Un depósito fijo ( FD ) es un instrumento financiero proporcionado por bancos o NBFC que proporciona a los inversores una tasa de interés más alta que una cuenta de ahorros regular , hasta la fecha de vencimiento determinada. Puede o no requerir la creación de una cuenta separada. Se le conoce como un depósito a plazo o depósito a plazo en Canadá , Australia , Nueva Zelanda , India y los Estados Unidos , y como un vínculo en el Reino Unidoy para un depósito fijo es que el dinero no se puede retirar del FD en comparación con un depósito recurrente o un depósito a la vista antes del vencimiento. Algunos bancos pueden ofrecer servicios adicionales a los titulares de FD, como préstamos contra certificados FD a tasas de interés competitivas. Es importante tener en cuenta que los bancos pueden ofrecer tasas de interés más bajas en condiciones económicas inciertas. La tasa de interés varía entre el 4 y el 7,50 por ciento. [1] La permanencia de un FD puede variar de 7, 15 o 45 días a 1,5 años y puede ser de hasta 10 años. [2] Estas inversiones son más seguras que los esquemas de oficinas de correos, ya que están cubiertas por la Corporación de Garantía de Crédito y Seguro de Depósitos (DICGC). Sin embargo, las garantías de DICGC ascienden hasta ₹ 500000 (aproximadamente $ 6850) por depositante por banco. [3] También ofrecen beneficios de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio .
Explicación
Los depósitos fijos son un depósito a plazo con un alto rendimiento de intereses y son ofrecidos por bancos en la India. La forma más popular de depósitos a plazo son los depósitos fijos, mientras que otras formas de depósitos a plazo son los depósitos recurrentes y los depósitos Flexi Fixed (este último es en realidad una combinación de depósito a la vista y depósito fijo) [ cita requerida ] .
Para compensar la baja liquidez , los FD ofrecen tasas de interés más altas que las cuentas de ahorro. [ cita requerida ] El plazo más largo permitido para FD es de 10 años. Generalmente, cuanto más largo es el plazo del depósito, más alta es la tasa de interés, pero un banco puede ofrecer una tasa de interés más baja durante un período más largo si espera tasas de interés, a las que el Banco Central de una nación presta a los bancos ("tasas de recompra" ), caerá en el futuro. [4]
Por lo general, en la India, los intereses de los FD se pagan cada tres meses a partir de la fecha del depósito (por ejemplo, si el FD a / c se abrió el 15 de febrero, la primera cuota de intereses se pagaría el 15 de mayo). Los intereses se abonan en la cuenta de caja de ahorros de los clientes o se les envían mediante cheque. Este es un FD simple. [5] El cliente puede optar por reinvertir los intereses en la cuenta FD. En este caso, el depósito se denomina FD acumulativo o FD de interés compuesto . Para dichos depósitos, el interés se paga con el monto invertido al vencimiento del depósito al final del plazo. [6]
Aunque los bancos pueden negarse a reembolsar los FD antes del vencimiento del depósito, generalmente no lo hacen. Esto se conoce como abstinencia prematura. En tales casos, los intereses se pagan a la tasa aplicable en el momento del retiro. Por ejemplo, se realiza un depósito durante 5 años al 8%, pero se retira después de 2 años. Si la tasa aplicable en la fecha del depósito durante 2 años es del 5 por ciento, el interés se pagará al 5 por ciento. Los bancos pueden cobrar una multa por retiro prematuro. [5]
Los bancos emiten un recibo por separado para cada FD porque cada depósito se trata como un contrato distinto. Este recibo se conoce como Recibo de Depósito Fijo (FDR), que debe entregarse al banco en el momento de la renovación o cobro. [7]
Muchos bancos ofrecen la posibilidad de renovación automática de FD donde los clientes dan nuevas instrucciones para el depósito vencido. En la fecha de vencimiento, dichos depósitos se renuevan por un plazo similar al del depósito original a la tasa vigente en la fecha de renovación.
Las regulaciones del impuesto sobre la renta requieren que los ingresos por vencimiento de FD que excedan las 20.000 rupias no se paguen en efectivo. El reembolso de tales depósitos y de los mayores debe hacerse mediante un cheque cruzado de "beneficiario de A / c" a nombre del cliente o mediante crédito al banco de ahorros a / c o a / c corriente del cliente.
Hoy en día, los bancos brindan la facilidad de Flexi o sweep in FD, donde los clientes pueden retirar su dinero mediante cajero automático, mediante cheque o mediante transferencia de fondos desde su cuenta FD. En tales casos, los intereses que se devenguen sobre la cantidad que hayan retirado se acreditarán en su cuenta de ahorros (la cuenta que se ha vinculado a su FD) y el saldo se convertirá automáticamente en su nuevo FD. Este sistema les ayuda a obtener sus fondos de su cuenta FD en momentos de emergencia de manera oportuna.
