Una compra a plazos (HP), [1] también conocida como plan de cuotas o el nunca jamás , es un acuerdo mediante el cual un cliente acepta un contrato para adquirir un activo mediante el pago de una cuota inicial (por ejemplo, el 40% del total) y reembolsa el saldo del precio del activo más los intereses durante un período de tiempo. Otras prácticas análogas se describen como arrendamiento cerrado o alquiler con opción a compra .
El acuerdo de compra a plazos se desarrolló en el Reino Unido en el siglo XIX para permitir a los clientes con escasez de efectivo realizar una compra costosa que, de lo contrario, tendrían que retrasar o renunciar. Por ejemplo, en los casos en que un comprador no puede permitirse pagar el precio solicitado por un artículo de propiedad como una suma global pero puede permitirse pagar un porcentaje como depósito , un contrato de alquiler con opción a compra permite al comprador alquilar los bienes por una cuota mensual. alquilar _ Cuando se ha pagado una suma igual al precio total original más intereses en cuotas iguales, el comprador puede ejercer la opción de comprar los bienes a un precio predeterminado (generalmente una suma nominal) o devolver los bienes al propietario.
Si el comprador no paga las cuotas, el propietario puede recuperar la posesión de los bienes, una protección del vendedor que no está disponible con los sistemas de crédito al consumidor sin garantía. HP suele ser ventajoso para los consumidores porque distribuye el costo de los artículos costosos durante un período de tiempo prolongado. Los consumidores comerciales pueden encontrar que el balance general y el tratamiento fiscal diferente de los bienes comprados a plazos son beneficiosos para sus ingresos imponibles. La necesidad de HP se reduce cuando los consumidores tienen garantías u otras formas de crédito fácilmente disponibles.
Estos contratos se utilizan más comúnmente para artículos como automóviles y artículos eléctricos de alto valor en los que los compradores no pueden pagar los bienes directamente.
Para ser válidos, los acuerdos de HP deben estar por escrito y firmados por ambas partes . Deben exponer claramente la siguiente información en una letra impresa que todos puedan leer sin esfuerzo:
Si el vendedor tiene los recursos y el derecho legal para vender los bienes a crédito (lo que generalmente depende de un sistema de licencias en la mayoría de los países), el vendedor y el propietario serán la misma persona. Pero la mayoría de los vendedores prefieren recibir un pago en efectivo de inmediato. Para lograr esto, el vendedor transfiere la propiedad de los bienes a una Compañía Financiera, generalmente a un precio reducido, y es esta compañía la que alquila y vende los bienes al comprador. Esta introducción de un tercero complica la transacción. Supongamos que el vendedor hace afirmaciones falsas sobre la calidad y confiabilidad de los bienes que inducen al comprador a "comprar". En un contrato de compraventa convencional, el vendedor será responsable ante el comprador si estas representaciones resultan falsas. Pero en este caso,el vendedor que hace la representación no es el propietario que vende la mercancía al comprador sólo después de haber pagado todas las cuotas. Para combatir esto, algunas jurisdicciones, incluyendoIrlanda , hace que el vendedor y la casa financiera respondan solidariamente por los incumplimientos del contrato de compra.