En 2003, la multinacional italiana de productos lácteos y alimentos Parmalat colapsó con un agujero de 14.000 millones de euros (20.000 millones de dólares; 13.000 millones de libras esterlinas) en sus cuentas, en lo que sigue siendo la mayor quiebra de Europa. La quiebra de Parmalat afectó enormemente al equipo de fútbol AC Parma , en el que Parmalat era el principal accionista. [1]
2003
Diciembre de 2003
19 de diciembre: Bank of America afirma que Parmalat no tiene cerca de $ 5 mil millones en activos líquidos para la compañía, como informó Parmalat en septiembre de 2003. Bank of America desautoriza el documento publicado por la unidad Bonlat Financing Corp de Parmalat que afirma que más de € 4 mil millones están siendo almacenados por un filial de la empresa en las Islas Caimán. El banco notifica de inmediato a Grant Thornton que dicha cuenta no existe. La Bolsa de Valores de Milán detiene la negociación de acciones de Parmalat. [2]
23 de diciembre: los abogados de Bank of America afirman que el documento que proclama que Bank of America posee activos de Parmalat es una falsificación. [3]
24 de diciembre: Parmalat se declara en quiebra. S&P califica la exposición de Bank of America como "significativa, pero manejable". Los investigadores estimaron que las deudas de Parmalat ascienden a 12.800 millones de dólares. [4]
2004
Enero de 2004
12 de enero: Luca Sala, exjefe de la división italiana de finanzas corporativas, niega haber cometido irregularidades y sostiene que no ayudó a los ejecutivos de Parmalat a mantener el precio de los valores de Parmalat a pesar de conocer el estado de sus finanzas. Los fiscales creen que los ejecutivos construyeron una serie de empresas ficticias y utilizaron documentos falsificados para ocultar pérdidas y desviar efectivo. Sala estaba vinculada a un bono Parmalat de 500 millones de dólares emitido por Bank of America y otros bancos. [5]
26 de enero: el analista de acciones de Hoefer & Arnet, Dick Bove, califica las acciones de Bank of America como una compra fuerte, pero advierte que "están surgiendo señales muy inquietantes de que la disciplina interna de Bank of America se ha derrumbado". Él cree que la exposición estimada del banco en 274 millones de dólares al escándalo, 244 millones de los cuales están bloqueados en préstamos y cartas de crédito, [6] podría haberse evitado. [7]
29 de enero: Bank of America presenta una petición para cerrar la unidad de financiación irlandesa de Parmalat, conocida como Eurofood IFSC Ltd. "para proteger sus intereses como acreedor de Eurofood". En este momento, Eurofood le debe a Bank of America más de 3,5 millones de dólares. [8]
Febrero de 2004
24 de febrero: por primera vez, Bank of America, junto con Citigroup , Morgan Stanley , Deutsche Bank , UBS AG y varios bancos italianos, se convierte en un objetivo formal de la investigación italiana en torno a la quiebra de Parmalat. [9]
24 de febrero: tres de las filiales estadounidenses de Parmalat, Parmalat USA Corp., Farmland Dairies y Milk Products of Alabama, se declaran en quiebra con activos combinados de 414,4 millones de dólares y una deuda combinada de 316,5 millones de dólares. [10]
27 de febrero - Luca Sala admite y ofrece perder la mayor parte de los $ 27 millones que se apropió indebidamente en un plan de sobornos en Parmalat, pero aún sostiene que el banco no estaba al tanto de sus irregularidades. La SEC viaja a Italia para ayudar a los funcionarios italianos a descifrar la participación estadounidense en el colapso de Parmalat. [11]
Marzo de 2004
5 de marzo: Parmalat busca $ 618 millones de bancos estadounidenses para recuperar activos de los acreedores en virtud de una ley de recuperación italiana conocida como "revocatoria". Esta ley permite a las empresas concursadas incautar activos de contrapartida recibidos durante las transacciones con ellas, retrocediendo hasta cinco años. En este punto, se cree que la deuda de Parmalat supera los $ 17 mil millones. [12]
