Esta es una comparación entre las cuentas 401 (k) , Roth 401 (k) y la Cuenta de Jubilación Individual Tradicional y la Cuenta de Jubilación Individual Roth , cuatro tipos diferentes de vehículos de ahorro para la jubilación que son comunes en los Estados Unidos .
Comparación
Año fiscal 2021 | (Tradicional) 401 (k) [1] [2] [3] | Roth 401 (k) [1] [2] [3] | IRA tradicional [1] [2] [3] | Roth IRA [1] [2] [3] |
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Beneficio fiscal | Las ganancias de capital, dividendos e intereses dentro de la cuenta no incurren en obligaciones tributarias. | |||
Impuestos sujetos | Las contribuciones suelen ser antes de impuestos ; pero también puede ser después de impuestos, si el plan lo permite. Las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios (excepto el principal después de impuestos). | Las contribuciones son después de impuestos . Las distribuciones calificadas no están sujetas a impuestos. | Las contribuciones son deducibles (sujetas a condiciones). Cuando se deducen, las contribuciones son antes de impuestos; de lo contrario, son después de impuestos. Las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios (excepto el principal no deducido). | Las contribuciones son después de impuestos. Las distribuciones calificadas no están sujetas a impuestos. |
Empleador o individuo | El empleador o propietario único establece este plan. | El individuo configura este plan. | ||
Límites de contribución | Límite de contribución del empleado de $ 19,500 / año para menores de 50 años; $ 26,000 / año para personas de 50 años o más en 2021; los límites son un total de contribuciones tradicionales antes de impuestos 401 (k) y Roth 401 (k). El total de contribuciones del empleado (incluido el plan 401 (k) tradicional después de impuestos) y el empleador deben ser menos del 100% del salario del empleado o $ 58,000 ($ 64,500 para personas de 50 años o más). No hay límite de ingresos para esta clase de inversión. | $ 6,000 / año para personas de 49 años o menos; $ 7,000 / año para personas de 50 años o más en 2021; los límites son totales para las contribuciones IRA tradicionales y Roth IRA combinadas. No puede contribuir más que el ingreso del trabajo anual. Para las contribuciones directas a las cuentas IRA Roth, el límite de contribución se reduce en un rango de "eliminación", para MAGI único> $ 125,000 y MAGI conjunto> $ 198,000 [4] (Para este propósito, sin embargo, MAGI excluye cualquier conversión Roth. [5] ) El límite de contribución no se aplica a las conversiones de IRA tradicional (o planes de empleador calificado) a Roth IRA. | ||
Notas de contribución | El límite efectivo es más alto en comparación con el plan 401 (k) tradicional, ya que las contribuciones son después de impuestos. | El límite efectivo es más alto en comparación con el IRA tradicional, ya que las contribuciones son después de impuestos. | ||
Contribuciones equivalentes | Contribuciones equivalentes disponibles de algunos empleadores. | Contribuciones equivalentes disponibles a través de algunos empleadores, pero deben ubicarse en una cuenta antes de impuestos. [6] | No hay contribuciones equivalentes disponibles. | |
Límites de deducción | Generalmente no hay límite en la cantidad deducible de los ingresos, pero algo complicado debido a las reglas de HCE (empleados altamente compensados). | Deducción total disponible en ingresos de hasta $ 198,000, según el estado civil para efectos de la declaración de impuestos . Vea las reglas completas . | Ganancias exentas de impuestos sobre contribuciones disponibles hasta ingresos de $ 208,000, según el estado civil para efectos de la declaración de impuestos. Consulte las reglas completas y las contribuciones de Backdoor Roth IRA . | |
(Tradicional) 401 (k) | Roth 401 (k) | IRA tradicional | Roth IRA | |
