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La metodología de medición de valor ( VMM ) es una herramienta que ayuda a los planificadores financieros a equilibrar los valores tangibles e intangibles al tomar decisiones de inversión y monitorear los beneficios.

Métodos formales para calcular el retorno de la inversión(ROI) se han comprendido y utilizado ampliamente durante mucho tiempo, pero no existía una manera fácil y ampliamente conocida de proporcionar una justificación formal para las decisiones basadas en valores intangibles, que pueden incluir la reputación de una organización, el bienestar del personal o el impacto en la sociedad o el medio ambiente en general. Fue particularmente difícil para los tomadores de decisiones trabajar a través de las compensaciones entre costos y beneficios intangibles, especialmente para inversiones a largo plazo por parte de organizaciones comerciales, y para gobiernos y organizaciones sin fines de lucro que se preocupan principalmente por los valores intangibles sin desperdiciar fondos limitados. Incluso dentro de las organizaciones comerciales, las unidades tradicionalmente consideradas como "centros de costos" tenían dificultades para lograr la aceptación de propuestas de proyectos que conducirían a ganancias de capacidad o eficiencia general y a largo plazo.ya que los beneficios eran difíciles de asignar a los "centros de beneficio".

El enfoque del VMM es comenzar por desarrollar un marco de valores, incluidos costos, riesgos, retornos tangibles y retornos intangibles, luego asignar puntajes a cada elemento en el marco. Una vez que se asignan y se acuerdan las puntuaciones relativas de los diferentes tipos de valores, es posible examinar alternativas y dar decisiones de sí / no de una manera bastante objetiva y repetible, y revisar el progreso utilizando una variedad de técnicas tradicionales de gestión de programas cuantitativos. Además de permitir la comparación de diferentes valores dentro de un proyecto, el enfoque cuantitativo del VMM permite revisar la contribución total a un valor particular en una variedad de proyectos.

Historia y adopción

VMM fue desarrollado por la Oficina de Políticas Gubernamentales (OGP) de la Administración de Servicios Generales (GSA) en colaboración con la Universidad de Harvard. El VMM fue articulado por primera vez en un informe de Booz Allen Hamilton en 2002 para la Administración de Seguridad Social de los Estados Unidos, como parte de un proyecto de servicios electrónicos . [1]

Fue popularizado por un conjunto de documentos publicados por el Consejo de Directores de Información Federal de EE. UU. En 2003, que brindan una guía detallada a las agencias que las ayudan a buscar financiamiento y planificar presupuestos para sus propuestas, analizar sus inversiones en busca de valores en toda su cartera de iniciativas y realizar un seguimiento de los retornos tangibles e intangibles a lo largo del tiempo, con un énfasis particular en las inversiones en tecnología de la información y la producción de exhibiciones OMB-300 para la Oficina de Administración y Presupuesto de EE. UU . El documento introductorio [2] recibió el título significativo Ya no es solo retorno de la inversión .

El conjunto de documentos del Consejo de CIO de EE. UU. Incluye lo siguiente, que se adapta fácilmente a otros países y organizaciones no gubernamentales: [3]

  • FAQ (preguntas frecuentes)
  • Introducción
  • Como guiar
  • Aspectos destacados (elementos clave de la guía práctica y probablemente el mejor documento para el estudio inicial)

Esquema de los pasos del VMM

Cada uno de los cuatro pasos principales del proceso VMM tiene tareas y salidas. El desglose a continuación, y la descripción de los principales factores de valor, se basan principalmente en el conjunto de documentos VMM del Consejo de Directores de Información Federal de EE. UU . En 2003.

Desarrollar un marco de decisión

  • Tareas
    • Identificar y definir la estructura de valor.
    • Identificar y definir la estructura de riesgos.
    • Identificar y definir la estructura de costos
    • Comenzar la documentación
  • Salidas
    • Factores de valor priorizados
    • Medidas definidas y priorizadas dentro de cada factor de valor
    • Inventario inicial de factores de riesgo
    • Límite de tolerancia al riesgo
    • Estructura de costos a medida
    • Documentación inicial de la base de estimación de costo, valor y riesgo.