18 de marzo: los fiscales solicitan a un juez italiano que ordene a 29 ejecutivos y tres empresas ser juzgados por cuatro cargos separados. En el pedido se incluyen tres ejecutivos de Bank of America, Luca Sala, Luis Moncada y Antonio Luzi. Además de Bank of America, las filiales italianas de Deloitte & Touche y Grant Thornton también deben comparecer ante los tribunales. Los fiscales creen que Bank of America debería haber estado al tanto de los problemas financieros en Parmalat cuando emitió € 1.200 millones, o casi $ 1.500 millones, en bonos de Parmalat durante los siete años anteriores. [13] Se solicitó un juicio por la vía rápida, pero un tribunal italiano negó que se agilizaran los procedimientos. [14]
Mayo de 2004
24 de mayo - Los acreedores presentan una demanda colectiva de $ 10 mil millones contra ex auditores y bancos de Parmalat en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos en Manhattan. Los cargos incluyen "actividad fraudulenta y dar información engañosa". Hermes, un fondo de pensiones británico que posee más del 2% de las acciones de Parmalat, y Deminor, un grupo europeo de derechos de los accionistas que representa a los tenedores de bonos de Parmalat, encabezaron la demanda. [15]
Octubre de 2004
7 de octubre: Parmalat demanda a Bank of America por $ 10 mil millones en daños, como lo hizo en julio de 2004 contra Citigroup y en agosto de 2004 contra Deloitte & Touche y Grant Thornton . [dieciséis]
19 de octubre - Los inversionistas de Parmalat nombran a Bank of America como demandado en una demanda colectiva de $ 8 mil millones en Nueva York. Una demanda colectiva anterior presentada en nombre de los inversores de Parmalat se unió a esta nueva demanda. [17]
29 de octubre: Bank of America solicita a un tribunal italiano que se incluya a sí mismo como co-demandante en el caso contra 32 ejecutivos, auditores y prestamistas en un tribunal de Milán, a pesar de la investigación en curso sobre la participación de Bank of America en el colapso de Parmalat. Bank of America niega haber actuado mal en el asunto y está considerando presentar su propia contrademanda contra Parmalat. [18]
Diciembre de 2004
17 de diciembre: Bank of America, que Parmalat y sus inversores aún demandan por $ 18 mil millones combinados, es nombrado como uno de los acreedores de Parmalat por una suma de $ 163 millones. Esto significa que Bank of America puede participar, como todos los acreedores, en un canje de deuda por capital en el marco del plan de reestructuración de Parmalat. Esto convierte a Bank of America en accionista de la empresa cuando sale de la quiebra. [19]
2005
Enero de 2005
25 de enero: un tribunal italiano prohíbe a Bank of America reclamar daños y perjuicios resultantes de la quiebra de Parmalat. El banco aún puede presentarse como parte civil perjudicada si se lleva a cabo un juicio futuro. [20]
Julio de 2005
14 de julio: se desestima la demanda colectiva de $ 8 mil millones presentada en la corte federal de Manhattan en nombre de los inversionistas de Parmalat. La decisión de 74 páginas del juez Lewis Kaplan afirma que Bank of America no sabía que Parmalat estaba en problemas financieros y, por lo tanto, no podía beneficiarse de la recesión de la empresa. El juez no desestimó los reclamos incluidos en la demanda contra Citigroup , Banca Nazionale del Lavoro SpA o Credit Suisse First Boston . [21]
Agosto de 2005
2 de agosto - Las autoridades italianas arrestan a Luca Sala por su participación en la quiebra cuando era director de la división de banca corporativa italiana de Bank of America y después de convertirse en consultor de Parmalat en 2003. [22]
