Los bonos de ahorro de los Estados Unidos son títulos de deuda emitidos por el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos para ayudar a pagar las necesidades de préstamos del gobierno de los Estados Unidos. Los bonos de ahorro de EE. UU. Se consideran una de las inversiones más seguras porque están respaldados por la plena fe y el crédito del gobierno de los Estados Unidos. [1] Los bonos de ahorro son valores del tesoro no negociables emitidos al público, lo que significa que no pueden negociarse en mercados secundarios ni transferirse de otro modo. Son canjeables solo por el comprador original o un beneficiario en caso de fallecimiento.
Historia
El 1 de febrero de 1935, el presidente Franklin D. Roosevelt firmó una legislación que permitió al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos vender un nuevo tipo de valor, llamado bono de ahorro, para fomentar el ahorro durante la Gran Depresión . El primer bono de ahorro de la Serie A se emitió un mes después, con un valor nominal de $ 25. Se comercializaron como una inversión segura y accesible para todos. Los bonos de las series B, C y D siguieron durante los próximos años.
Los bonos de la serie E , conocidos como bonos de defensa, fueron una fuente importante de financiamiento en el período justo antes de la entrada de Estados Unidos en la Segunda Guerra Mundial . El 30 de abril de 1941, Roosevelt compró el primer bono Serie E del Secretario del Tesoro Henry Morgenthau, Jr .; al día siguiente, se pusieron a disposición del público. Después del ataque a Pearl Harbor , los bonos de defensa se conocieron como bonos de guerra. Los sellos con un diseño de estatua de Minuteman en denominaciones de 10 ¢, 25 ¢, 50 ¢, $ 1 y $ 5 también se vendieron para ser recolectados en folletos que, cuando se llenan, se pueden canjear por la compra de bonos de la Serie E que devengan intereses. Todos los ingresos recibidos de los bonos se destinaron directamente a apoyar el esfuerzo de guerra.
Después de que terminó la guerra, los bonos de ahorro se hicieron populares entre las familias, y los compradores esperaban canjearlos para que los bonos aumentaran de valor. Para ayudar a mantener las ventas de la posguerra, se anunciaron en televisión, películas y comerciales. Cuando John F. Kennedy fue presidente, animó a los estadounidenses a comprarlos, lo que estimuló una gran inscripción en bonos de ahorro. En 1976, el presidente Ford ayudó a celebrar el 35º aniversario del programa de bonos de ahorro de EE. UU.
En 1990, el Congreso creó el programa de bonos de ahorro para la educación que ayudó a los estadounidenses a financiar una educación universitaria. Un bono comprado a partir del 1 de enero de 1990 está libre de impuestos (sujeto a limitaciones de ingresos) si se usa para pagar matrícula y cuotas en una institución elegible.
En 2002, el Departamento del Tesoro comenzó a cambiar el programa de bonos de ahorro al reducir las tasas de interés y cerrar sus oficinas de marketing. [2] A partir del 1 de enero de 2012, las instituciones financieras ya no venden bonos de ahorro en papel. [3] Ese año, la Oficina de Deuda Pública del Departamento del Tesoro puso a disposición bonos de ahorro para comprar y canjear en línea. Los bonos de ahorro de EE. UU. Ahora solo se venden en formato electrónico en un sitio web del Departamento del Tesoro, [4] con la excepción de que los bonos de ahorro de la Serie I en papel se pueden comprar con una parte del reembolso del impuesto federal sobre la renta utilizando el formulario 8888. [5]
Tipos de bonos
Hay dos tipos de bonos de ahorro que ofrece el Tesoro, Serie EE y Serie I.
Serie EE
Se garantiza que los bonos de la serie EE duplicarán su valor sobre el precio de compra cuando vencen 20 años después de la emisión, aunque continúan devengando intereses durante un total de 30 años. Los intereses se acumulan mensualmente y se capitalizan semestralmente, es decir, se convierten en parte del capital para los cálculos futuros de la ganancia de intereses. Si el interés compuesto de un bono no cumple con la duplicación garantizada del precio de compra, el Tesoro realizará un ajuste único al valor de vencimiento a 20 años, lo que le dará una tasa efectiva de 3.5%. El bono seguirá ganando la tasa fija durante 10 años más. Todos los intereses se pagan cuando el tenedor cobra el bono.
Para los bonos emitidos antes de mayo de 2005, la tasa de interés era una tasa ajustable recalculada cada seis meses al 90% del rendimiento promedio de los bonos del Tesoro a cinco años durante los seis meses anteriores. Los bonos emitidos en mayo de 2005 o posteriormente pagan una tasa de interés fija durante la vigencia del bono. [6] [7] Los bonos EE en papel, vendidos por última vez en 2011, podían comprarse por la mitad de su valor nominal; por ejemplo, un bono de $ 100 podría comprarse por $ 50, pero solo alcanzaría su valor total de $ 100 al vencimiento.
