El CUMex-Files es una investigación por una serie de medios de comunicación de noticias europeas en un fraude fiscal esquema descubierto por ellos en 2017. [1] mil millones Una red de bancos, corredores de bolsa, abogados y había obtenido de los tesoros europeos a través de una sospecha de fraude y la especulación que involucran impuestos sobre dividendos . Los cinco países más afectados pueden haber perdido al menos 62.900 millones de dólares. [2] Alemania es el país más afectado, con alrededor de $ 36,2 mil millones retirados del tesoro alemán. [3] Las pérdidas estimadas para otros países incluyen al menos 17 000 millones de euros para Francia, 4 500 millones de euros en Italia, 1 700 millones de euros en Dinamarca y 201 millones de euros para Bélgica. [4]
Fecha | 18 de octubre de 2018 [1] |
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Localización | Europa |
Tipo | Evasión de impuestos |
Salir | Pérdida de aproximadamente $ 63,2 mil millones. [1] |
Sitio web | archivos-cumex |
Método
La red robó varios miles de millones de euros de la tesorería, a través de lo que Correctiv llama una operación "cum-ex": los participantes de la red se prestaban acciones de grandes empresas, de modo que para las autoridades fiscales parecería haber dos propietarios de la red. acciones, cuando solo había una. El banco que se utilizó en la negociación de acciones emitiría una "confirmación" al inversor de que se había pagado el impuesto sobre el pago de dividendos, sin que se hiciera. "Es un poco como los padres que reclaman una prestación por hijo para dos, o más, hijos cuando sólo hay un hijo en la familia". escribe Correctiv. [1] Esta práctica fue prohibida en 2012. [5]
El nombre "cum-ex" se deriva del latín , que significa "con sin", y se refiere a la naturaleza de desaparición de los pagos fraudulentos de dividendos. [6] [7]
En las operaciones cum-ex, las acciones con y sin derechos de dividendo se intercambiaron rápidamente entre varios participantes del mercado justo antes de la fecha de pago del dividendo, lo que permitió a los operadores reclamar el doble de impuestos.
En esencia, las instituciones financieras explotaron una laguna legal que permitía a dos partes reclamar simultáneamente la propiedad de las mismas acciones, lo que les permitía a ambas reclamar devoluciones de impuestos a las que no tenían derecho.
Desde entonces, las autoridades han considerado ilegítimas las reclamaciones, pero en el momento de los intercambios, esto era menos blanco y negro, y se pensaba que una vasta red de comerciantes, analistas y abogados estaban involucrados en la práctica en todo el continente. [8]
La firma de impuestos de élite Freshfields Bruckhaus Deringer brindó asesoramiento fiscal que se utilizó para justificar la legalidad del esquema. En noviembre de 2019, fue arrestado Ulf Johannemann, un ex abogado de Freshfield. [9]
En mayo de 2020, la Autoridad Bancaria Europea anunció un plan de acción de 10 puntos para mejorar el futuro marco regulatorio que rodea a los esquemas de negociación de arbitraje de dividendos . [10] Según el informe, en algunos países, los acuerdos cum ex no son delitos penales. [11]
Escándalo de dividendos danés
En 2010, en un informe de auditoría, se descubrió que el Ministerio de Impuestos danés ignoró las advertencias en múltiples ocasiones de una laguna fiscal legal en relación con el impuesto sobre dividendos . [12]
En junio de 2020, los investigadores informaron que tales transacciones se aprovecharon de las normas europeas sobre la imposición de impuestos a los dividendos, lo que hizo posible obtener reembolsos mediante una combinación de ventas al descubierto y transacciones futuras. [13]
Demandas en Francia
A finales de octubre de 2018, el diputado socialista Boris Vallaud interpuso una denuncia contra X por fraude y blanqueo por fraude fiscal agravado ante la Fiscalía Financiera de la Nación . [14] Una misión de información parlamentaria sobre la evasión fiscal [15] de la Asamblea Nacional también ha publicado un informe sobre los resultados de la lucha contra la ingeniería financiera malintencionada transfronteriza . [dieciséis]
Descubrimiento
El comisionado de Estado danés August Schäfer advirtió por primera vez sobre la práctica en 1992, después del testimonio de cinco denunciantes. Sin embargo, la práctica se mantuvo generalizada hasta que un asistente administrativo de la Oficina Central de Impuestos Federal de Alemania notó reclamaciones de devolución de impuestos anormalmente grandes de un fondo de pensiones de EE. UU. [5]
Ver también
Referencias
- ^ a b c d "Escándalo comercial de Cum-Ex en Alemania: un gran desafío para las instituciones financieras y la industria de seguros" . DAC Beachcroft . 8 de febrero de 2017. Archivado desde el original el 26 de octubre de 2018 . Consultado el 6 de octubre de 2020 .