Beneficios
- Los clientes pueden hacer uso de préstamos contra FD hasta del 80 al 90 por ciento del valor de los depósitos. La tasa de interés del préstamo podría ser del 1 al 2 por ciento sobre la tasa ofrecida en el depósito. [8]
- Los residentes de la India pueden abrir estas cuentas durante un mínimo de siete días.
- Al invertir en un depósito fijo, los clientes obtienen una tasa de interés más alta que depositar dinero en una cuenta de ahorros.
- Los depósitos fijos de ahorro de impuestos son un tipo de depósitos fijos que permiten al inversionista ahorrar impuestos según la Sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta. [9]
Impuestos
En la India, los bancos deducen los impuestos sobre los FD si los intereses pagados a un cliente en cualquier banco superan las 10.000 rupias en un año financiero. Esto es aplicable tanto a los intereses pagaderos como a los reinvertidos por cliente. Esto se denomina Impuesto deducido en origen y actualmente está fijado al 10% de los intereses. Con CBS, los bancos pueden contabilizar la tenencia de FD de un cliente en varias sucursales y se aplica TDS si el interés supera los 10.000 ₹. Los bancos emiten el Formulario 16 A cada trimestre para el cliente, como un recibo de impuestos deducidos en la fuente. [10]
Sin embargo, el impuesto sobre los intereses de los depósitos fijos no es del 10%; es aplicable a la tasa de impuesto sobre losa del titular del depósito. Si algún impuesto sobre los intereses del Depósito Fijo se adeuda después del TDS, se espera que el tenedor lo declare en las declaraciones del impuesto sobre la renta y lo pague él mismo.
Si el ingreso total de un año no se encuentra dentro de los límites imponibles generales, los clientes pueden enviar un Formulario 15 G (menores de 60 años) o un Formulario 15 H (mayores de 60 años) al banco al comenzar el FD y al el comienzo de cada año financiero para evitar TDS.
Cómo varían las tasas de interés bancarias FD con la política del Banco Central
En ciertas condiciones macroeconómicas (particularmente durante períodos de alta inflación), un Banco Central adopta una política monetaria estricta , es decir, aumenta las tasas de interés a las que presta a los bancos ("tasas de recompra"?). En tales condiciones, los bancos también aumentan tanto sus tasas de préstamos (es decir, préstamos) como las de depósitos (FD). En tales condiciones de altas tasas de FD, los FD se convierten en una vía de inversión atractiva, ya que ofrecen buenos rendimientos y son casi completamente seguros sin riesgo [ cita requerida ] . Estos se pueden verificar con las tarifas de exceso en el país.
Ver también
Referencias
- ^ Sumant Khanderao Muranjan (1952). Banca moderna en India . Pub Kamala. Casa. pag. 80.
- ^ Mohan Lal Tannan (1965). Derecho y práctica bancaria en la India . Thacker. pag. 23.
- ^ "DICGC - Una guía para FD" . Archivado desde el original el 22 de agosto de 2013 . Consultado el 6 de enero de 2014 .
3. ¿Cuál es el monto máximo de depósito asegurado por la DICGC? Cada depositante en un banco está asegurado hasta un máximo de 100.000 (un lakh de rupias) por el monto del capital y los intereses que posee con el mismo derecho y la misma capacidad que en la fecha de liquidación / cancelación de la licencia del banco o la fecha en que Entra en vigor el esquema de fusión / fusión / reconstrucción.
- ^ RP Maheshwari (1997). Un curso completo de comercio de ISC . Publicación Pitambar. pag. 102. ISBN 978-81-209-0643-3.
- ^ a b Raj Kapila; Uma Kapila (mayo de 2001). Sector bancario y financiero de la India en el nuevo milenio . Fundación Académica. pag. 199. ISBN 978-81-7188-223-6.
- ^ Ambika Prasad Dash (2009). Análisis de seguridad y gestión de carteras (rústica), segunda edición . IK International Pvt Ltd. p. 55. ISBN 978-93-8002-610-7.
- ^ Muralidharan. Banca moderna: teoría y práctica . PHI Learning Pvt. Ltd. p. 274. ISBN 978-81-203-3655-1.
- ^ Nico Swart (2004). Gestión financiera personal "Aprende a ganar dinero" . Juta and Company Ltd. p. 338. ISBN 978-0-7021-5514-7.
- ^ "Beneficios de invertir en depósitos fijos de ahorro fiscal" .
- ^ Publicación de Outlook (22 de mayo de 2008). Outlook Money . Publicación de Outlook. pag. 27.