9 de agosto - Un juez de los Estados Unidos dictamina que Parmalat puede proceder con su demanda de $ 10 mil millones contra Bank of America por cargos de complicidad en la ruptura del deber fiduciario y el saqueo de la empresa. La demanda fue impulsada a pesar de la protesta del Bank of America de que una empresa no puede ser demandada por fraude por la empresa que perpetró el fraude en cuestión. El juez Lewis Kaplan desestimó la protesta porque el precedente cuestionado era una aplicación de la ley de Nueva York. [23]
18 de agosto: después de 16 días, Luca Sala es liberado de la prisión preventiva en Italia después de que se determinara que ya no podía manipular las pruebas. Los cargos actuales en su contra provienen de $ 63.5 millones en fondos desviados de Parmalat a cuentas privadas. Sala niega haber robado el dinero, en cambio afirma que ganó parte de él en comisiones de seguros y contratos de colocación privada que manejó para Parmalat. [24]
Noviembre de 2005
28 de noviembre: tres empresas con sede en las Islas Caimán demandan a Bank of America por su papel en el colapso de Parmalat. Los cargos incluyen irregularidades financieras que incluyen fraude, tergiversación negligente e incumplimiento del deber fiduciario. La demanda afirma que Bank of America generó millones de dólares en comisiones e intereses cuando orquestó transacciones financieras diseñadas para disfrazar la insolvencia de Parmalat. La reclamación busca casi mil millones de dólares de Bank of America , Deloitte Touche Tohmatsu & Grant Thornton . [25]
Diciembre de 2005
20 de diciembre: Bank of America tiene la capacidad de unirse a otros demandantes en una demanda italiana contra Parmalat. Esto es posible debido a la condición de que Bank of America tiene derecho a ser tratado como parte perjudicada en cualquier demanda civil según lo establecido en 2005-01-25. [26]
2006
Febrero de 2006
10 de febrero - Después de enmendar la demanda presentada por inversionistas de Parmalat contra ex auditores y bancos de la empresa en quiebra, el juez Lewis Kaplan da el visto bueno para que Bank of America sea demandado por su papel en ayudar a Parmalat a cometer fraude de valores. La demanda se centra en un préstamo de 300 millones de dólares otorgado a la filial brasileña de Parmalat y un cambio de 2001 a una póliza de seguros para Parmalat Venezuela. Bank of America afirma que "creía que se trataba de una empresa fuerte, honesta y rentable y no tenía conocimiento del fraude perpetrado por Parmalat y su alta dirección". [27]
Marzo de 2006
30 de marzo: el juez Lewis Kaplan del Distrito Sur de Nueva York dictaminó que Bank of America puede reclamar hasta $ 1B en daños a Parmalat. El fallo permite que Bank of America alegue que Parmalat cometió fraude, tergiversación, conspiración y otros actos ilegales. [28]
2007
Marzo de 2007
26 de marzo: el juez Lewis Kaplan de la corte federal de distrito de Nueva York desestima algunas de las contrademandas presentadas por Bank of America contra Parmalat, incluidas las leyes de extorsión y prácticas comerciales engañosas de Carolina del Norte. "Las contrademandas de Bank of America por fraude, tergiversación negligente, fraude de valores y conspiración civil ... seguirán adelante", declaró el portavoz de Bank of America Timothy Gilles, "... y son significativamente más importantes que las reclamaciones secundarias que fueron desestimadas". [29]
Junio de 2007
22 de junio: el Tribunal Federal de Quiebras de los EE. UU. En Nueva York otorga una orden judicial permanente contra las reclamaciones de los acreedores, incluido Bank of America. Fue una derrota para los bonistas y sus 868 millones de dólares en reclamaciones. La orden judicial no se aplicará fuera de los EE. UU. Ni a ninguna filial o subsidiaria de Parmalat que no se reestructura según la ley italiana de quiebras. [30]