- ^ "Skattesvindel" [fraude fiscal]. DR (en danés). 18 de octubre de 2018. Archivado desde el original el 18 de diciembre de 2018 . Consultado el 18 de octubre de 2018 .
- ^ Vartdal, Ragnhild (18 de octubre de 2018). "Norge rammet av europeisk skatteskandale" [Noruega golpeada por el escándalo fiscal europeo] (en noruego) . Consultado el 18 de octubre de 2018 .
- ^ " " Archivos CumEx ": la fraude fiscale à 55 milliards d'euros" ["Archivos CumEx": fraude fiscal por 55 mil millones de euros]. Le Point (en francés). AFP. 18 de octubre de 2018. Archivado desde el original el 20 de octubre de 2018 . Consultado el 20 de octubre de 2018 .
- ^ a b Hill, Jenny (9 de junio de 2017). "Alemania teme pérdidas enormes en un escándalo fiscal masivo" . BBC News . Archivado desde el original el 13 de noviembre de 2018 . Consultado el 29 de octubre de 2018 .
- ^ Matussek, Karin (18 de octubre de 2018). "Santander se suma a la lista de bancos en la campaña de evasión fiscal alemana" . Accountingtoday.com . Archivado desde el original el 20 de octubre de 2018 . Consultado el 20 de octubre de 2018 .
- ^ El Mokhtari, Mouna; Schirer, Antoine (18 de octubre de 2018). "Archivos CumEx: comment des actionnaires utilisent la Bourse pour arnaquer le fisc" [Archivos CumEx: Cómo los accionistas utilizan la Bolsa de Valores para estafar impuestos]. Le Monde (en francés). Archivado desde el original el 19 de octubre de 2018 . Consultado el 20 de octubre de 2018 .
- ^ Smith, Elliot (14 de octubre de 2019). "Un caso histórico de fraude fiscal en Alemania podría afectar a la industria financiera" . CNBC . Archivado desde el original el 15 de octubre de 2019 . Consultado el 15 de octubre de 2019 .
- ^ Sims, Tom; O'Donnell, John (28 de noviembre de 2019). "Ex abogado de Freshfields arrestado por estafa fiscal alemana: fuentes" . Reuters . Archivado desde el original el 25 de enero de 2020 . Consultado el 25 de enero de 2020 .
- ^ "Copia archivada" . Archivado desde el original el 5 de septiembre de 2020 . Consultado el 6 de octubre de 2020 .CS1 maint: copia archivada como título ( enlace )
- ^ "Copia archivada" . Archivado desde el original el 23 de mayo de 2020 . Consultado el 6 de octubre de 2020 .CS1 maint: copia archivada como título ( enlace )
- ^ "Copia archivada" . Archivado desde el original el 5 de agosto de 2020 . Consultado el 6 de octubre de 2020 .CS1 maint: copia archivada como título ( enlace )
- ^ "Copia archivada" . Archivado desde el original el 7 de agosto de 2020 . Consultado el 6 de octubre de 2020 .CS1 maint: copia archivada como título ( enlace )
- ^ (en francés) "CumEx Files": un colectivo de ciudadanos presenta una denuncia ante la Fiscalía Nacional de Finanzas La Tribune 30 de octubre de 2018 y 6 de noviembre de 2018
- ^ (en francés) Bilan de la lutte contre les montages transfrontaliers Assemblée nationale
- ^ (en francés) RAPPORT D'INFORMATION DÉPOSÉ en application de l'article 145 du Règlement PAR LA MISSION D'INFORMATION COMMUNE sur le bilan de la lutte contre les montages transfrontaliers Assemblée nationale
enlaces externos
- Página web oficial de Correctiv