Extracto de cuenta
Un extracto bancario es un resumen oficial de las transacciones financieras que ocurren dentro de un período determinado para cada cuenta bancaria de una persona o empresa con una institución financiera . Dichos estados de cuenta son preparados por la institución financiera, están numerados e indican el período cubierto por el estado de cuenta y pueden contener otra información relevante para el tipo de cuenta, como cuánto se debe pagar en una fecha determinada. La fecha de inicio del período del estado de cuenta suele ser el día posterior al final del período del estado de cuenta anterior.
Una vez elaborado y entregado al cliente, los detalles del estado de cuenta normalmente no se pueden alterar; cualquier error encontrado normalmente se corregirá en una declaración futura, generalmente con alguna correspondencia que explique el motivo del ajuste.
Los extractos bancarios son comúnmente utilizados por el cliente para controlar el flujo de efectivo, verificar posibles transacciones fraudulentas y realizar conciliaciones bancarias . Históricamente, se imprimían en una o más hojas de papel y se enviaban por correo directamente al titular de la cuenta o se guardaban en la sucursal local de la institución financiera para que las recogieran. En los últimos años ha habido un cambio hacia estados de cuenta electrónicos sin papel, y muchas instituciones financieras ahora también ofrecen descargas directas de información financiera en el software de contabilidad de los titulares de cuentas para agilizar el proceso de conciliación. Los extractos bancarios son documentos importantes y, por lo general, deben conservarse con fines fiscales y de auditoría durante un período establecido por las autoridades fiscales pertinentes.
Para permitir que los titulares de cuentas realicen un seguimiento continuo de la actividad de la cuenta, muchas instituciones financieras ofrecen un historial de transacciones no oficial antes de que se produzca el extracto bancario oficial. Dicha actividad se puede ver o imprimir desde el sitio web de la institución financiera, una aplicación de teléfono inteligente, disponible a través de la banca telefónica o impresa por algunos cajeros automáticos .
Los historiales de transacciones o los saldos de las cuentas también se pueden compartir con otras instituciones financieras, cuando el titular de la cuenta lo autorice, a través de la banca abierta para brindar servicios como la agregación de cuentas . [1] Un servicio de agregación solo permite que el software vea el saldo de una cuenta, no las transacciones reales.
Históricamente, los extractos bancarios eran extractos en papel producidos periódicamente de forma mensual, trimestral o anual . Desde la introducción de las computadoras en los bancos en la década de 1960, [2] los extractos bancarios generalmente se producen mensualmente. Los extractos bancarios para cuentas con pequeños volúmenes de transacciones, como inversiones o cuentas de ahorro , pueden generarse con menos frecuencia. Dependiendo de la institución financiera, los extractos bancarios también pueden incluir ciertas características, como los cheques cancelados(o sus imágenes) que se liquidaron a través de la cuenta durante el período del estado de cuenta. Los estados de cuenta en papel generalmente se envían a la dirección de la casa del cliente y, a veces, se puede enviar una copia a, por ejemplo, un contador o tutor.