25 de junio: representantes de Bank of America en Milán , Italia, emiten un comunicado en el que afirman que el banco perdió 450 millones de dólares por el colapso de Parmalat. [31]
Julio de 2007
6 de julio: un juez italiano ordenó a Bank of America , Citigroup , Morgan Stanley , Deutsche Bank y UBS AG ser juzgados en enero de 2008. Los cargos específicos contra Bank of America están relacionados con una ley italiana por la que se puede imputar cargos a una empresa. por no contar con controles de gobernanza adecuados para prevenir acciones ilegales por parte de los empleados. Específicamente, la responsabilidad de Bank of America se basa en su incapacidad para evitar que tres ex empleados manipulen el mercado. [32]
27 de julio: un juez federal de quiebras de EE. UU. En Nueva York desestima las afirmaciones de inversores extranjeros de que el banco sabía que la empresa italiana estaba en una situación financiera desesperada y se benefició de esa información. Esta decisión limita efectivamente las demandas a los inversionistas de Parmalat que residen en los Estados Unidos. Este veredicto también es extensible a Citigroup Inc., Deloitte Touche Tohmatsu y Grant Thornton. La demanda de $ 10 mil millones presentada por el ex director ejecutivo de Parmalat, Enrico Bondi, todavía está en disputa en este momento. [33]
Agosto de 2007
10 de agosto: el juez federal de distrito Lewis Kaplan en Nueva York desestima las demandas contra Bank of America, Credit Suisse y Grant Thornton presentadas por dos subsidiarias estadounidenses de Parmalat, Parmalat USA Corp y Farmland Dairies. Esto amplía el fallo anterior contra Parmalat para incluir sus subsidiarias nacionales. [34]
12 de agosto - Posteriormente, el juez federal de distrito Lewis Kaplan desestima la demanda presentada contra Bank of America por inversionistas de Parmalat. Kaplan declaró que un fallo de la Corte Suprema a principios de año "dejó en claro que los inversores deben demostrar confianza en la propia conducta engañosa del acusado antes de que el acusado, de lo contrario, un actor secundario, sea considerado el principal responsable" y la demanda no cumplió con ese estándar. [35]
2009
Enero de 2009
13 de enero: Bank of America es absuelto en un tribunal italiano de todos los cargos derivados de actividades anteriores a abril de 2002. No había una ley anterior a esta fecha que dictara las responsabilidades administrativas de una corporación. Cobrar a Bank of America por acciones (o la falta de ellas) antes de la promulgación de la ley sería un caso ex post facto. [36]
Julio de 2009
28 de julio: Bank of America acuerda pagar $ 100 millones para resolver la demanda original de $ 10 mil millones presentada por Parmalat, sus subsidiarias y sus inversionistas. La liquidación contiene tanto un componente en efectivo como en otro componente. Bank of America no admitió haber cometido ningún delito al resolver el caso. [37]
Octubre de 2009
2 de octubre: Bank of America proporciona un pago de liquidación a Parmalat por un monto de US $ 98,5 millones. [38]
Referencias
- ^ "Jefe de lácteos italiano obtiene 10 años" . Noticias de la BBC. 18 de diciembre de 2008 . Consultado el 7 de junio de 2020 .
- ^ "BofA desautoriza el documento de Parmalat sobre finanzas" . Charlotte Business Journal. 19 de diciembre de 2003 . Consultado el 7 de junio de 2020 .
- ^ "BofA reclama fraude en el caso Parmalat" . Charlotte Business Journal. 23 de diciembre de 2003 . Consultado el 7 de junio de 2020 .
- ^ "La quiebra italiana involucra a BofA" . Charlotte Business Journal. 24 de diciembre de 2003 . Consultado el 7 de junio de 2020 .
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- ^ "La exposición de BofA a Parmalat asciende a 274 millones de dólares" . Charlotte Business Journal. 15 de enero de 2004 . Consultado el 7 de junio de 2020 .
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