Un plan de ahorro educativo registrado ( RESP ) en Canadá es un vehículo de inversión disponible para que los cuidadores ahorren para la educación postsecundaria de sus hijos . Las principales ventajas de los RESP son el acceso que brindan a la Beca de Ahorro para la Educación de Canadá (CESG) y como método para generar ingresos con impuestos diferidos . [1]
Un RESP es un refugio fiscal diseñado para beneficiar a los estudiantes postsecundarios. Con un RESP, las contribuciones (que comprenden el capital de la inversión) se gravan, o ya han sido, gravadas a la tasa impositiva del contribuyente, mientras que el crecimiento de la inversión (y CESG) se grava al retiro a la tasa impositiva del destinatario. Un beneficiario de RESP es típicamente un estudiante postsecundario; estas personas generalmente pagan poco o ningún impuesto federal sobre la renta , debido a los créditos fiscales por matrícula y educación. Por lo tanto, con la contribución principal libre de impuestos disponible para retiro, CESG e intereses casi libres de impuestos, el estudiante tendrá una buena fuente de ingresos para financiar su educación postsecundaria.. Si el beneficiario de un RESP decide no seguir la educación postsecundaria, el contribuyente puede retirar todas las contribuciones libres de impuestos. Sin embargo, todos los intereses devengados por las contribuciones ("ingresos acumulados") se gravan al nivel regular del impuesto sobre la renta del contribuyente, más un 20 por ciento adicional. [2]
La Beca de Ahorro para la Educación de Canadá (CESG) se proporciona para complementar las contribuciones de RESP, en las que el gobierno de Canadá contribuye con el 20% de los primeros $ 2,500 en contribuciones anuales realizadas a una RESP. Después de los cambios introducidos en el presupuesto federal canadiense de 2007 , el gobierno puede contribuir hasta $ 500 por año a un RESP participante, hasta un máximo de por vida de $ 7,200. Este ingreso está disponible cuando un beneficiario postsecundario lo retira del RESP, con una contribución máxima de por vida de $ 50,000. Cualquier contribución superior a esta cantidad está sujeta a impuestos .
Las subvenciones del gobierno introducidas en 2005, tituladas CESG adicional , permitieron un 10% o 20% adicional para un total de 30 o 40 centavos adicionales por cada dólar de los primeros $ 500 aportados a un RESP, dependiendo del ingreso familiar del beneficiario primario. cuidador. La solicitud se realiza a través del promotor del RESP, que a menudo es un banco, una empresa de fondos mutuos o un proveedor de RESP de grupo. [3]
El Gobierno de Canadá también proporciona un Bono de Aprendizaje de Canadá (CLB) para alentar a las familias de bajos ingresos a contribuir a un RESP. Las familias con niños nacidos a partir del 1 de enero de 2004 y que reciben el Beneficio Nacional para Niños recibirán $ 500 CLB adicionales cuando abran un RESP y $ 100 por cada año que sigan siendo elegibles. [4]
La subvención Alberta Centennial Education Savings (ACES) fue introducida en 2005 por el gobierno de Alberta para alentar a las familias a comenzar a planificar y ahorrar para la educación postsecundaria de sus hijos.