Distribuciones | Las distribuciones pueden comenzar a los 59½ años o si el propietario queda discapacitado. | Las distribuciones pueden comenzar a la edad de 59½ años y la cuenta ha estado abierta durante al menos 5 años, o si el propietario queda discapacitado, con algunas excepciones. | Las distribuciones pueden comenzar a los 59½ años o si el propietario queda discapacitado. | Las distribuciones pueden comenzar a la edad de 59½ siempre y cuando las contribuciones estén "maduras" (5 años a partir del 1 de enero del año en que se hizo la primera contribución) o el propietario queda incapacitado. |
Distribuciones forzadas | Debe comenzar a retirar fondos a los 72 años a menos que el empleado todavía esté empleado con el empleador que establece el 401 (k), y no un propietario del 5%. La penalidad es el 50% de la distribución mínima. | Debe comenzar a retirar fondos a los 72 años. La penalidad es del 50% de la distribución mínima. | Ninguno. | |
Préstamos | Cuando todavía está empleado con el empleador que establece el 401 (k), los préstamos pueden estar disponibles según el plan, no más del 50% del saldo o $ 50,000. | No | ||
Retiro anticipado | Generalmente no cuando todavía está empleado con el empleador que establece el 401 (k). De lo contrario, penalización del 10% más impuestos. Hay algunas excepciones a esta penalización. [7] | Generalmente no cuando todavía está empleado con el empleador que establece el 401 (k). De lo contrario, impuestos sobre las ganancias, más una penalización del 10% sobre la parte imponible de la distribución y la parte imponible de las conversiones no condimentadas. Hay algunas excepciones a esta penalización. | Multa del 10% más impuestos para distribuciones antes de los 59½ años con excepciones. | El capital de las contribuciones y las conversiones experimentadas se pueden retirar en cualquier momento sin impuestos ni multas. Los montos adicionales están sujetos a impuestos sobre la renta normales y una multa del 10% si no son distribuciones calificadas. |
Pago inicial de la vivienda | Compra de la residencia principal y evitación de la ejecución hipotecaria o el desalojo de la residencia principal, sujeto a una multa del 10%, si el plan dispone de retiros por dificultades económicas. [8] | Si su plan permite distribuciones de cuentas debido a dificultades económicas, puede optar por recibir una distribución por dificultades económicas de su cuenta Roth designada. La distribución por dificultades económicas consistirá en una parte prorrateada de las ganancias y la base y la parte de las ganancias se incluirá en los ingresos brutos a menos que haya tenido la cuenta Roth designada durante 5 años y esté discapacitado o tenga más de 59 ½ años. | Puede retirar hasta $ 10,000 para el pago inicial de la compra de una vivienda por primera vez con estipulaciones. | Se pueden usar hasta $ 10,000 para el pago inicial de la vivienda principal. Debe haber tenido una cuenta Roth IRA durante un mínimo de 5 años. No debe haber sido propietario de una casa en los últimos 24 meses. La casa debe ser propiedad del propietario de la IRA o de los antepasados o descendientes lineales directos. |
Gastos de educación | Pago de los gastos de educación secundaria en los últimos 12 meses para el empleado, cónyuge o dependientes, sujeto a una multa del 10%, si hay retiros por dificultades económicas disponibles en el plan. [8] | Puede retirarse para cubrir gastos calificados de educación superior del propietario, hijos y nietos. | ||
Gastos médicos | Gastos médicos no cubiertos por el seguro para empleados, cónyuges o dependientes, sujetos a una multa del 10%, si el plan dispone de retiros por dificultades económicas. Los gastos médicos que excedan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado pueden estar exentos de la multa del 10%. [8] | Puede retirarse para gastos médicos calificados no reembolsados que sean más del 7.5% de AGI; seguro médico durante el período de desempleo; durante la discapacidad. | ||
(Tradicional) 401 (k) | Roth 401 (k) | IRA tradicional | Roth IRA | |
