La contabilidad falsa es un término legal para un tipo de fraude , considerado un delito legal en Inglaterra y Gales , Irlanda del Norte y la República de Irlanda .
Inglaterra y Gales
Este delito es creado por la sección 17 de la Ley de Robo de 1968 que establece:
(1) Cuando una persona deshonestamente, con el fin de obtener ganancias para sí misma o para otra persona o con la intención de causar una pérdida a otra, -
- (a) destruye, desfigura, oculta o falsifica cualquier cuenta o cualquier registro o documento creado o requerido para cualquier propósito contable; o
- (b) al proporcionar información para cualquier propósito, produce o hace uso de cualquier cuenta, o cualquier registro o documento como se mencionó anteriormente, que a su conocimiento es o puede ser engañoso, falso o engañoso en un material en particular;
al ser declarado culpable de acusación formal, será castigado con pena privativa de la libertad de siete años como máximo.
(2) Para los propósitos de esta sección, una persona que hace o concurre a hacer en una cuenta u otro documento una entrada que es o puede ser engañosa, falsa o engañosa en un material en particular, o que omite o concurre en omitir un material en particular de una cuenta u otro documento, debe tratarse como una falsificación de la cuenta o documento. [1]
La sección 17 reemplaza las secciones 82 y 83 de la Ley de Hurto de 1861 y la Ley de Falsificación de Cuentas de 1875 . Las palabras "deshonestamente con el fin de obtener ganancias para sí mismo o para otro o con la intención de causar una pérdida a otro" se sustituyen en la sección 17 por las palabras "intención de defraudar" en las disposiciones anteriores. [2]
- "Deshonestamente"
Ver deshonestidad .
"Ganancia" y "pérdida"
"Ganancia" y "pérdida" se definen en la sección 34 (2) (a) de la Ley de Robo de 1968.
- Modo de juicio y sentencia
Esta ofensa es probada de cualquier manera . [3] Una persona culpable de este delito es responsable, en sentencia acusación , a prisión por un período no superior a siete años, [4] o en procedimiento sumario a una pena de prisión no superior a seis meses, o una multa que no exceda la suma prescrita , o para ambos. [5]
- Fuerzas visitantes
Este delito es un delito contra la propiedad a los efectos de la sección 3 de la Ley de Fuerzas Visitantes de 1952 . [6]
- Jurisdicción
Este delito es un delito del grupo A a los efectos de la parte I de la Ley de justicia penal de 1993 . [7]
Irlanda del Norte
Este delito es creado por la sección 17 de la Ley de Robo (Irlanda del Norte) de 1969 .
- Fuerzas visitantes
Este delito es un delito contra la propiedad a los efectos de la sección 3 de la Ley de Fuerzas Visitantes de 1952 . [8]
- Modo de juicio
Este delito es un delito procesable que puede ser juzgado sumariamente con el consentimiento del acusado. [9] Véase delito híbrido .
- Oración
Un culpable persona de este delito es responsable, en sentencia acusación , a prisión por un período no superior a siete años, [10] o en procedimiento sumario a una pena de prisión no superior a doce meses, o una multa que no exceda la suma prescrita , o para ambos. [11]
Republica de Irlanda
Este delito se crea en virtud del artículo 10 de la Ley de justicia penal (delitos de robo y fraude) de 2001 .
Este delito es un "delito relevante" a los efectos de la Ley de justicia penal de 2011 . [12]
Ver también
Referencias
- ^ Copia digitalizada de la sección 17 de la Ley de robo de 1968 de Legislation.gov.uk.
- ^ Scott v Comisionado de la Policía Metropolitana [1975] AC 819 en 836, por vizconde Dilhorne
- ^ Las Cortes Ley 1980 de Magistrados , la sección 17 (1) y en el Anexo 1, párrafo 28
- ^ La Ley de 1968 robo , sección 17 (1)
- ^ Los Courts Act 1980 Magistrados , sección 32 (1)
- ^ La Ley de Fuerzas Visitantes de 1952 , sección 3 (6) y Programa, párrafo 3 (g) (según lo insertado por la Ley de Robo de 1968 , Programa 2, Parte III)
- ^ La Ley de justicia penal de 1993 , sección 1 (2) (a)
- ^ La Ley de Fuerzas Visitantes de 1952 , sección 3 (6) y Programa, párrafo 3 (g) (según lo insertado por la Ley de Robo (Irlanda del Norte) 1969 , Programa 3, Parte III)
- ^ Los Magistrados Courts (Irlanda del Norte) de 1981 (SI 1981/1675 (NI 26)), artículo 45 y el párrafo 20 de la Lista 2 (como sustituido por el artículo 3 (2) de, y la lista 2 de, la Justicia Criminal ( Irlanda del Norte) Orden 1986 (SI 1986/1883 (NI 15)
- ^ The Theft Act (Irlanda del Norte) 1969 , sección 17 (1)
- ^ Los Juzgados de Paz (Irlanda del Norte) de 1981 (SI 1981/1675 (NI26)) ation.gov.uk/nisi/1981/1675/article/46 el artículo 46 (4)]
- ^ La Ley de Justicia Penal de 2011 , sección 3 (1) (a) y párrafo 23 del Anexo 1