiccionales de especialidad requeridos:
- Gerente de Crédito Comercial
- Gestores de crédito al consumo
- Gerentes de crédito de construcción
Organizaciones profesionales
Australia
Los gerentes de crédito en Australia obtienen membresías del Instituto Australiano de Administración de Crédito (AICM). Las calificaciones y la educación continua también se pueden obtener desde aquí.
Canadá
Los profesionales de crédito en Canadá pueden obtener la designación oficial, Certified Credit Professional - CCP (anteriormente conocido como Fellow Credit Institute - FCI), del Credit Institute of Canada . Esta designación se está convirtiendo lentamente en un requisito de la mayoría de las empresas a la hora de elegir a qué persona contratar para administrar su departamento de crédito.
Francia
Los profesionales del crédito en Francia pueden obtener membresías, educación continua y certificación a través de la Asociación Francesa de Administradores de Crédito , denominada Association française des Credit Managers AFDCC.
Reino Unido
Los gestores de crédito que operan en el Reino Unido pueden obtener la acreditación del Chartered Institute of Credit Management , denominado Chartered Institute of Credit Management a partir del 1 de enero de 2015, después de que se le concediera un Royal Charter.
Estados Unidos
Los gerentes de crédito en los Estados Unidos pueden obtener membresías, educación continua y certificación a través de la Asociación Nacional de Administración de Crédito . Los niveles de certificación incluyen Asociado comercial de crédito, Analista de riesgo y crédito certificado, Compañero de negocios de crédito, Ejecutivo de crédito certificado, Profesional de crédito internacional certificado y Ejecutivo de crédito certificado internacional. [2]
Gestión de crédito de construcción
La Gestión de Crédito para la Construcción se considera un área de especialidad ya que abarca algunos conjuntos de habilidades específicas:
1) Sólido conocimiento de la ley de seguridad y gravámenes dentro de su provincia, estado o territorio,
2) La capacidad de comprender cómo se mueve el dinero a través de la pirámide de construcción,
3) Habilidades de personal que van más allá de la gestión crediticia tradicional en el sentido de que se puede requerir que el gerente de crédito trate con personal gerencial y no gerencial, tanto de cuello blanco como de cuello azul.
4) Un conocimiento básico de la construcción y la voluntad de realizar visitas al sitio si es necesario.
Ver también
Referencias
- ^ "Carreras en crédito - NACM North Central" . www.nacmnc.org . Consultado el 28 de noviembre de 2017 .
- ^ NACM. "La Asociación Nacional de Gestión de Crédito: Programas de Certificación" . nacm.org . Consultado el 5 de julio de 2016 .