Durante la crisis financiera de 2007-2008 , varios bancos, incluidos Northern Rock del Reino Unido y los bancos de inversión estadounidenses Bear Stearns y Lehman Brothers , sufrieron una crisis de liquidez debido a su excesiva dependencia de la financiación mayorista a corto plazo del mercado de préstamos interbancarios. . Como resultado, el G20 lanzó una revisión de la regulación bancaria conocida como Basilea III . Además de los cambios en los requisitos de capital , Basilea III también contiene dos requisitos de liquidez completamente nuevos: el índice de financiación estable neta (NSFR)y el índice de cobertura de liquidez (LCR) . El 31 de octubre de 2014, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea emitió su Índice de Financiamiento Estable Neto Final (se propuso inicialmente en 2010 y se volvió a proponer en enero de 2014). [1]
Ambos índices son requisitos históricos: se prevé que se apliquen a todos los bancos del mundo si se dedican a la banca internacional.
Ratio de financiación estable neta (ratio NSFR o NSF)
El índice de financiación estable neta se ha propuesto dentro de Basilea III , el nuevo conjunto de requisitos de capital y liquidez para los bancos, que con el tiempo reemplazará a Basilea II . [2] Basilea III se preparó en el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria del Banco de Pagos Internacionales . [3] Varios componentes de Basilea III se están implementando en diferentes jurisdicciones y el comité de Basilea informa sobre el estado de implementación a través de su Programa de Evaluación de la Consistencia Regulatoria ("RCAP") que se publica semestralmente.
El índice de financiación estable neta busca calcular la proporción de financiación estable disponible ("ASF") a través de los pasivos sobre la financiación estable requerida ("RSF") para los activos.
- Las fuentes de financiamiento estable disponible incluyen: depósitos de clientes, financiamiento mayorista a largo plazo (del mercado de préstamos interbancarios ) y capital .
- La "financiación estable" excluye la financiación mayorista a corto plazo (también del mercado de préstamos interbancarios).
Estos componentes de la financiación estable no están igualmente ponderados: véanse las páginas 21 y 22 del Documento de consulta de diciembre de 2009 para conocer las ponderaciones detalladas. [4]
Algunas de las ponderaciones de los " activos de plazo estructural" o a más largo plazo son las siguientes (están desactualizadas; consulte el último documento del BPI de 2014).
- 100% de préstamos a más de un año;
- 85% de los préstamos a clientes minoristas con una vida restante inferior a un año;
- 50% de préstamos a clientes corporativos con una vida restante inferior a un año;
- 20% de bonos gubernamentales y corporativos.
- Categorías fuera de balance
Se modificará el documento consultivo. [5]
NSFR
Implementación
Dado que el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) no está facultado para emitir una regulación jurídicamente vinculante [6], las autoridades nacionales deben aplicar las normas de Basilea III. En consecuencia, existen diferencias entre países con respecto tanto al contenido como al tiempo.
El NSFR se ha convertido en un estándar mínimo el 1 de enero de 2018. Sin embargo, la implementación se ha retrasado en muchos países. Menos de la mitad de los miembros del G20 habían implementado las reglas para 2018. Entre los que están rezagados se encuentran Estados Unidos, la UE, Suiza y Japón. Los países que cumplen con la normativa incluyen Australia, Brasil, China, Indonesia y Rusia. [7]
Con el tiempo, la calibración NSFR se revisará a medida que se desarrollen propuestas y se implementen los estándares de la industria. [8]
Categorías fuera de balance
Como se mencionó anteriormente, las categorías fuera de balance también se ponderan ya que contribuyen tanto a los activos como a los pasivos. Esto se explica mejor por el potencial de llamadas contingentes a la liquidez de la financiación ( línea de crédito revocable e irrevocable y facilidades de liquidez para los clientes). Por lo tanto, una vez que la norma esté en vigor, será necesario financiar los compromisos fuera de balance, con una financiación estable.
Esto puede ayudar a prevenir el uso excesivo del sistema bancario en la sombra , incluida la entidad de propósito especial y el vehículo de inversión estructurado , ya que estos conductos a menudo se benefician de las facilidades de liquidez (las llamadas facilidades back-stop) otorgadas por el banco que las creó.
Referencias
- ^ "Primera toma: NSFR final de Basilea" (PDF) . www.pwc.com . Práctica reguladora de servicios financieros de PwC, noviembre de 2014.
- ^ Basilea III: "Basilea III" diciembre de 2010
- ^ Banco de Pagos Internacionales: http://www.bis.org/
- ^ "Marco internacional para la medición, estándares y seguimiento del riesgo de liquidez" (PDF) . bis.org . Consultado el 8 de abril de 2019 .
- ^ El Grupo de Gobernadores y Jefes de Supervisión alcanza un acuerdo amplio sobre el paquete de reforma de capital y liquidez del Comité de Basilea 26 de julio de 2010 http://www.bis.org/press/p100726/annex.pdf
- ^ "Revisión del desarrollo e implementación de políticas" . www.bis.org . 30 de octubre de 2015 . Consultado el 8 de abril de 2019 .
- ^ " " FSB: Implementation and Effects of the G20 Financial Regulatory Reforms (28 de noviembre de 2018 4to Informe Anual "Noviembre de 2018" (PDF) . Fsb.org . Consultado el 8 de abril de 2019 .
- ^ "Basilea III: Marco internacional para la medición, estándares y seguimiento del riesgo de liquidez" . 16 de diciembre de 2010 . Consultado el 8 de abril de 2019 , a través de www.bis.org. Cite journal requiere
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