Conversiones y reinversiones | Tras la terminación del empleo (o en algunos planes, incluso mientras está en servicio), se puede transferir a una cuenta IRA o Roth IRA. Cuando se transfiere a una cuenta IRA Roth, los impuestos deben pagarse durante el año de la conversión. | No se puede convertir a un plan 401 (k) tradicional, pero al terminar el empleo (o en algunos planes, incluso mientras está en servicio), se puede transferir a una cuenta Roth IRA. | Se puede convertir a una cuenta IRA Roth, generalmente para contribuciones de IRA Roth de puerta trasera . Los impuestos deben pagarse durante el año de la conversión. Además, la parte no básica se puede transferir a un 401 (k), si el plan 401 (k) lo permite. | |
Instituciones cambiantes | Puede transferirse al plan 401 (k) de otro empleador oa una IRA de reinversión en una institución independiente. | Puede transferirse al plan Roth 401 (k) de otro empleador oa una IRA Roth en una institución independiente. | Los fondos pueden transferirse a otra institución o pueden enviarse al propietario de la IRA tradicional que tiene 60 días para poner el dinero en otra institución en una contribución de reinversión a otra IRA tradicional. [9] | |
Beneficiarios | Para las personas casadas, la ley federal dicta que el beneficiario de cualquier forma de 401 (k) será automáticamente el cónyuge sobreviviente. Sin embargo, se puede nombrar beneficiario a una parte diferente, siempre que el futuro cónyuge sobreviviente haya dado su consentimiento y el consentimiento sea por escrito. Para personas solteras, cualquier parte puede ser nombrada beneficiaria; sin embargo, si no se nombra ningún beneficiario, entonces se establece como predeterminado el patrimonio del difunto. | Cuando el propietario muere, el cónyuge como beneficiario puede transferir ambas cuentas a una cuenta IRA. Otros beneficiarios estarán sujetos a distribuciones forzosas (gravables) durante un período de diez años. Los beneficiarios no pagarán el impuesto sobre el patrimonio si la herencia está por debajo del monto de la exención. | ||
Proteccion | La cuenta está protegida contra quiebras y acreedores (con excepciones limitadas, por ejemplo, el IRS). | La cuenta está protegida contra quiebra hasta $ 1,362,800. [10] La protección contra los acreedores varía según el estado (desde ninguna hasta protección total). | ||
(Tradicional) 401 (k) | Roth 401 (k) | IRA tradicional | Roth IRA |
Ver también
- Planes de jubilación en Estados Unidos
- Cuenta de jubilación individual
Referencias
- ^ a b c d "Publicación 4530: Cuentas Roth designadas bajo un plan 401 (k) o 403 (b)" (pdf) . Servicio de Impuestos Internos . Agosto de 2009.
- ^ a b c d "Cuentas Roth designadas en los planes 401 (k) o 403 (b)" . Servicio de Impuestos Internos . 16 de octubre de 2009.
- ^ a b c d "Comparación de Roth 401 (k), Roth IRA y cuentas de jubilación tradicionales 401 (k)" (pdf) . Servicio de Impuestos Internos .
- ^ "Cantidad de contribuciones Roth IRA" . Temas de impuestos de IRS.gov .
- ^ "Publicación 17 - Su impuesto sobre la renta federal (para individuos) - Roth IRA" . taxmap.irs.gov . Consultado el 30 de agosto de 2020 .
- ^ https://www.irs.gov/retirement/article/0,,id=152956,00.html#10
- ^ "Tema 424 - Planes 401 (k)" . Temas de impuestos de IRS.gov . 5 de febrero de 2011.
- ^ a b c "Publicación 575 (2010), Ingresos por pensiones y anualidades" . Temas de impuestos de IRS.gov . 5 de febrero de 2011.
- ^ "Publicación 590: Arreglos de jubilación individual (IRA)" (pdf) . Servicio de Impuestos Internos . 7 de enero de 2010.
- ^ Sheedy, Rachel (3 de septiembre de 2019). "Protección de las cuentas de jubilación de los acreedores" . Kiplinger .
enlaces externos
- " Calculadora Roth vs IRA tradicional ". BankSite.com . El grupo de formularios.
- " 401 (k) frente a Roth IRA ". TheUsefulInfo.com .
- Thomas, Kaye A. " Factores de decisión ". Guía fiscal para inversores . Fairmark Press Inc.
- " Planes 401 (k): preguntas frecuentes ". Diccionario de jubilación . Appleby Retirement Consulting Inc.