Forzar el desarrollo del marco de decisión, con la asignación de puntajes a los intangibles que permiten la comparación con otros intangibles y tangibles, facilita la resolución de diferencias de perspectivas entre los altos directivos (p. Ej., Director financiero, director de riesgos y el proponente de la iniciativa ), permite que los cambios en las puntuaciones fluyan hacia el resto del proceso (especialmente el análisis de alternativas) y proporciona claridad de los beneficios a una junta (antes, durante y después de la iniciativa), y claridad de prioridades a las personas que buscan después de aspectos más detallados de la iniciativa. La misma transparencia de valores se aplica si la propuesta se desarrolla a nivel empresarial o dentro de una unidad organizativa menor.

Los principales factores de valor (a partir de los cuales se desarrolla la jerarquía de valores) incluyen los siguientes

  • valor directo para el cliente: beneficios para los clientes / clientes, por ejemplo, acceso conveniente, mejora del producto
  • social: beneficios para la sociedad en su conjunto, por ejemplo, reducción de las emisiones de CO 2
  • operativo: mejores operaciones y reducción de barreras para iniciativas futuras, por ejemplo, mejora de la infraestructura
  • estratégico: contribuciones a iniciativas estratégicas y cumplimiento de la misión de la organización
  • Financiero: beneficios financieros, que incluyen mayores ingresos, menores costos y evasión de costos.

Analizar alternativas

  • Tareas
    • Identificar y definir alternativas
    • Estimar valor y costo
    • Realizar análisis de riesgo
    • Documentación continua
  • Salidas
    • Alternativas viables para soluciones
    • Análisis de costo y valor
    • Análisis de riesgo
    • Base personalizada de estimación que documente el valor, el costo y el riesgo, los factores económicos y los supuestos

Reúna la información

  • Tareas
    • Agregue la estimación de costos
    • Calcule el retorno de la inversión
    • Calcular la puntuación de valor
    • Calcule la puntuación de riesgo
    • Compare valor, costo y riesgo
  • Salidas
    • Costo estimado
    • Métricas de ROI
    • Puntuación de valor
    • Puntajes de riesgo (costo y valor)
    • Comparación de costo, valor y riesgo

Comunicar y documentar

  • Tareas
    • Comunicar valor a clientes y partes interesadas
    • Preparar el documento de justificación del presupuesto
    • Satisfacer el requisito de informes ad hoc
    • Utilice las lecciones aprendidas para mejorar los procesos
  • Salidas
    • Documentación, conocimiento y soporte:
      • Desarrollar controles de gestión basados ​​en resultados.
      • Para informes y análisis de presupuestos empresariales
      • Al valor de la iniciativa comunicativa
      • Para mejorar la toma de decisiones y la medición del desempeño a través de "lecciones aprendidas"
    • Requisitos de informes de cambios y ad hoc

Usos en la planificación de inversiones de capital

Un enfoque holístico de la planificación de inversiones de capital (CIP), utilizando el enfoque de cartera, requiere una cantidad significativa de documentación de respaldo. El enfoque VMM puede proporcionar datos de planificación y criterios de evaluación del rendimiento para lo siguiente:

  • Resumen de gasto
  • Descripción y justificación del proyecto
  • Metas y medidas de desempeño
  • Análisis de alternativas
  • Inventario y evaluación de riesgos
  • Gestión de programas (parcial)
  • Estrategia de adquisición (parcial)
  • Proyecto y plan de financiación (parcial)
  • Criterios de caso de negocio (parcial)

En particular, VMM permite la presentación de informes cuantitativos de compromisos con intangibles particulares en una serie de iniciativas, incluso cuando difieren según la etapa de sus ciclos de vida.

Teorías relacionadas

  • Val IT : obtener valor de las inversiones en TI (publicado por ISACA ), que ayuda a vincular VMM con el gobierno de TI.
  • Gestión de riesgos : ya que los riesgos juegan un papel importante en VMM
  • Arquitectura empresarial : ya que los arquitectos empresariales son actores centrales en la planificación de programas de trabajo.
  • Teoría del valor , ya que proporciona una base fundamental para comprender lo que las personas valoran.
  • Razón de ganancias sociales : el corolario no financiero de la razón de ganancias de precio de métrica financiera

Ver también

Referencias

  1. ^ Dan Remenyi (2006). Actas de la 13ª Conferencia europea sobre evaluación de tecnologías de la información . p.182
  2. ^ "Documento introductorio" (PDF) . Archivado (PDF) desde el original el 26 de septiembre de 2006 . Consultado el 3 de octubre de 2006 .
  3. ^ Nagy K. Hanna (2010). Transformar el gobierno y construir la sociedad de la información . p.288

Lectura adicional

Enlaces externos