Una cuenta de desarrollo individual ( IDA ) es una herramienta de creación de activos diseñada para permitir que las familias de bajos ingresos ahorren hacia una cantidad específica que generalmente se utiliza para construir activos en forma de propiedad de vivienda , educación postsecundaria y propiedad de pequeñas empresas . [1] En principio, las IDA funcionan como cuentas de ahorro combinadas que complementan los ahorros de los hogares de bajos ingresos con fondos de contrapartida extraídos de una variedad de fuentes públicas y privadas. [2] h
Si bien los formuladores de políticas de lucha contra la pobreza se han centrado tradicionalmente en cuestiones de ingresos y consumo, en los últimos años ha surgido una visión ampliada del alivio de la pobreza, que fomenta el ahorro, la inversión y la acumulación de activos junto con, no en lugar de, la lucha contra la pobreza tradicional. programas . [3] Los activos juegan un papel vital en el alivio de la pobreza al brindar no solo seguridad económica, sino también una orientación psicológica que alienta a las familias de bajos ingresos a ahorrar y planificar para el futuro. En su libro, Assets and the Poor: A New American Welfare Policy (1991), [3]Michael Sherraden propuso el establecimiento de cuentas de ahorro individuales para los pobres pidiendo que el gobierno y el sector privado igualen las contribuciones individuales a las IDA como un medio para alentar el ahorro y romper el ciclo de la pobreza . [4] Sherraden argumentó que la acumulación de activos y ahorros requiere estructuras e incentivos institucionales y que las políticas de desarrollo basadas en activos pueden tener impactos psicológicos , sociales y económicos . Desde entonces, las IDA han sido adoptadas por la legislación federal de los Estados Unidos a través de la Ley de Reconciliación de Responsabilidad Personal y Oportunidades Laborales de 1996.[5] y en más de 40 estados del país. [4] También existen pruebas de programas IDA fuera de los Estados Unidos continentales,especialmente en Hawai , [6] África subsahariana . [7] , el Reino Unido y también en toda Europa [ cita requerida ] .
La mayoría de las IDA se ofrecen a través de programas que involucran asociaciones entre organizaciones locales sin fines de lucro, también llamadas patrocinadores del programa IDA, e instituciones financieras. El patrocinador del programa IDA recluta participantes del programa y ofrece clases de educación financiera . Además, también pueden brindar asesoramiento y capacitación para prácticas de ahorro eficientes y administración del dinero . Al reclutar, los patrocinadores del programa IDA deben asegurarse de que los participantes cumplan con ciertos criterios que la Corporación para el Desarrollo Empresarial especifica de la siguiente manera:
El número de criterios de elegibilidad empleados varía según el patrocinador del programa IDA y sus fuentes de financiación. Una vez reclutados, los participantes abren cuentas IDA con la institución financiera asociada y comienzan a realizar depósitos . Los titulares de cuentas generalmente hacen contribuciones mensuales a una cuenta, generalmente durante un período de uno a cuatro años, y sus ahorros se complementan con donaciones, generalmente a una tasa que varía de 1: 1 a 3: 1. Los dólares de contrapartida para las IDA provienen de muchos lugares diferentes, como agencias gubernamentales , empresas privadas , iglesias o organizaciones benéficas locales. Cualquier individuo, organización o empresa puede aportar dólares de contrapartida a las IDA. En la mayoría de los casos, los donantes pueden obtener una deducción fiscal.por sus contribuciones a las IDA, y también son reconocidos por ayudar a otros en su comunidad . Cada mes, los participantes de la IDA reciben un informe que les dice cuánto dinero se acumula en su IDA, que es la suma de sus ahorros individuales, dólares de contrapartida e intereses. Los depósitos individuales y de contrapartida nunca se mezclan; todos los dólares equivalentes se mantienen en una cuenta paralela separada. Cuando el titular de la cuenta IDA ha acumulado suficientes ahorros y fondos de contrapartida para comprar el activo y ha completado un curso de educación financiera requerido , los pagos de la IDA se realizan directamente al proveedor del activo para completar la compra del activo. [2]
Además, algunos programas IDA permiten a los participantes ahorrar para reparaciones en el hogar, computadoras, automóviles o jubilación. [2]