Serie I
Los bonos de la serie I tienen un rendimiento variable en función de la inflación. La tasa de interés consta de dos componentes. La primera es una tasa fija que se mantendrá constante durante la vida del bono; el segundo componente es una tasa variable que se ajusta cada seis meses desde el momento en que se compra el bono con base en la tasa de inflación actual. La tasa fija la determina el Departamento de Hacienda; el componente variable se basa en elÍndice de PreciosalConsumidorpara áreas urbanas (IPC-U) por un período de seis meses que termina un mes antes del ajuste de tarifas. Las nuevas tarifas se publican el 1 de mayo y el 1 de noviembre de cada año. [8] [6] Como ejemplo, si alguien compra un bono en febrero, la parte fija de la tasa seguirá siendo la misma durante toda la vida del bono, pero el componente indexado a la inflación se basará en la tasa publicada el anterior. Noviembre. En agosto, seis meses después del mes de compra, el componente de inflación cambiará a la tasa publicada en mayo. Durante épocas de deflación, la parte indexada a la inflación negativa puede reducir la tasa combinada por debajo de la parte fija, pero la tasa combinada no puede bajar del 0% y el bono no puede perder valor. [8] Al igual que los bonos de la Serie EE, los intereses se acumulan mensualmente y se capitalizan semestralmente. Además de estar disponibles para su compra en línea, los contribuyentes pueden comprar bonos de la Serie I utilizando una parte de su reembolso de impuestos a través del Formulario 8888 del IRS. [9]
Términos comunes
Para ambos tipos, los bonos se pueden canjear después de 12 meses, pero hay una penalización de tres meses de interés si se canjean antes de los 5 años. El impuesto sobre los intereses se puede diferir hasta que se reembolse el bono. [10]
El límite de compra anual para los bonos de ahorro electrónicos Serie EE y Serie I es de $ 10,000 para cada serie. Para los bonos de ahorro impresos de la Serie I comprados a través de reembolsos de impuestos del IRS, el límite de compra es de $ 5,000, que se suma al límite de compra en línea. [11]
Serie HH
Además, el Tesoro ofrecía anteriormente bonos de la Serie HH, que eran bonos de "ingresos corrientes". A diferencia de los bonos de las Series EE e I, no aumentaron de valor, pero pagaron intereses devengados cada seis meses durante 20 años directamente al tenedor. La tasa de interés de un bono de la Serie HH se estableció en el momento de la compra y se mantuvo así durante 10 años. Después de 10 años, la tasa podría cambiar, con la nueva tasa durante los 10 años restantes de vida del bono. [12] Después de 20 años, el bono se canjearía por su precio de compra original. Los bonos de la serie HH reemplazaron a los bonos de la serie H, que se introdujeron en 1952. La emisión de los bonos de la serie HH finalizó el 31 de agosto de 2004. [13] [14] Aunque ya no se venden, los bonos de la serie HH continúan generando intereses durante 20 años después de la venta, lo que significa los últimos bonos no vencerán hasta 2024.
Otras lecturas
- Sarah L. Quinn. 2019. American Bonds: How Credit Markets Shaped a Nation . Prensa de la Universidad de Princeton.
Referencias
- ^ www.sec.gov
- ^ Pender, Kathleen (3 de diciembre de 2007). "El Tesoro da un nuevo golpe a los bonos de ahorro" . El San Francisco Chronicle . Hearst . Consultado el 14 de febrero de 2007 .
- ^ Pender, Kathleen (13 de julio de 2011). "El Tesoro da un nuevo golpe a los bonos de ahorro" . Comunicado de prensa del Departamento del Tesoro . Tesorería . Consultado el 25 de noviembre de 2011 .
- ^ Bortz, Daniel (septiembre de 2011). "Adiós, bonos de ahorro en papel" (PDF) . US News & World Report . 40 (8): 128 . Consultado el 1 de marzo de 2017 .
- ^ Documento I Bonos como reembolso del impuesto sobre la renta Consultado el 8 de octubre de 2018
- ^ a b Comunicado de prensa de tasa de bonos de ahorros TreasuryDirect
- ^ "Tasas de Bonos de Ahorro Serie EE / E" . Departamento del Tesoro de Estados Unidos . Consultado el 19 de julio de 2008 .
- ^ a b "I Tasas y Condiciones de los Bonos de Ahorro" . TreasuryDirect.gov. 1 de noviembre de 2015 . Consultado el 6 de junio de 2017 .
- ^ "Utilice su reembolso de impuestos federales para comprar bonos de ahorro" . Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos. 1 de febrero de 2011 . Consultado el 27 de abril de 2011 .
- ^ "Planificación de la educación individual" . www.treasurydirect.gov . Consultado el 27 de diciembre de 2015 .
- ^ "El Departamento del Tesoro establece el límite de compra anual de bonos de ahorro en línea en $ 10,000 por serie" . Departamento del Tesoro del Tesoro de los Estados Unidos. 4 de enero de 2012 . Consultado el 30 de enero de 2012 .
- ^ "Bonos de Ahorro Serie HH" . Consultado el 17 de abril de 2019 .
- ^ "Individual - Bonos de Ahorro HH / H" . Treasurydirect.gov . Consultado el 25 de marzo de 2010 .
- ^ "El gobierno honrará los bonos HH discontinuados" . Los Angeles Times . Articles.latimes.com. 14 de septiembre de 2003 . Consultado el 25 de marzo de 2010 .
enlaces externos
- http://www.treasurydirect.gov/timeline.htm
- http://www.treasurydirect.gov/indiv/research/research.htm